Hướng dẫn thủ tục khai thuế hộ kinh doanh cá thể

4054
30/11/2021

5/5 - (1 bình chọn)

Các loại thuế cần kê khai của hộ kinh doanh cá thể gồm những gì? đây luôn điều thắc mắc của rất nhiều hộ kinh doanh; muốn kinh doanh nhỏ và trước áp lực về thuế phải nộp. Gia Minh hiểu rõ các khó khăn đó nên gửi đến các bạn bài viết dưới đây để hướng dẫn thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể để bạn nắm rõ hơn nhé.

Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Đối tượng kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Đối tượng kê khai thuế cho hộ kinh doanh cá thể bao gồm:

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh:

Là các cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình thực hiện hoạt động sản xuất, kinh doanh mà không phải là tổ chức kinh tế hoặc doanh nghiệp.

Có doanh thu từ hoạt động kinh doanh trong năm trên mức quy định của pháp luật để phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Các trường hợp miễn, giảm thuế:

Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu dưới mức quy định của pháp luật.

Các trường hợp khác theo quy định của pháp luật về thuế.

Hộ kinh doanh cá thể phải thực hiện đăng ký mã số thuế, kê khai thuế và nộp thuế theo quy định. Việc kê khai thuế bao gồm thuế GTGT, thuế TNCN và thuế môn bài.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Nếu bạn cần thêm thông tin chi tiết hoặc cần hỗ trợ cụ thể hơn về quy trình kê khai thuế, hãy cho tôi biết!

Hộ kinh doanh có doanh thu bao nhiêu thì phải nộp thuế?

Theo quy định hiện hành của pháp luật Việt Nam, hộ kinh doanh cá thể phải nộp thuế khi có doanh thu từ 100 triệu đồng trở lên trong năm. Cụ thể, các mức thuế phải nộp bao gồm:

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT):

Được áp dụng theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh.

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN):

Cũng được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh.

Thuế môn bài:

Được tính dựa trên mức doanh thu trong năm, với các mức cụ thể như sau:

Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.

Doanh thu từ 300 triệu đồng đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.

Doanh thu từ 100 triệu đồng đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.

Các hộ kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm được miễn nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

Cách thức thực hiện khai thuế đối với hộ cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai.

Để thực hiện khai thuế đối với hộ cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai, bạn cần thực hiện các bước sau:

Đăng ký mã số thuế:

Hộ kinh doanh phải đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Hồ sơ đăng ký gồm đơn đăng ký mã số thuế và các giấy tờ liên quan như giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy tờ tùy thân của chủ hộ kinh doanh.

Lập hồ sơ khai thuế:

Hàng tháng, quý hoặc năm (tùy theo quy định cụ thể), hộ kinh doanh phải lập hồ sơ khai thuế và nộp cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Hồ sơ khai thuế gồm:

Tờ khai thuế GTGT (nếu thuộc diện chịu thuế GTGT).

Tờ khai thuế TNCN (nếu thuộc diện chịu thuế TNCN).

Tờ khai thuế môn bài.

Nộp hồ sơ khai thuế:

Hồ sơ khai thuế có thể được nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua đường bưu điện.

Hiện nay, nhiều cơ quan thuế cũng hỗ trợ nộp hồ sơ khai thuế qua mạng điện tử. Bạn cần đăng ký tài khoản trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế và thực hiện nộp hồ sơ trực tuyến.

Nộp thuế:

Sau khi nộp hồ sơ khai thuế, hộ kinh doanh phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo thông báo của cơ quan thuế.

Việc nộp thuế có thể được thực hiện tại ngân hàng, bưu điện hoặc qua dịch vụ nộp thuế điện tử.

Lưu trữ chứng từ:

Hộ kinh doanh cần lưu trữ các chứng từ liên quan đến việc khai thuế và nộp thuế để phục vụ cho việc kiểm tra, đối chiếu khi cần thiết.

Quyết toán thuế:

Hàng năm, hộ kinh doanh cần thực hiện quyết toán thuế để xác định số thuế phải nộp, đã nộp và số thuế còn thiếu hoặc thừa để điều chỉnh.

Hướng dẫn thủ tục khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Hướng dẫn thủ tục khai thuế cho hộ kinh doanh cá thể

Đăng ký mã số thuế

Hồ sơ bao gồm:

Đơn đăng ký mã số thuế (theo mẫu quy định).

Bản sao giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (có công chứng).

Bản sao chứng minh nhân dân (CMND) hoặc căn cước công dân (CCCD) của chủ hộ kinh doanh.

Nộp hồ sơ:

Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý địa phương hoặc qua đường bưu điện.

Nhận mã số thuế sau khi hồ sơ được chấp nhận.

Lập hồ sơ khai thuế

Hàng tháng/quý/năm:

Tờ khai thuế GTGT: (nếu thuộc diện chịu thuế GTGT).

Tờ khai thuế TNCN: (nếu thuộc diện chịu thuế TNCN).

Tờ khai thuế môn bài: (hàng năm).

Nộp hồ sơ khai thuế

Phương thức nộp:

Trực tiếp tại cơ quan thuế.

Qua đường bưu điện.

Nộp trực tuyến: qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn).

Hướng dẫn nộp trực tuyến:

Đăng ký tài khoản trên cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Đăng nhập vào hệ thống.

Chọn mục “Khai thuế” và làm theo hướng dẫn để nộp tờ khai thuế điện tử.

