Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Giang

494
02/03/2022

Rate this post

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Giang

Bạn đã Thành lập hộ kinh doanh . Nhưng hiện nay luật thay đổi quá nhiều bạn cần kê khai báo cáo thuế. Vậy còn chần chừ gì mà quý khách không tìm hiểu dịch vụ báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Giang do Gia Minh thực hiện.

Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế hay không?

Để trả lời cho câu hỏi này, mời các bạn cùng Gia Minh tìm hiểu định nghĩa kê khai thuế.

Kê khai thuế là gì?

Kê khai thuế là việc người nộp thuế liệt kê các số liệu, hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế trên các mẫu biểu theo quy định. Và nộp cho cơ quan thuế.

Nếu việc kê khai thuế được chấp thuận bởi cơ quan thuế, thì người nộp thuế phải chủ động nộp số thuế đã kê khai, theo đúng quy định của Luật Quản Lý thuế. Thông thường, thời hạn nộp tiền thuế cũng chính là thời hạn kê khai thuế. Việc kê khai thuế phải đảm bảo tính trung thực, chính xác về số liệu.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh cá thể

Báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể cũng tuân theo quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Dưới đây là một hướng dẫn tổng quan về việc báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể:

Xác định kỳ báo cáo: Xác định kỳ báo cáo thuế và thời hạn nộp báo cáo thuế. Thông thường, kỳ báo cáo thuế là hàng quý hoặc hàng năm.

Thu thập thông tin tài chính: Thu thập và tổng hợp thông tin tài chính liên quan đến hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể. Bao gồm thu nhập, chi phí, lợi nhuận, thuế đã trả và các thông tin khác liên quan đến thuế.

Hoàn thiện báo cáo thuế: Tạo và hoàn thiện báo cáo thuế theo quy định của cơ quan thuế. Báo cáo thuế bao gồm thông tin về thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế doanh nghiệp, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và quy định thuế của địa phương.

Tính toán và nộp thuế: Dựa trên thông tin trong báo cáo thuế, tính toán số tiền thuế cần nộp. Đảm bảo tuân thủ các quy định và hạn chế của cơ quan thuế về việc tính toán và nộp thuế.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Nộp báo cáo và thanh toán thuế: Gửi báo cáo thuế và thanh toán thuế đến cơ quan thuế theo quy định và thời hạn nộp được quy định. Đảm bảo rằng các báo cáo và thanh toán được thực hiện đúng thời hạn để tránh vi phạm pháp luật và tránh các khoản phạt.

Giữ kỷ lục tài chính: Lưu giữ các báo cáo thuế, tài liệu và hồ sơ liên quan cho mục đích kiểm tra và xem xét của cơ quan thuế trong tương lai.

Lưu ý rằng quy trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể có thể có sự khác biệt tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định thuế, bạn nên tham khảo thông tin chi tiết từ cơ quan thuế hoặc chuyên gia tài chính/kiểm toán.

Có mấy phương pháp báo cáo thuế hộ kinh doanh?

Hộ kinh doanh có thể báo cáo thuế theo hai phương pháp chính là “kê khai” và “quyết toán”. Dưới đây là giải thích chi tiết về từng phương pháp:

Phương pháp kê khai

Đối tượng áp dụng: Phương pháp này áp dụng cho hộ kinh doanh có doanh thu không vượt quá mức qui định của pháp luật thuế (hiện tại là 200 triệu đồng/năm).

Thời hạn nộp: Hộ kinh doanh phải tự kê khai, nộp thuế theo từng kỳ (thường là từng quý hoặc từng năm tài chính).

Nội dung: Bao gồm việc tự tính và kê khai số thuế phải nộp dựa trên doanh thu, chi phí, lợi nhuận hoặc tổn thất theo quy định của pháp luật thuế.

Thủ tục: Hộ kinh doanh phải hoàn thành và nộp đầy đủ các báo cáo, biên bản và các tài liệu liên quan theo quy định của cơ quan thuế địa phương.

