Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại thành phố Đà Nẵng

184
28/02/2022

Rate this post

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại thành phố Đà Nẵng

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại thành phố Đà Nẵng là một trong những trách nhiệm quan trọng mà các chủ hộ kinh doanh cần thực hiện để tuân thủ quy định pháp luật và duy trì hoạt động kinh doanh hợp pháp. Đà Nẵng, với vị trí là trung tâm kinh tế của miền Trung, có rất nhiều hộ kinh doanh hoạt động trong các lĩnh vực như thương mại, dịch vụ, và du lịch. Việc thực hiện báo cáo thuế đầy đủ và chính xác không chỉ giúp các hộ kinh doanh tránh được các khoản phạt và rủi ro pháp lý, mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển kinh doanh lâu dài. Tuy nhiên, với những thay đổi thường xuyên trong chính sách thuế và quy định pháp luật, việc nắm bắt và thực hiện báo cáo thuế đúng cách đôi khi gặp nhiều khó khăn, đặc biệt đối với các hộ kinh doanh quy mô nhỏ. Chính vì vậy, nhiều hộ kinh doanh tại Đà Nẵng đã lựa chọn sử dụng dịch vụ báo cáo thuế để đảm bảo việc kê khai thuế được thực hiện chính xác và kịp thời.

Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế hay không?

Để trả lời cho câu hỏi này, mời các bạn cùng Gia Minh tìm hiểu định nghĩa kê khai thuế.

Kê khai thuế là gì?

Kê khai thuế là việc người nộp thuế liệt kê các số liệu, hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế trên các mẫu biểu theo quy định. Và nộp cho cơ quan thuế.

Nếu việc kê khai thuế được chấp thuận bởi cơ quan thuế, thì người nộp thuế phải chủ động nộp số thuế đã kê khai, theo đúng quy định của Luật Quản Lý thuế. Thông thường, thời hạn nộp tiền thuế cũng chính là thời hạn kê khai thuế. Việc kê khai thuế phải đảm bảo tính trung thực, chính xác về số liệu.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại thành phố Đà Nẵng

Hộ kinh doanh là một loại hình kinh doanh phổ biến tại Việt Nam, đặc biệt tại thành phố Đà Nẵng, nơi có môi trường kinh tế năng động và đa dạng ngành nghề. Các hộ kinh doanh tại Đà Nẵng hoạt động mạnh mẽ trong các lĩnh vực như dịch vụ, thương mại, sản xuất nhỏ lẻ, và phục vụ cho cả người dân địa phương lẫn du khách. Tuy nhiên, một thách thức lớn đối với các hộ kinh doanh là việc thực hiện báo cáo thuế. Dù quy mô không lớn như các công ty hay doanh nghiệp, hộ kinh doanh vẫn phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định về thuế để đảm bảo hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh. Bài viết này sẽ phân tích chi tiết về quy trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh tại Đà Nẵng, bao gồm những yêu cầu pháp lý, thủ tục cần thực hiện, cũng như những lợi ích và thách thức mà các hộ kinh doanh phải đối mặt.

Đặc điểm của hộ kinh doanh tại Đà Nẵng

Hộ kinh doanh tại Đà Nẵng có những đặc điểm riêng biệt so với các loại hình doanh nghiệp khác:

Quy mô nhỏ lẻ: Hộ kinh doanh thường chỉ có một số ít nhân viên, không có hội đồng quản trị hay cổ đông như các công ty lớn.

Đơn giản về quản lý: Quản lý tài chính và hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh thường đơn giản hơn so với các doanh nghiệp, tuy nhiên vẫn đòi hỏi sự chính xác trong việc báo cáo thuế.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Linh hoạt trong hoạt động: Hộ kinh doanh có thể dễ dàng thay đổi ngành nghề, địa điểm hoạt động hoặc hình thức kinh doanh mà không cần trải qua các quy trình phức tạp như doanh nghiệp.

