TĂNG VỐN ĐIỀU LỆ ĐÓNG CÁC LOẠI THUẾ NÀO

1578
18/09/2021

5/5 - (1 bình chọn)

Tăng vốn điều lệ đóng các loại thuế nào là điều thắc mắc của doanh nghiệp khi họ tăng vốn điều lệ trong trường hợp thay đổi vốn. Khi thay đổi vốn sẽ phát sinh nghĩa vụ thuế và nộp lại tờ khai lệ phí môn bài. Trong quá trình tìm hiểu, nếu bạn có gặp vướng mắc hay có nhu cầu sử dụng dịch vụ của chúng tôi. Hãy liên hệ ngay với Gia Minh để chúng tôi hỗ trợ giải đáp kịp thời cho quý khách hàng

Tăng vốn điều lệ đóng các loại thuế nào

Khi tăng vốn điều lệ, doanh nghiệp cần thực hiện các nghĩa vụ thuế sau:

Thuế môn bài:

Nếu doanh nghiệp tăng vốn điều lệ, mức thuế môn bài có thể thay đổi tương ứng với mức vốn điều lệ mới. Cụ thể, mức thuế môn bài được tính theo bậc thang dựa trên vốn điều lệ của doanh nghiệp.

Lệ phí trước bạ:

Khi doanh nghiệp tăng vốn điều lệ, sẽ phát sinh lệ phí trước bạ đối với phần vốn tăng thêm. Mức lệ phí trước bạ hiện nay là 0,5% trên phần vốn tăng thêm.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có):

Trong một số trường hợp cụ thể, việc tăng vốn điều lệ có thể ảnh hưởng đến thuế thu nhập doanh nghiệp nếu phát sinh thu nhập từ việc bán cổ phần hoặc phát hành thêm cổ phần.

Ngoài ra, doanh nghiệp cần nộp hồ sơ đăng ký thay đổi vốn điều lệ tại cơ quan đăng ký kinh doanh và cập nhật các thông tin liên quan đến việc thay đổi này trong hệ thống quản lý thuế.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Trường hợp nào được miễn lệ phí môn bài?

Theo quy định của pháp luật Việt Nam, có một số trường hợp được miễn lệ phí môn bài, bao gồm:

Doanh nghiệp vừa và nhỏ chuyển đổi từ hộ kinh doanh (trong thời hạn 3 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu):

Doanh nghiệp này sẽ được miễn lệ phí môn bài trong thời hạn 3 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu.

Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống:

Những đối tượng này không phải nộp lệ phí môn bài.

Hộ gia đình, cá nhân, nhóm cá nhân sản xuất muối:

Được miễn lệ phí môn bài để hỗ trợ ngành sản xuất muối.

Tổ chức, cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình nuôi trồng, đánh bắt thủy sản và dịch vụ hậu cần nghề cá:

Các đối tượng này cũng được miễn lệ phí môn bài nhằm hỗ trợ ngành nuôi trồng và đánh bắt thủy sản.

Quỹ tín dụng nhân dân, hợp tác xã chuyên kinh doanh dịch vụ phục vụ sản xuất nông nghiệp:

Được miễn lệ phí môn bài để khuyến khích hoạt động sản xuất nông nghiệp.

Điểm bưu điện văn hóa xã, cơ quan báo chí (theo quy định của pháp luật về báo chí):

Được miễn lệ phí môn bài nhằm hỗ trợ các hoạt động văn hóa và báo chí.

Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết hơn về quy định này hoặc cần tư vấn thêm về các thủ tục liên quan, Gia Minh có thể cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý và hỗ trợ toàn diện.

Các mức thuế chi tiết phải đóng khi tăng vốn điều lệ công ty

Khi tăng vốn điều lệ công ty, doanh nghiệp phải đóng các loại thuế và lệ phí sau:

Thuế môn bài:

Thuế môn bài được tính dựa trên mức vốn điều lệ của công ty. Nếu sau khi tăng vốn, mức vốn điều lệ thay đổi làm thay đổi bậc thuế môn bài, doanh nghiệp cần đóng thuế môn bài theo mức mới. Cụ thể:

Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.

Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.

Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 1.000.000 đồng/năm.

Lệ phí trước bạ:

Lệ phí trước bạ phải đóng khi tăng vốn điều lệ là 0,5% trên phần vốn tăng thêm. Cách tính cụ thể:

Lệ phí trước bạ = Phần vốn tăng thêm x 0,5%

Các loại phí khác (nếu có):

Một số chi phí hành chính liên quan đến việc đăng ký thay đổi vốn điều lệ tại Sở Kế hoạch và Đầu tư, chẳng hạn như phí công bố thông tin doanh nghiệp. Chi phí này thường khoảng 300.000 đồng.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (nếu có):

Trong một số trường hợp đặc biệt, nếu việc tăng vốn điều lệ liên quan đến việc phát hành thêm cổ phần và có phát sinh thu nhập từ việc bán cổ phần, doanh nghiệp có thể phải đóng thuế thu nhập doanh nghiệp.