Phương pháp quyết toán

Đối tượng áp dụng: Phương pháp này áp dụng cho hộ kinh doanh có doanh thu vượt quá mức qui định của pháp luật thuế (hiện tại là 200 triệu đồng/năm).

Thời hạn nộp: Phải thực hiện quyết toán thuế theo quy định của pháp luật thuế, thông thường là vào cuối năm tài chính hoặc trước khi ngừng hoạt động.

Nội dung: Bao gồm tính toán, đánh giá lại các khoản thuế phải nộp dựa trên tổng doanh thu, các chi phí, lợi nhuận và các khoản giảm trừ theo quy định.

Thủ tục: Hộ kinh doanh cần nộp tờ khai thuế quyết toán và các tài liệu, chứng từ liên quan đầy đủ theo quy định của cơ quan thuế.

Sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm những loại nào?

Căn cứ khoản 4 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC thì danh sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm:

STT	TÊN SỔ KẾ TOÁN	KÝ HIỆU
1	Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ	Mẫu số S1- HKD
2	Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa	Mẫu số S2-HKD
3	Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh	Mẫu số S3-HKD
4	Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với NSNN	Mẫu số S4-HKD
5	Sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động	Mẫu số S5-HKD
6	Sổ quỹ tiền mặt	Mẫu số S6-HKD
7	Sổ tiền gửi ngân hàng	Mẫu số S7-HKD

Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều địa điểm kinh doanh khác nhau thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải mở sổ kế toán để theo dõi chi tiết theo từng địa điểm kinh doanh.

Nơi nộp hồ sơ khai thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

Đối với cá nhân và hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai tại Việt Nam, các hồ sơ khai thuế và nộp thuế được nộp tại các cơ quan thuế địa phương tương ứng với địa điểm mà cá nhân hoặc hộ kinh doanh đăng ký hoạt động kinh doanh. Thông thường, quy trình nộp hồ sơ khai thuế như sau:

Cá nhân tự kê khai (TNCN):

Hồ sơ khai thuế TNCN tự kê khai được nộp tại Chi cục Thuế (hoặc Trung tâm Thuế) cấp huyện, thành phố trực thuộc trung ương nơi cá nhân đăng ký hộ khẩu thường trú.

Hộ kinh doanh (TNCN từ kinh doanh, GTGT, TNDN):

Đối với các hồ sơ khai thuế khác như TNCN từ kinh doanh, GTGT, TNDN… hồ sơ được nộp tại cơ quan thuế địa phương mà hộ kinh doanh đã đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký thuế.

Quý khách cần liên hệ trực tiếp với Chi cục thuế cấp huyện, thành phố trực thuộc trung ương gần nơi quý khách cư trú để biết thêm chi tiết và hướng dẫn cụ thể về thủ tục nộp hồ sơ khai thuế.

Các loại kê khai thuế

Theo quy định của pháp luật hiện hành, có 2 loại kê khai thuế đang được áp dụng, đó là:

Kê khai thuế theo định kỳ

Kê khai thuế theo từng lần phát sinh

Vậy, kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ áp dụng theo phương pháo nào?

Căn cứ vào khoản 3, 5, 7 điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thì việc kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể sẽ có 3 phương pháp, cụ thể như sau:

Phương pháp kê khai

Căn cứ khoản 3, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, , có quy định:

“3. “Phương pháp kê khai” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế phát sinh theo kỳ tháng hoặc quý.”

Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh

Căn cứ khoản 5, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“5. “Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh” là phương pháp khai thuế, tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu thực tế từng lần phát sinh.”

Phương pháp khoán

Căn cứ khoản 7, điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC, có quy định:

“7. “Phương pháp khoán” là phương pháp tính thuế theo tỷ lệ trên doanh thu khoán do cơ quan thuế xác định để tính mức thuế khoán theo quy định tại Điều 51 Luật Quản lý thuế”

Kết Luận:

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai: sẽ phải kê khai thuế theo định kỳ tháng hoặc quý (tùy thuộc vào doanh thu).

