Hướng dẫn khai thuế tại công ty kinh doanh hải sản

156
18/10/2023

1/5 - (1 bình chọn)

Khi bạn kinh doanh trong ngành công nghiệp hải sản tại Việt Nam, việc khai thuế là một phần quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và đảm bảo sự bền vững của doanh nghiệp. Bài viết này sẽ hướng dẫn khai thuế tại công ty kinh doanh hải sản và cách giảm thiểu thuế một cách hợp pháp.

Quyết toán thuế cho kinh doanh quán hải sản tươi sống

Thành lập công ty kinh doanh hải sản là gì?

Thành lập công ty kinh doanh hải sản là việc thực hiện các thủ tục hành chính theo quy định của pháp luật để thành lập một doanh nghiệp có tư cách pháp nhân, có quyền và nghĩa vụ tham gia các hoạt động kinh doanh hải sản.

Công ty kinh doanh hải sản là doanh nghiệp được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam, có đăng ký kinh doanh ngành nghề kinh doanh hải sản. Công ty kinh doanh hải sản có thể hoạt động trong các lĩnh vực sau:

Chế biến, đóng gói hải sản
Xuất khẩu, nhập khẩu hải sản
Bán buôn, bán lẻ hải sản
Nhà hàng, quán ăn hải sản

Thuế là gì?

Thuế là một khoản tiền bắt buộc phải đóng cho Nhà nước, các cơ quan có thẩm quyền bởi các cá nhân, tổ chức nhằm đáp ứng cho việc cung cấp các dịch vụ công, các hoạt động vì lợi ích chung của xã hội. Đây là khoản tiền không bồi hoàn trực tiếp mà sử dụng vào các dịch vụ như y tế, giáo dục, cơ sở hạ tầng giao thông, quốc phòng,…

Các phân loại thuế tại công ty hải sản

Các phân loại thuế tại công ty hải sản được phân loại theo các tiêu chí sau:

Theo đối tượng chịu thuế:

Thuế trực thu: Thuế đánh vào thu nhập của cá nhân hoặc tổ chức, doanh nghiệp, bao gồm thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân,…
Thuế gián thu: Thuế đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ, bao gồm thuế giá trị gia tăng, thuế tiêu thụ đặc biệt,…

Theo phương pháp tính thuế:

Thuế khấu trừ: Thuế được tính toán dựa trên số thuế giá trị gia tăng đầu ra trừ đi số thuế giá trị gia tăng đầu vào.
Thuế trực tiếp: Thuế được tính toán dựa trên số thu nhập chịu thuế.

Theo thời điểm tính thuế:

Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế được tính toán dựa trên kết quả kinh doanh của doanh nghiệp trong một năm dương lịch.
Thuế giá trị gia tăng: Thuế được tính toán dựa trên doanh thu phát sinh trong một kỳ tính thuế.
Thuế môn bài: Thuế được tính toán dựa trên mức thu nhập chịu thuế tính thuế môn bài.

Theo phạm vi điều chỉnh:

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Thuế nội địa: Thuế áp dụng đối với các hoạt động kinh doanh, sản xuất trong lãnh thổ Việt Nam.
Thuế xuất khẩu, nhập khẩu: Thuế áp dụng đối với các hoạt động xuất khẩu, nhập khẩu hàng hóa.

Theo mục đích sử dụng:

Thuế ngân sách trung ương: Thuế được nộp vào ngân sách trung ương.
Thuế ngân sách địa phương: Thuế được nộp vào ngân sách địa phương.

Cách giảm thuế tại công ty kinh doanh hải sản

Có một số cách để giảm thuế tại công ty kinh doanh hải sản, bao gồm:

Tăng doanh thu: Doanh thu càng cao thì thuế phải nộp càng nhiều. Do đó, công ty hải sản có thể tăng doanh thu bằng cách mở rộng thị trường, phát triển sản phẩm mới,…
Giảm chi phí: Chi phí càng thấp thì thuế phải nộp càng ít. Do đó, công ty hải sản có thể giảm chi phí bằng cách tiết kiệm chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công, chi phí quản lý,…
Áp dụng các ưu đãi thuế: Nhà nước có các chính sách ưu đãi thuế đối với một số ngành nghề, lĩnh vực, doanh nghiệp. Do đó, công ty hải sản có thể tìm hiểu và áp dụng các ưu đãi thuế để giảm số thuế phải nộp.

Dưới đây là một số cách cụ thể để giảm thuế tại công ty hải sản:

Đối với thuế giá trị gia tăng:

Khai thuế đúng thời hạn để được hưởng giảm thuế chậm nộp.
Khai thuế theo phương pháp khấu trừ để được khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào.
Sử dụng hóa đơn điện tử để được giảm thuế GTGT đầu vào.
Áp dụng thuế suất thuế giá trị gia tăng ưu đãi đối với một số hàng hóa, dịch vụ.