Quy trình và thủ tục thực hiện

Chuẩn bị hồ sơ: Hồ sơ đăng ký thay đổi vốn điều lệ bao gồm:

Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp.

Quyết định của Hội đồng thành viên/Hội đồng quản trị/Chủ sở hữu công ty về việc tăng vốn điều lệ.

Biên bản họp của Hội đồng thành viên/Hội đồng quản trị (nếu có).

Văn bản ủy quyền cho người nộp hồ sơ (nếu người nộp hồ sơ không phải là đại diện pháp luật của doanh nghiệp).

Nộp hồ sơ: Hồ sơ được nộp tại Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.

Nhận kết quả: Sau khi hồ sơ được chấp nhận, Sở Kế hoạch và Đầu tư sẽ cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mới với vốn điều lệ đã được thay đổi.

Cập nhật thông tin thuế: Doanh nghiệp cần cập nhật thông tin thay đổi vốn điều lệ với cơ quan thuế để điều chỉnh mức thuế môn bài và các nghĩa vụ thuế khác.

Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết hơn về các mức thuế này hoặc thủ tục liên quan, Gia Minh có thể cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ đầy đủ.

Giải quyết thủ tục thuế khi tăng vốn điều lệ công ty nhanh chóng bằng cách nào?

Để giải quyết thủ tục thuế khi tăng vốn điều lệ công ty một cách nhanh chóng và hiệu quả, bạn có thể làm theo các bước sau:

Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ:

Đảm bảo rằng bạn đã chuẩn bị đầy đủ và chính xác tất cả các giấy tờ cần thiết. Hồ sơ bao gồm:

Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp.

Quyết định của Hội đồng thành viên/Hội đồng quản trị/Chủ sở hữu công ty về việc tăng vốn điều lệ.

Biên bản họp của Hội đồng thành viên/Hội đồng quản trị (nếu có).

Giấy ủy quyền cho người nộp hồ sơ (nếu người nộp hồ sơ không phải là đại diện pháp luật của doanh nghiệp).

Nộp hồ sơ trực tuyến:

Sử dụng cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp để nộp hồ sơ trực tuyến. Điều này sẽ giúp tiết kiệm thời gian và đẩy nhanh quá trình xử lý hồ sơ.

Liên hệ và theo dõi tiến độ:

Sau khi nộp hồ sơ, liên hệ trực tiếp với Sở Kế hoạch và Đầu tư để theo dõi tiến độ xử lý hồ sơ. Đảm bảo rằng bạn có thể cung cấp bất kỳ tài liệu bổ sung nào một cách nhanh chóng nếu được yêu cầu.

Sử dụng dịch vụ tư vấn và hỗ trợ từ các công ty uy tín:

Để đảm bảo quá trình tăng vốn điều lệ diễn ra suôn sẻ và nhanh chóng, bạn có thể sử dụng dịch vụ tư vấn của các công ty luật hoặc công ty dịch vụ kế toán, thuế uy tín như Gia Minh. Họ có kinh nghiệm và kiến thức chuyên sâu về các thủ tục pháp lý và thuế, giúp bạn xử lý nhanh chóng và đúng quy định.

Thực hiện nghĩa vụ thuế kịp thời:

Sau khi hồ sơ tăng vốn điều lệ được chấp nhận, nhanh chóng thực hiện các nghĩa vụ thuế như nộp lệ phí trước bạ và cập nhật thông tin với cơ quan thuế để tránh các khoản phạt do chậm trễ.

Lợi ích của việc sử dụng dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp

Tiết kiệm thời gian: Các chuyên gia sẽ giúp bạn chuẩn bị và nộp hồ sơ nhanh chóng và đúng quy định.

Tránh rủi ro pháp lý: Đảm bảo rằng tất cả các thủ tục được thực hiện đúng theo quy định pháp luật, tránh các vấn đề pháp lý có thể phát sinh.

Tư vấn chuyên sâu: Nhận được tư vấn chi tiết về các vấn đề pháp lý và thuế liên quan, giúp bạn đưa ra quyết định đúng đắn.

Theo dõi và cập nhật liên tục: Được theo dõi và cập nhật liên tục về tiến độ xử lý hồ sơ, giúp bạn nắm bắt thông tin kịp thời.

Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết hơn hoặc muốn sử dụng dịch vụ tư vấn chuyên nghiệp, Gia Minh luôn sẵn sàng cung cấp dịch vụ và hỗ trợ bạn một cách toàn diện.

Công ty tăng vốn điều lệ có phải nộp lại tờ khai thuế môn bài và nộp bổ sung tiền lệ phí phải nộp không?

