Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp hiện nay

3976
16/09/2021

Rate this post

Bạn mới thành lập doanh nghiệp nên các loại thuế doanh nghiệp phải nộp hiện nay; bạn không biết là các loại thuế gì?. Đọc hết bài viết dưới đây để tìm câu trả lời nhé.

Khái niệm về thuế

Thuế là một khoản đóng góp tài chính bắt buộc do nhà nước thu từ cá nhân, tổ chức, hoặc doanh nghiệp, nhằm tài trợ cho các hoạt động và dịch vụ công cộng. Thuế có thể được áp dụng trực tiếp hoặc gián tiếp lên thu nhập, tài sản, hoặc tiêu thụ hàng hóa và dịch vụ.

Các loại thuế chính bao gồm:

Thuế thu nhập cá nhân (PIT): Áp dụng lên thu nhập của cá nhân từ các nguồn khác nhau như lương, tiền thưởng, và thu nhập từ đầu tư.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT): Áp dụng lên lợi nhuận của các doanh nghiệp.

Thuế giá trị gia tăng (VAT): Một loại thuế gián tiếp áp dụng lên hàng hóa và dịch vụ, thường được cộng vào giá bán cho người tiêu dùng cuối cùng.

Thuế tiêu thụ đặc biệt (Excise Tax): Áp dụng lên một số hàng hóa và dịch vụ đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá, và xăng dầu.

Thuế tài sản (Property Tax): Áp dụng lên giá trị của tài sản bất động sản như đất đai và nhà cửa.

Thuế xuất nhập khẩu (Import/Export Duties): Áp dụng lên hàng hóa xuất khẩu hoặc nhập khẩu qua biên giới quốc gia.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Thuế là nguồn thu chính của ngân sách nhà nước, giúp tài trợ cho các dịch vụ công cộng như giáo dục, y tế, an ninh, và cơ sở hạ tầng. Chính sách thuế cũng có thể được sử dụng để điều tiết nền kinh tế và phân phối lại thu nhập nhằm giảm bất bình đẳng xã hội.

ĐỌC THÊM

Vốn pháp định và quy định pháp luật về vốn pháp định

Tăng vốn điều lệ công ty

Tư vấn về cách thức rút vốn ra khỏi công ty tnhh 2 thành viên trở lên

Quy định chung về ngành nghề kinh doanh

Quy định về người đại diện pháp luật

Vì sao phải đóng thuế

Đóng thuế là nghĩa vụ của các cá nhân và doanh nghiệp trong một xã hội có tổ chức, và việc này đóng vai trò rất quan trọng vì các lý do sau:

Tài trợ cho các dịch vụ công cộng: Thuế là nguồn thu chính của ngân sách nhà nước, giúp tài trợ cho các dịch vụ công cộng như y tế, giáo dục, an ninh, giao thông, và các dịch vụ xã hội khác. Các dịch vụ này mang lại lợi ích cho toàn bộ cộng đồng và góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống.

Phát triển cơ sở hạ tầng: Thuế cung cấp nguồn vốn để xây dựng và duy trì cơ sở hạ tầng công cộng như đường xá, cầu cống, hệ thống cấp nước và xử lý nước thải, và các công trình công cộng khác.

Bảo đảm an ninh và quốc phòng: Thuế giúp duy trì và phát triển các lực lượng an ninh và quốc phòng, bảo vệ sự ổn định và an toàn của quốc gia.

Đảm bảo sự công bằng xã hội: Chính sách thuế có thể được thiết kế để giảm bất bình đẳng xã hội và phân phối lại thu nhập, thông qua việc thu thuế từ những người có thu nhập cao hơn và hỗ trợ những người có thu nhập thấp hơn thông qua các chương trình phúc lợi xã hội.

Điều tiết nền kinh tế: Chính sách thuế là một công cụ quan trọng để điều tiết nền kinh tế, giúp kiểm soát lạm phát, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển kinh tế, và hỗ trợ các ngành công nghiệp cần thiết.

Tuân thủ pháp luật: Đóng thuế là một nghĩa vụ pháp lý của các cá nhân và doanh nghiệp. Việc không đóng thuế hoặc trốn thuế có thể dẫn đến các hình phạt pháp lý nghiêm trọng.

Thể hiện trách nhiệm công dân: Đóng thuế là một cách thể hiện trách nhiệm của mỗi cá nhân và doanh nghiệp đối với cộng đồng và quốc gia. Nó góp phần xây dựng một xã hội vững mạnh và phát triển bền vững.