Tại Đà Nẵng, nhiều hộ kinh doanh nhỏ lẻ hoạt động trong lĩnh vực du lịch, ăn uống, bán lẻ và dịch vụ, đóng góp không nhỏ vào sự phát triển kinh tế địa phương. Tuy nhiên, những hộ kinh doanh này vẫn phải đối mặt với các yêu cầu về thuế như bất kỳ doanh nghiệp nào khác.

Các loại thuế hộ kinh doanh tại Đà Nẵng phải nộp

Hộ kinh doanh tại Đà Nẵng, giống như các hộ kinh doanh trên cả nước, phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và Luật Thuế thu nhập cá nhân. Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp thường bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng (VAT): Thuế VAT áp dụng đối với những hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng mỗi năm. Đây là loại thuế gián thu mà hộ kinh doanh phải kê khai và nộp cho nhà nước, dựa trên tổng doanh thu từ hoạt động kinh doanh.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Đây là loại thuế đánh vào thu nhập của cá nhân từ hoạt động kinh doanh. Thuế TNCN đối với hộ kinh doanh thường được tính trên cơ sở thu nhập chịu thuế, tức là phần doanh thu trừ đi các chi phí hợp lý liên quan đến hoạt động kinh doanh.

Thuế môn bài: Hộ kinh doanh tại Đà Nẵng phải nộp thuế môn bài hàng năm. Mức thuế này được phân chia theo mức doanh thu hàng năm của hộ kinh doanh:

Doanh thu từ 100 triệu đến dưới 300 triệu đồng: nộp 300.000 đồng/năm.

Doanh thu từ 300 triệu đến dưới 500 triệu đồng: nộp 500.000 đồng/năm.

Doanh thu từ 500 triệu đồng trở lên: nộp 1.000.000 đồng/năm.

Quy trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh tại Đà Nẵng

Để thực hiện nghĩa vụ thuế, hộ kinh doanh tại Đà Nẵng phải tuân theo các bước quy trình sau:

Đăng ký thuế và nộp tờ khai thuế

Khi hộ kinh doanh mới thành lập, chủ hộ kinh doanh cần đăng ký mã số thuế tại Cơ quan thuế Đà Nẵng. Đây là mã số duy nhất để quản lý và theo dõi nghĩa vụ thuế của hộ kinh doanh. Sau khi đăng ký, hộ kinh doanh cần nộp tờ khai thuế dựa trên doanh thu dự kiến.

Kê khai doanh thu hàng tháng/quý

Đối với các hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên, việc kê khai doanh thu và nộp thuế phải được thực hiện hàng tháng hoặc hàng quý, tùy theo quy định của cơ quan thuế. Các hộ kinh doanh phải kê khai đúng và đầy đủ doanh thu thực tế phát sinh từ hoạt động kinh doanh để tính toán chính xác số thuế phải nộp.

Nộp thuế định kỳ

Dựa trên kê khai doanh thu, cơ quan thuế sẽ tính toán số tiền thuế mà hộ kinh doanh phải nộp, bao gồm thuế VAT, TNCN và thuế môn bài. Các hộ kinh doanh cần nộp thuế đúng hạn để tránh bị phạt do chậm nộp.

Báo cáo tài chính cuối năm

Vào cuối năm, hộ kinh doanh cần tổng kết doanh thu và nộp báo cáo tài chính cho cơ quan thuế. Báo cáo tài chính giúp cơ quan thuế kiểm tra lại toàn bộ doanh thu và số thuế đã nộp trong năm, từ đó có thể điều chỉnh nếu có sai lệch.

Thách thức trong quá trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh tại Đà Nẵng

Việc báo cáo thuế đối với các hộ kinh doanh tại Đà Nẵng có thể gặp nhiều thách thức do các yếu tố sau:

Thiếu kiến thức về thuế: Nhiều hộ kinh doanh nhỏ lẻ tại Đà Nẵng không có nhân viên kế toán chuyên nghiệp hoặc không có kiến thức sâu về thuế, dẫn đến việc kê khai thuế không chính xác hoặc chậm nộp thuế. Điều này có thể gây ra các vấn đề pháp lý và bị cơ quan thuế phạt.