Khi công ty tăng vốn điều lệ, có một số quy định liên quan đến việc nộp tờ khai thuế môn bài và bổ sung tiền lệ phí mà bạn cần lưu ý:

Nộp lại tờ khai thuế môn bài:

Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp không cần phải nộp lại tờ khai thuế môn bài khi tăng vốn điều lệ. Tờ khai thuế môn bài chỉ nộp một lần khi doanh nghiệp mới thành lập hoặc khi có thay đổi về bậc thuế môn bài do thay đổi vốn điều lệ vào đầu năm tài chính.

Nộp bổ sung tiền lệ phí môn bài:

Nếu việc tăng vốn điều lệ làm thay đổi bậc thuế môn bài, doanh nghiệp cần nộp bổ sung số tiền lệ phí môn bài chênh lệch. Cụ thể:

Nếu vốn điều lệ sau khi tăng trên 10 tỷ đồng, mức lệ phí môn bài phải nộp là 3.000.000 đồng/năm.

Nếu vốn điều lệ sau khi tăng từ 10 tỷ đồng trở xuống, mức lệ phí môn bài phải nộp là 2.000.000 đồng/năm.

Các bước thực hiện:

Xác định lại bậc thuế môn bài:

Kiểm tra vốn điều lệ sau khi tăng để xác định bậc thuế môn bài mới nếu có thay đổi.

Nộp bổ sung tiền lệ phí môn bài (nếu cần):

Nếu bậc thuế môn bài thay đổi, doanh nghiệp cần nộp bổ sung số tiền lệ phí môn bài chênh lệch. Tiền lệ phí môn bài phải nộp bổ sung được tính từ thời điểm tăng vốn điều lệ đến hết năm tài chính hiện tại.

Thông báo với cơ quan thuế:

Doanh nghiệp cần thông báo với cơ quan thuế về việc thay đổi vốn điều lệ và bậc thuế môn bài mới (nếu có).

Ví dụ cụ thể:

Giả sử công ty bạn có vốn điều lệ ban đầu là 8 tỷ đồng và đã nộp lệ phí môn bài là 2.000.000 đồng/năm.

Sau khi tăng vốn điều lệ lên 12 tỷ đồng, mức lệ phí môn bài mới sẽ là 3.000.000 đồng/năm.

Bạn cần nộp bổ sung số tiền lệ phí môn bài chênh lệch là 1.000.000 đồng (3.000.000 đồng – 2.000.000 đồng) cho phần thời gian còn lại của năm tài chính.

Kết luận:

Bạn không cần nộp lại tờ khai thuế môn bài.

Bạn chỉ cần nộp bổ sung tiền lệ phí môn bài nếu việc tăng vốn điều lệ làm thay đổi bậc thuế môn bài.

Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết hơn hoặc có bất kỳ thắc mắc nào, Gia Minh luôn sẵn sàng cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ bạn.

Đối tượng nào phải nộp lệ phí môn bài?

Lệ phí môn bài (hay còn gọi là thuế môn bài) là một khoản thuế phải nộp hàng năm, áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân có hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Cụ thể, các đối tượng phải nộp lệ phí môn bài bao gồm:

Doanh nghiệp:

Tất cả các loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam, bao gồm:

Công ty cổ phần.

Công ty trách nhiệm hữu hạn.

Công ty hợp danh.

Doanh nghiệp tư nhân.

Các đơn vị phụ thuộc của doanh nghiệp như chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh cũng phải nộp lệ phí môn bài.

Hợp tác xã:

Hợp tác xã, liên hiệp hợp tác xã hoạt động trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh.

Tổ chức kinh tế khác:

Các tổ chức khác có hoạt động sản xuất kinh doanh như tổ chức tín dụng, tổ chức kinh doanh chứng khoán, tổ chức tài chính vi mô, quỹ đầu tư.

Cá nhân, hộ gia đình, nhóm cá nhân kinh doanh:

Các cá nhân, hộ gia đình, nhóm cá nhân có hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.

Miễn lệ phí môn bài

Có một số trường hợp được miễn lệ phí môn bài, bao gồm:

Doanh nghiệp vừa và nhỏ chuyển đổi từ hộ kinh doanh (trong thời hạn 3 năm kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu).

Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống.

Hộ gia đình, cá nhân, nhóm cá nhân sản xuất muối.

Tổ chức, cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình nuôi trồng, đánh bắt thủy sản và dịch vụ hậu cần nghề cá.

Quỹ tín dụng nhân dân, hợp tác xã chuyên kinh doanh dịch vụ phục vụ sản xuất nông nghiệp.

Điểm bưu điện văn hóa xã, cơ quan báo chí (theo quy định của pháp luật về báo chí).

Mức lệ phí môn bài

Lệ phí môn bài được tính dựa trên vốn điều lệ (đối với doanh nghiệp) hoặc doanh thu (đối với cá nhân, hộ kinh doanh):

Đối với doanh nghiệp:

Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm.

Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm.

Chi nhánh, văn phòng đại diện, địa điểm kinh doanh, đơn vị sự nghiệp, tổ chức kinh tế khác: 1.000.000 đồng/năm.

Đối với cá nhân, hộ kinh doanh:

Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.

Doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.

Doanh thu từ 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.

Nếu bạn cần hỗ trợ chi tiết hơn về lệ phí môn bài hoặc có bất kỳ thắc mắc nào, Gia Minh luôn sẵn sàng cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ bạn.

các loại thuế phải đóng khi tăng vốn điều lệ

Quy định pháp luật về hình thức tăng vốn góp dựa vào lợi nhuận sau thuế

Việc tăng vốn góp từ lợi nhuận sau thuế là một phương thức phổ biến để các doanh nghiệp tăng cường năng lực tài chính mà không cần huy động vốn từ bên ngoài. Dưới đây là quy định pháp luật liên quan đến việc tăng vốn góp dựa vào lợi nhuận sau thuế tại Việt Nam:

Căn cứ pháp lý:

Luật Doanh nghiệp 2020:

Điều 68: Quy định về sử dụng lợi nhuận sau thuế để tái đầu tư hoặc chia cổ tức.

Điều 126: Quy định về việc tăng vốn điều lệ của công ty cổ phần.

Điều 47: Quy định về việc tăng vốn điều lệ của công ty trách nhiệm hữu hạn.

Nghị định 122/2020/NĐ-CP hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Doanh nghiệp:

Cung cấp hướng dẫn chi tiết về việc tăng vốn điều lệ, bao gồm cả việc sử dụng lợi nhuận sau thuế để tăng vốn.

Thông tư 19/2020/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn về chế độ kế toán áp dụng cho doanh nghiệp:

Hướng dẫn cách hạch toán việc sử dụng lợi nhuận sau thuế để tăng vốn.

Quy trình tăng vốn từ lợi nhuận sau thuế:

Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng thành viên thông qua quyết định:

Việc sử dụng lợi nhuận sau thuế để tăng vốn điều lệ phải được thông qua bởi Đại hội đồng cổ đông (đối với công ty cổ phần) hoặc Hội đồng thành viên (đối với công ty TNHH). Quyết định này phải được ghi rõ trong biên bản họp.

Chuẩn bị hồ sơ:

Hồ sơ tăng vốn điều lệ từ lợi nhuận sau thuế bao gồm:

Quyết định của Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng thành viên về việc tăng vốn điều lệ từ lợi nhuận sau thuế.

Biên bản họp Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng thành viên.

Báo cáo tài chính đã được kiểm toán hoặc xác nhận bởi cơ quan thuế về lợi nhuận sau thuế.

Thông báo thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp.

Các giấy tờ khác liên quan theo quy định của pháp luật.

Nộp hồ sơ:

Hồ sơ tăng vốn điều lệ nộp tại Phòng Đăng ký kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư nơi doanh nghiệp đặt trụ sở chính.

Cập nhật thông tin:

Sau khi hồ sơ được chấp thuận, doanh nghiệp cần cập nhật thông tin thay đổi vốn điều lệ trên Cổng thông tin quốc gia về đăng ký doanh nghiệp và tại cơ quan thuế.

Các bước thực hiện cụ thể:

Kiểm toán hoặc xác nhận lợi nhuận sau thuế:

Doanh nghiệp cần có báo cáo tài chính đã được kiểm toán hoặc xác nhận bởi cơ quan thuế về lợi nhuận sau thuế.

Quyết định sử dụng lợi nhuận sau thuế:

Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng thành viên thông qua quyết định sử dụng lợi nhuận sau thuế để tăng vốn điều lệ.

Thực hiện hạch toán kế toán:

Hạch toán lợi nhuận sau thuế chuyển vào vốn điều lệ theo hướng dẫn tại Thông tư 19/2020/TT-BTC.

Nộp hồ sơ đăng ký thay đổi vốn điều lệ:

Nộp hồ sơ tại Phòng Đăng ký kinh doanh và nhận Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp mới với vốn điều lệ đã được thay đổi.

Cập nhật thông tin với cơ quan thuế:

Thông báo với cơ quan thuế về việc thay đổi vốn điều lệ và thực hiện các nghĩa vụ thuế liên quan nếu có.

Trên đây là thông tin về bài viết Tăng vốn điều lệ đóng các loại thuế nào mà Gia Minh giải đáp cho quý khách. Nếu bạn vẫn còn vướng mắc cần hỗ trợ thủ tục pháp lý. Quý khách có thể liên hệ trực tiếp với Gia Minh để chúng tôi hỗ trợ kịp thời cho quý khách hàng một cách nhanh chóng nhất.