Như vậy, việc đóng thuế không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn là một phần quan trọng trong việc duy trì và phát triển một xã hội có tổ chức và phát triển bền vững.

Báo cáo thuế là gì?

Báo cáo thuế là quá trình khai báo và nộp thông tin tài chính của cá nhân hoặc doanh nghiệp cho cơ quan thuế nhà nước trong một khoảng thời gian nhất định. Mục đích của báo cáo thuế là xác định số thuế phải nộp hoặc được hoàn lại dựa trên thu nhập, chi phí, và các hoạt động kinh doanh khác.

Các thành phần chính của báo cáo thuế bao gồm:

Tờ khai thuế: Là tài liệu chính trong báo cáo thuế, bao gồm các thông tin chi tiết về thu nhập, chi phí, và các khoản giảm trừ thuế. Có nhiều loại tờ khai thuế khác nhau tùy thuộc vào loại thuế (thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng, v.v.).

Báo cáo tài chính: Đối với doanh nghiệp, báo cáo thuế thường bao gồm báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

Chứng từ liên quan: Bao gồm các tài liệu hỗ trợ như hóa đơn, biên lai, và các chứng từ khác liên quan đến các giao dịch tài chính.

Các khoản giảm trừ và miễn trừ: Ghi rõ các khoản giảm trừ thuế mà cá nhân hoặc doanh nghiệp đủ điều kiện nhận, như chi phí y tế, chi phí giáo dục, hoặc các khoản đầu tư hợp pháp khác.

Nộp báo cáo thuế: Sau khi hoàn thành tờ khai thuế và các tài liệu liên quan, cá nhân hoặc doanh nghiệp phải nộp báo cáo này cho cơ quan thuế theo quy định. Việc nộp báo cáo thuế thường được thực hiện qua các phương thức trực tuyến hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.

Thời hạn nộp báo cáo thuế: Mỗi loại thuế có thời hạn nộp báo cáo khác nhau. Ví dụ, báo cáo thuế thu nhập cá nhân thường được nộp hàng năm, trong khi báo cáo thuế giá trị gia tăng có thể được nộp hàng tháng hoặc hàng quý.

Việc báo cáo thuế chính xác và đầy đủ là rất quan trọng để tránh các rủi ro pháp lý và đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế. Ngoài ra, việc báo cáo thuế kịp thời và chính xác còn giúp cá nhân và doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả hơn và duy trì mối quan hệ tốt với cơ quan thuế.

Khi thành lập công ty doanh nghiệp phải nộp các loại thuế nào

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp hiện nay

Doanh nghiệp hiện nay phải nộp nhiều loại thuế khác nhau tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh và quy mô của doanh nghiệp. Dưới đây là các loại thuế chính mà doanh nghiệp thường phải nộp:

Thuế thu nhập doanh nghiệp (CIT – Corporate Income Tax):

Áp dụng lên lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi trừ đi các chi phí hợp lệ. Mức thuế suất phổ biến hiện nay ở Việt Nam là 20%.

Thuế giá trị gia tăng (VAT – Value Added Tax):

Thuế gián tiếp áp dụng lên hàng hóa và dịch vụ khi doanh nghiệp bán ra. Mức thuế suất phổ biến là 10%, nhưng cũng có mức 0% và 5% cho một số hàng hóa, dịch vụ đặc thù.

Thuế tiêu thụ đặc biệt (Excise Tax):

Áp dụng lên một số hàng hóa và dịch vụ đặc biệt như rượu, bia, thuốc lá, xe hơi, và các sản phẩm xa xỉ khác.

Thuế xuất nhập khẩu (Import/Export Duties):

Áp dụng lên hàng hóa xuất khẩu và nhập khẩu qua biên giới quốc gia. Mức thuế suất thay đổi tùy thuộc vào loại hàng hóa.

Thuế tài nguyên (Natural Resource Tax):

Áp dụng lên hoạt động khai thác tài nguyên thiên nhiên như dầu mỏ, khí đốt, than, và các khoáng sản khác.

Thuế môn bài (Business License Tax):

Áp dụng lên các doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh. Mức thuế dựa trên vốn điều lệ hoặc doanh thu hàng năm của doanh nghiệp.

Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp (Non-Agricultural Land Use Tax):

Áp dụng lên diện tích đất phi nông nghiệp mà doanh nghiệp sử dụng.

Thuế bảo vệ môi trường (Environmental Protection Tax):

Áp dụng lên một số sản phẩm có ảnh hưởng đến môi trường như xăng dầu, nhựa, và các chất thải nguy hại khác.