Nộp thuế

Phương thức nộp thuế:

Tại ngân hàng (theo hướng dẫn của cơ quan thuế).

Qua bưu điện.

Nộp thuế điện tử:

Đăng nhập vào cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Chọn mục “Nộp thuế” và làm theo hướng dẫn để nộp thuế trực tuyến.

Lưu ý: Nộp thuế đúng hạn để tránh bị phạt.

Lưu trữ chứng từ

Lưu trữ các chứng từ liên quan đến việc đăng ký mã số thuế, khai thuế và nộp thuế.

Chứng từ cần được lưu trữ trong thời gian tối thiểu theo quy định của pháp luật.

Quyết toán thuế

Hàng năm:

Hộ kinh doanh cần lập báo cáo quyết toán thuế để xác định số thuế phải nộp, đã nộp và số thuế còn thiếu hoặc thừa.

Nộp báo cáo quyết toán thuế tại cơ quan thuế quản lý.

Các bước chi tiết khi nộp hồ sơ khai thuế trực tuyến

Chuẩn bị hồ sơ:

Tờ khai thuế GTGT.

Tờ khai thuế TNCN.

Tờ khai thuế môn bài.

Đăng nhập vào hệ thống:

Truy cập cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký.

Nộp hồ sơ khai thuế:

Chọn mục “Khai thuế” → “Nộp tờ khai”.

Chọn loại tờ khai cần nộp và làm theo hướng dẫn trên màn hình.

Xác nhận nộp hồ sơ:

Hệ thống sẽ gửi thông báo xác nhận việc nộp hồ sơ thành công.

In và lưu trữ thông báo xác nhận này.

Đọc thêm: Tư vấn mức thuế áp dụng đối với hộ kinh doanh cá thể?

Hướng dẫn khai thuế với hộ kinh doanh cá thể

Hướng dẫn khai thuế điện tử qua mạng đối với hộ kinh doanh?

Hướng dẫn khai thuế điện tử qua mạng đối với hộ kinh doanh cá thể

Chuẩn bị trước khi khai thuế điện tử

Máy tính có kết nối internet.

Chữ ký số (token): Đăng ký và cài đặt chữ ký số cho việc ký điện tử.

Tài khoản đăng nhập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Đăng ký tài khoản nếu chưa có tại https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Đăng ký tài khoản khai thuế điện tử

Truy cập website: https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Chọn mục “Đăng ký”:

Điền thông tin cần thiết như mã số thuế, email, số điện thoại.

Nhận email xác nhận và kích hoạt tài khoản.

Đăng nhập và khai thuế điện tử

Truy cập lại website: https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Đăng nhập bằng tài khoản đã đăng ký:

Nhập mã số thuế và mật khẩu.

Chọn mục “Khai thuế”:

Chọn “Nộp tờ khai” để bắt đầu khai thuế.

Lập và nộp tờ khai thuế

Chọn loại tờ khai cần nộp:

Tờ khai thuế GTGT: Chọn mẫu tờ khai phù hợp.

Tờ khai thuế TNCN: Chọn mẫu tờ khai phù hợp.

Tờ khai thuế môn bài: Chọn mẫu tờ khai phù hợp.

Điền thông tin vào tờ khai:

Điền các thông tin yêu cầu trong tờ khai (doanh thu, chi phí, số thuế phải nộp, v.v.).

Ký điện tử:

Cắm chữ ký số vào máy tính.

Chọn “Ký điện tử” và nhập mã PIN của chữ ký số để hoàn tất ký tờ khai.

Nộp tờ khai thuế

Chọn “Nộp tờ khai”:

Hệ thống sẽ gửi thông báo xác nhận nộp tờ khai thành công.

Lưu trữ thông báo này để kiểm tra sau này.

Nộp thuế điện tử

Chọn mục “Nộp thuế”:

Chọn “Nộp thuế điện tử”.

Điền thông tin nộp thuế:

Chọn tài khoản ngân hàng và nhập thông tin số tiền cần nộp.

Ký và nộp thuế:

Ký điện tử và xác nhận giao dịch nộp thuế.

Kiểm tra và lưu trữ chứng từ

Kiểm tra trạng thái nộp tờ khai và nộp thuế: Truy cập lại cổng thông tin để kiểm tra trạng thái tờ khai và thuế đã nộp.

Lưu trữ chứng từ: Lưu trữ các thông báo, biên lai điện tử để phục vụ việc đối chiếu và kiểm tra sau này.

Lưu ý

Thời hạn nộp tờ khai: Nộp đúng hạn để tránh bị phạt.

Cập nhật phần mềm: Đảm bảo máy tính có phần mềm hỗ trợ ký điện tử cập nhật mới nhất.

Kiểm tra email: Kiểm tra email thường xuyên để nhận thông báo từ cơ quan thuế.

Tuy nhiên, nếu nắm rõ các bước thực hiện, quy trình này sẽ trở nên dễ dàng hơn rất nhiều. Hướng dẫn thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể là nội dung tư vấn của Luật Gia Minh thuộc về chủ đề kế toán hộ kinh doanh. Nếu còn vướng mắc, chưa rõ hoặc cần hỗ trợ pháp lý khác anh/chị vui lòng liên hệ qua Email hoặc gọi điện đến bộ phận luật sư tư vấn trực tuyến để được giải đáp, hỗ trợ kịp thời.