Quy trình hành chính phức tạp: Quy trình báo cáo thuế, đặc biệt là với các hộ kinh doanh có doanh thu lớn, đòi hỏi sự cẩn thận trong việc ghi nhận doanh thu, chi phí và nộp tờ khai đúng thời hạn. Nếu không quen thuộc với quy trình này, các hộ kinh doanh có thể mất nhiều thời gian và gặp khó khăn.

Rủi ro bị kiểm tra thuế: Cơ quan thuế thường xuyên kiểm tra và rà soát các hộ kinh doanh có doanh thu lớn hoặc có dấu hiệu kê khai thuế không đầy đủ. Việc chuẩn bị sẵn sàng cho các cuộc kiểm tra này đòi hỏi các hộ kinh doanh phải duy trì hồ sơ kinh doanh và sổ sách thuế đầy đủ.

Giải pháp cho hộ kinh doanh trong việc báo cáo thuế tại Đà Nẵng

Để giảm bớt gánh nặng về thuế và đảm bảo tuân thủ pháp luật, nhiều hộ kinh doanh tại Đà Nẵng đã tìm đến dịch vụ kế toán thuế. Dịch vụ này mang lại nhiều lợi ích cho các hộ kinh doanh:

Tư vấn chuyên nghiệp: Các dịch vụ kế toán thuế có đội ngũ chuyên gia am hiểu về quy định thuế tại Đà Nẵng, giúp hộ kinh doanh thực hiện đúng và đầy đủ các nghĩa vụ thuế.

Tiết kiệm thời gian và nguồn lực: Thay vì tự mình thực hiện các quy trình báo cáo thuế phức tạp, các hộ kinh doanh có thể giao phó công việc này cho các đơn vị kế toán chuyên nghiệp, từ đó tập trung vào phát triển kinh doanh.

Giảm thiểu rủi ro pháp lý: Với sự hỗ trợ từ các chuyên gia kế toán, hộ kinh doanh có thể tránh được những sai sót trong việc kê khai và nộp thuế, từ đó tránh được các rủi ro bị phạt hoặc kiểm tra từ cơ quan thuế.

Kết luận

Báo cáo thuế cho hộ kinh doanh tại thành phố Đà Nẵng là một quá trình quan trọng và không thể thiếu đối với sự phát triển hợp pháp và bền vững của các doanh nghiệp nhỏ lẻ. Mặc dù có những thách thức liên quan đến quy trình và thủ tục pháp lý, việc tuân thủ đầy đủ các nghĩa vụ thuế sẽ giúp hộ kinh doanh tránh được các rủi ro pháp lý, đồng thời tạo điều kiện để phát triển kinh doanh một cách ổn định. Sự hỗ trợ từ các dịch vụ kế toán chuyên nghiệp là một giải pháp hữu ích, giúp các hộ kinh doanh tại Đà Nẵng thực hiện báo cáo thuế một cách chính xác và hiệu quả.

Các phương pháp báo cáo thuế hộ kinh doanh

Theo quy định mới nhất tại Điều 3 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, các hộ kinh doanh có thể lựa chọn báo cáo thuế trong các phương pháp sau đây:

Phương pháp kê khai thuế

Đây là cách kê khai số thuế dựa trên tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ. Phương pháp này đa số áp dụng đối với cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh quy mô lớn. Và cũng có thể là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chưa phải quy mô lớn. Nhưng họ chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.

Báo cáo thuế dựa từng lần phát sinh

Đây có thể xem là phương pháp khai thuế được tính theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế. Nó được tính cụ thể trong từng lần phát sinh. Cách báo cáo thuế hộ kinh doanh này thường áp dụng đối với cá nhân kinh doanh không thường xuyên. Và họ không có địa điểm kinh doanh cố định.