Nếu hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: sẽ không phải kê khai thuế theo định kỳ, nhưng phải đóng thuế khoán hàng năm (mức thuế khoán sẽ do chi cục thuế quản lý ấn định vào đầu năm). Chỉ phát sinh việc kê khai thuế theo từng lần phát sinh khi có nhu cầu mua hóa đơn điện tử từ chi cục thuế quản lý.

Nếu cá nhân, hộ kinh doanh cá thể nộp thuế theo từng lần phát sinh: sẽ không kê khai thuế theo định kỳ, không nộp thuế khoán hàng năm. Chỉ phát sinh việc kê khai thuế khi mua hóa đơn tại chi cục thuế quản lý.

Tham khảo:

Thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

Chi phí báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Giang

GIÁ DỊCH VỤ KẾ TOÁN

ĐVT:đồng/ tháng

STT	SỐ LƯỢNG HÓA ĐƠN	PHÍ DỊCH VỤ (VNĐ)
1	Từ 0 đến 20 chứng từ	800.000
2	Từ 21 đến 30 chứng từ	1.000.000
3	Từ 31 đến 40 chứng từ	1.200.000

Lưu ý:

Phí xuất hóa đơn là 10.000đ/tờ

Nếu 1 tháng phát sinh từ 41 chứng từ trở lên thì phí dịch vụ là 20.000 đồng/chứng từ

Thanh toán vào ngày 20 hàng tháng

Phí đăng ký bảo hiểm xã hội

DỊCH VỤ	CHI PHÍ	GHI CHÚ
Đăng ký khai trình lao động, thang bảng lương, tham gia BHXH mới	1.200.000	Không quá 5 lao động, tham gia BHXH lần đầu tiên
Đăng ký tăng / giảm lao động	300.000	dưới 3 người
Phí dịch vụ báo cáo tình hình sử dụng lao động; tai nạn lao động	400.000 đồng / lần
Phí dịch vụ theo dõi, báo cáo lao động	200.000 đồng / tháng	Không quá 10 người; chỉ phát sinh khi khách hàng thành lập công đoàn

Có bắt buộc sử dụng hóa đơn đầu vào đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hay không?

Căn cứ theo khoản 8 Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:

“Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán” là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ, trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.

Theo đó, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán là trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với cá nhân, hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với cá nhân và hộ kinh doanh khi sử dụng phương pháp kê khai tại Việt Nam được quy định như sau:

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

Đối với cá nhân tự kê khai:

Tờ khai thuế TNCN phải nộp trước ngày 30 tháng 4 hàng năm. Nếu nộp trễ, sẽ bị áp dụng mức phạt theo quy định.

Đối với các trường hợp cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công, thu nhập từ việc làm có tổ chức, cá nhân tổ chức dễ truy thu thuế, thu nhập khác như lãi, tiền lãi, thu nhập từ chuyển nhượng tài sản…:

Thời hạn nộp tờ khai thuế là trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận được thu nhập.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT):

Kê khai và nộp thuế GTGT theo quý:

Phải nộp trước ngày 20 tháng sau quý kết thúc. Nếu nộp trễ, sẽ phải chịu phạt theo quy định của pháp luật.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

Kê khai và nộp thuế TNDN theo quý:

Phải nộp trước ngày 30 tháng sau quý kết thúc. Nếu nộp trễ, sẽ phải chịu phạt theo quy định của pháp luật.

Ngoài các nghĩa vụ nêu trên, các cá nhân và hộ kinh doanh cần tuân thủ các quy định khác liên quan đến nộp thuế và báo cáo tài chính để tránh vi phạm và bị xử lý hành chính theo quy định của pháp luật thuế tại Việt Nam.

Đối với hộ kinh doanh mới thành lập, có thể lựa chọn việc kê khai theo quý. Qua năm tài chính tiếp theo, căn cứ vào doanh thu như đã liệt kê ở trên, để xác định kê khai theo quý hoặc theo tháng. Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Bắc Giang do Gia Minh thực hiện luôn luôn mong muốn đem đến sự hài lòng tuyệt đối cho khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ của chúng tôi.