Phí, lệ phí khác:

Bao gồm các loại phí và lệ phí liên quan đến hoạt động kinh doanh như phí cấp phép, lệ phí đăng ký kinh doanh, và các loại phí dịch vụ khác.

Doanh nghiệp cần nắm rõ và tuân thủ các quy định về thuế để tránh các rủi ro pháp lý và tối ưu hóa chi phí hoạt động. Việc này thường đòi hỏi sự hỗ trợ của các chuyên gia thuế hoặc dịch vụ kế toán chuyên nghiệp.

Một số loại thuế đặc thù mà doanh nghiệp cần phải nộp

Một số loại thuế đặc thù khác

Ngoài các loại thuế phổ biến mà doanh nghiệp thường phải nộp, còn có một số loại thuế đặc thù khác áp dụng trong các trường hợp hoặc ngành nghề cụ thể. Dưới đây là một số loại thuế đặc thù khác:

Thuế tài sản (Property Tax):

Áp dụng lên giá trị của bất động sản như đất đai, nhà cửa, và các công trình xây dựng khác. Mức thuế và quy định cụ thể có thể khác nhau tùy thuộc vào quy định của từng địa phương.

Thuế bảo hiểm xã hội và y tế (Social Insurance and Health Insurance Tax):

Doanh nghiệp phải nộp các khoản đóng góp bảo hiểm xã hội và y tế cho nhân viên của mình. Mức đóng góp thường dựa trên mức lương của nhân viên và được chia sẻ giữa người lao động và người sử dụng lao động.

Thuế chuyển nhượng bất động sản (Real Estate Transfer Tax):

Áp dụng khi chuyển nhượng quyền sở hữu bất động sản. Mức thuế thường dựa trên giá trị chuyển nhượng của bất động sản.

Thuế tài nguyên nước (Water Resource Tax):

Áp dụng lên các hoạt động khai thác và sử dụng nước ngầm, nước mặt cho mục đích sản xuất kinh doanh.

Thuế điện ảnh (Cinema Tax):

Áp dụng lên các hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực điện ảnh, bao gồm sản xuất, phát hành, và chiếu phim.

Thuế quảng cáo (Advertising Tax):

Áp dụng lên các hoạt động quảng cáo thương mại, bao gồm quảng cáo trên truyền hình, báo chí, bảng hiệu, và các phương tiện truyền thông khác.

Thuế nhập khẩu xe hơi cũ (Used Car Import Tax):

Áp dụng lên việc nhập khẩu xe hơi đã qua sử dụng. Mức thuế thường cao hơn so với xe mới để hạn chế nhập khẩu xe cũ.

Thuế xuất khẩu tài nguyên thiên nhiên (Natural Resource Export Tax):

Áp dụng lên việc xuất khẩu tài nguyên thiên nhiên chưa qua chế biến như gỗ, than đá, quặng kim loại, nhằm bảo vệ nguồn tài nguyên quốc gia.

Thuế công ty mẹ – con (Transfer Pricing Tax):

Áp dụng để điều chỉnh các giao dịch giữa các công ty mẹ và công ty con nhằm tránh trốn thuế thông qua chuyển giá.

Thuế bảo vệ rừng (Forest Protection Tax):

Áp dụng lên các hoạt động khai thác và sử dụng rừng, nhằm bảo vệ và phát triển tài nguyên rừng.

Những loại thuế đặc thù này thường nhằm mục đích quản lý và điều tiết các hoạt động kinh doanh đặc thù, bảo vệ tài nguyên quốc gia, và đảm bảo sự phát triển bền vững. Doanh nghiệp cần phải nắm rõ các quy định liên quan để tuân thủ và hoạt động hiệu quả.

Các loại thuế doanh nghiệp phải nộp hiện nay do Gia Minh biên soạn mong rằng đem đến dịch vụ tốt nhất cho khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ. Quý khách hàng có doanh nghiệp đang hoạt động sản xuất kinh doanh, nhưng đang gặp khó khăn trong quá trình báo cáo thuế, đừng ngần ngại gọi ngay cho chúng tôi để được tư vấn cụ thể hơn và nhận báo giá nhé.
CÁC BÀI VIẾT LIÊN QUAN

Khấu trừ thuế tại nguồn là gì? điều bạn cần nên chú ý

khác nhau giữa báo cáo tài chính riêng lẻ và báo cáo tài chính hợp nhất

Thủ tục thuê đất – thuê nhà xưởng trong khu công nghiệp như thế nào?