Những cá nhân này không bị bắt buộc thực hiện chế độ kế toán. Nhưng cần phải có đầy đủ hồ sơ, tài liệu hợp pháp liên quan đến hoạt động kinh doanh. Hơn nữa là yêu cầu xuất trình kèm theo hồ sơ báo cáo thuế theo từng lần phát sinh.

Phương pháp thuế khoán

Đây được coi là phương pháp nộp thuế trọn gói. Nó thường được áp dụng với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ. Đơn vị có thu nhập đóng thuế thấp hoặc khó xác định số tiền đóng thuế. Nên được quy định khoản thuế phải đóng tương ứng cho cá nhân, hộ kinh doanh đó. Mức thuế khoán là tổng số tiền thuế môn bài, thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng gộp lại.

Sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm những loại nào?

Căn cứ khoản 4 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC thì danh sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm:

STT	TÊN SỔ KẾ TOÁN	KÝ HIỆU
1	Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ	Mẫu số S1- HKD
2	Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa	Mẫu số S2-HKD
3	Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh	Mẫu số S3-HKD
4	Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với NSNN	Mẫu số S4-HKD
5	Sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động	Mẫu số S5-HKD
6	Sổ quỹ tiền mặt	Mẫu số S6-HKD
7	Sổ tiền gửi ngân hàng	Mẫu số S7-HKD

Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều địa điểm kinh doanh khác nhau thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải mở sổ kế toán để theo dõi chi tiết theo từng địa điểm kinh doanh.

Sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh được mở khi nào?

Căn cứ khoản 1 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC có quy định như sau:

Sổ kế toán

Nội dung sổ kế toán, việc mở sổ, ghi sổ, khóa sổ và lưu trữ sổ kế toán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được vận dụng theo quy định tại Điều 24, Điều 25, Điều 26 Luật Kế toán và thực hiện theo hướng dẫn cụ thể tại Phụ lục 2 “Biểu mẫu và phương pháp ghi sổ kế toán” ban hành kèm theo Thông tư này.

Các loại kê khai thuế

Theo quy định của pháp luật hiện hành, có 2 loại kê khai thuế đang được áp dụng, đó là:

Kê khai thuế theo định kỳ

Kê khai thuế theo từng lần phát sinh

Vậy, kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ áp dụng theo phương pháo nào?

Căn cứ vào khoản 3, 5, 7 điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thì việc kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ có 3 phương pháp, cụ thể như sau:

Phương pháp kê khai

Căn cứ khoản 3, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, , có quy định:

“3. “Phương pháp kê khai” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ tháng hoặc quý.”

Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh

Căn cứ khoản 5, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“5. “Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế từng lần phát sinh.”

Phương pháp khoán

Căn cứ khoản 7, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“7. “Phương pháp khoán” là phương pháp tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu khoán do cơ quan thuế xác định để tính mức thuế khoán theo quy định tại Điều 51 Luật Quản lý thuế”

Kết Luận:

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai: sẽ phải kê khai thuế theo định kỳ tháng hoặc quý (tùy thuộc vào doanh thu).

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: sẽ không phải kê khai thuế theo định kỳ, nhưng phải đóng thuế khoán hàng năm (mức thuế khoán sẽ do chi cục thuế quản lý ấn định vào đầu năm). Chỉ phát sinh việc kê khai thuế theo từng lần phát sinh khi có nhu cầu mua hóa đơn điện tử từ chi cục thuế quản lý.

Nếu cá nhân, hộ kinh doanh cá thể nộp thuế theo từng lần phát sinh: sẽ không kê khai thuế theo định kỳ, không nộp thuế khoán hàng năm. Chỉ phát sinh việc kê khai thuế khi mua hóa đơn tại chi cục thuế quản lý.

Tham khảo:

Thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

Hướng dẫn công bố thực phẩm chức năng

Chi phí báo cáo thuế hộ kinh doanh tại THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG

GIÁ DỊCH VỤ KẾ TOÁN

ĐVT:đồng/ tháng

STT	SỐ LƯỢNG HÓA ĐƠN	PHÍ DỊCH VỤ (VNĐ)
1	Từ 0 đến 20 chứng từ	800.000
2	Từ 21 đến 30 chứng từ	1.000.000
3	Từ 31 đến 40 chứng từ	1.200.000

Lưu ý:

Phí xuất hóa đơn là 10.000đ/tờ

Nếu 1 tháng phát sinh từ 41 chứng từ trở lên thì phí dịch vụ là 20.000 đồng/chứng từ

Thanh toán vào ngày 20 hàng tháng

Phí đăng ký bảo hiểm xã hội

DỊCH VỤ	CHI PHÍ	GHI CHÚ
Đăng ký khai trình lao động, thang bảng lương, tham gia BHXH mới	1.200.000	Không quá 5 lao động, tham gia BHXH lần đầu tiên
Đăng ký tăng / giảm lao động	300.000	dưới 3 người
Phí dịch vụ báo cáo tình hình sử dụng lao động; tai nạn lao động	400.000 đồng / lần
Phí dịch vụ theo dõi, báo cáo lao động	200.000 đồng / tháng	Không quá 10 người; chỉ phát sinh khi khách hàng thành lập công đoàn

Có bắt buộc sử dụng hóa đơn đầu vào đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hay không?

Căn cứ theo khoản 8 Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:

“Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán” là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ, trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.

Theo đó, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán là trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ.

Cách xác định kỳ báo cáo của hộ kinh doanh sử dụng phương pháp kê khai

Như dịch vụ kế toán Gia Minh đã trình bày bên trên, hộ kinh doanh sẽ dụng phương pháp kê khai sẽ phải báo cáo thuế theo định kỳ: tháng hoặc quý. Căn cứ điểm a, khoản 1, điều 9, Nghị định 126/2020/NĐ-CP về luật quản lý thuế

“Điều 9. Tiêu chí khai thuế theo quý đối với thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân

Tiêu chí khai thuế theo quý

a) Khai thuế giá trị gia tăng theo quý áp dụng đối với:

a.1) Người nộp thuế thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng được quy định tại điểm a khoản 1 Điều 8 Nghị định này nếu có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống thì được khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ được xác định là tổng doanh thu trên các tờ khai thuế giá trị gia tăng của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch.

Trường hợp người nộp thuế thực hiện khai thuế tập trung tại trụ sở chính cho đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh thì doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ bao gồm cả doanh thu của đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh.

a.2) Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động, kinh doanh thì được lựa chọn khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch liền kề tiếp theo năm đã đủ 12 tháng sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ tính thuế tháng hoặc quý.”

Kết luận:

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo tháng: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh trên 50 tỷ

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo quý: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh từ 50 tỷ trở xuống

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại thành phố Đà Nẵng không chỉ là một nghĩa vụ pháp lý mà còn là công cụ giúp các chủ hộ kinh doanh quản lý tài chính hiệu quả và minh bạch. Việc thực hiện báo cáo thuế đầy đủ, đúng hạn sẽ giúp các hộ kinh doanh tránh được những rắc rối về pháp lý và giữ vững uy tín trong quá trình hoạt động. Trong bối cảnh kinh tế phát triển nhanh chóng và sự cạnh tranh ngày càng gay gắt, việc tuân thủ các quy định về thuế là điều kiện tiên quyết để duy trì hoạt động kinh doanh bền vững. Sử dụng dịch vụ báo cáo thuế chuyên nghiệp là giải pháp tối ưu, giúp các hộ kinh doanh tại Đà Nẵng tiết kiệm thời gian và tập trung vào phát triển kinh doanh. Điều này không chỉ mang lại sự yên tâm cho các chủ hộ kinh doanh mà còn giúp họ phát triển mạnh mẽ trong môi trường kinh doanh đầy tiềm năng của thành phố.