Đối với thuế thu nhập doanh nghiệp:

Tăng chi phí được trừ để giảm thu nhập chịu thuế.
Áp dụng các ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp đối với một số ngành nghề, lĩnh vực, doanh nghiệp.
Khai thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương pháp khấu trừ để được khấu trừ thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp hàng quý.

Đối với thuế môn bài:

Lựa chọn hình thức kinh doanh phù hợp để được miễn, giảm thuế môn bài.
Khai thuế môn bài đúng thời hạn để được giảm 50% số tiền thuế môn bài.

Các loại khai thuế mà công ty kinh doanh hải sản phải nộp

Khai thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ hải sản

Khai thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ hải sản là việc kê khai, tính nộp thuế giá trị gia tăng đối với các hoạt động mua bán, cung ứng hàng hóa, dịch vụ hải sản của công ty kinh doanh hải sản.

Các loại hàng hóa, dịch vụ hải sản chịu thuế giá trị gia tăng

Theo quy định tại Điều 5 Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2008, các loại hàng hóa, dịch vụ hải sản chịu thuế giá trị gia tăng gồm:

Hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu.
Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 0%.
Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 5%.
Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 10%.

Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ hải sản

Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ hải sản bao gồm:

Tờ khai thuế giá trị gia tăng
Bảng kê khai thuế

Công ty kinh doanh hải sản có thể tải mẫu tờ khai thuế tại website của Tổng cục Thuế.

Cách nộp thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ hải sản

Công ty kinh doanh hải sản có thể nộp thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ hải sản theo một trong các hình thức sau:

Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.
Nộp qua ngân hàng.
Nộp qua tổ chức cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán.

Các trường hợp không phải kê khai thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ hải sản

Theo quy định tại Điều 14 Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2008, các trường hợp không phải kê khai thuế giá trị gia tăng hàng hóa, dịch vụ hải sản gồm:

Hàng hóa, dịch vụ được miễn thuế.
Hàng hóa, dịch vụ không phải chịu thuế.
Hàng hóa, dịch vụ bán cho tổ chức, cá nhân không kinh doanh.
Hàng hóa, dịch vụ bán cho tổ chức, cá nhân kinh doanh nhưng không thực hiện kê khai, nộp thuế giá trị gia tăng.
Hàng hóa, dịch vụ bán cho cơ sở kinh doanh có mã số thuế nhưng không có nhu cầu khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào.

Công ty kinh doanh hải sản cần lưu ý các trường hợp không phải kê khai thuế giá trị gia tăng để thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác và đầy đủ.

Khai thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản

Khai thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản là việc kê khai, tính nộp thuế thu nhập doanh nghiệp đối với thu nhập từ hoạt động kinh doanh hải sản của công ty kinh doanh hải sản.

Các đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản

Theo quy định tại Điều 2 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008, các đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản gồm:

Tổ chức được thành lập và hoạt động theo quy định của pháp luật Việt Nam, tổ chức được thành lập theo pháp luật nước ngoài, tổ chức khác có hoạt động sản xuất, kinh doanh tại Việt Nam (sau đây gọi là doanh nghiệp).
Cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh có thu nhập từ sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ

Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản

Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản bao gồm:

Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp
Bảng kê khai thuế

Công ty kinh doanh hải sản có thể tải mẫu tờ khai thuế tại website của Tổng cục Thuế.

Cách nộp thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản

Công ty kinh doanh hải sản có thể nộp thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản theo một trong các hình thức sau:

Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.
Nộp qua ngân hàng.
Nộp qua tổ chức cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán.

Các khoản chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản

Theo quy định tại Điều 4 Thông tư 78/2014/TT-BTC, các khoản chi phí được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản gồm:

Chi phí nhân công, chi phí nguyên vật liệu, chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí dịch vụ mua ngoài, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp,…
Các khoản chi phí khác có liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh hải sản.

Các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản

Theo quy định tại Điều 5 Thông tư 78/2014/TT-BTC, các khoản chi phí không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp từ hoạt động kinh doanh hải sản gồm:

Chi phí không mang tính chất liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh hải sản.
Chi phí vượt quá mức quy định của pháp luật.
Chi phí không có hóa đơn, chứng từ hợp lệ.

Công ty kinh doanh hải sản cần lưu ý các khoản chi phí được trừ và không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp để thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác và đầy đủ.

Khai thuế môn bài đối với công ty kinh doanh hải sản

Khai thuế môn bài đối với công ty kinh doanh hải sản là việc kê khai, nộp thuế môn bài đối với công ty kinh doanh hải sản.

Các đối tượng nộp thuế môn bài

Theo quy định tại Điều 2 Thông tư 302/2016/TT-BTC, các đối tượng nộp thuế môn bài gồm:

Tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ, trừ trường hợp quy định tại Điều 3 Thông tư này.
Cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.

Hồ sơ khai thuế môn bài

Hồ sơ khai thuế môn bài đối với công ty kinh doanh hải sản bao gồm:

Tờ khai thuế môn bài
Bảng kê khai thuế

Công ty kinh doanh hải sản có thể tải mẫu tờ khai thuế tại website của Tổng cục Thuế.

Cách nộp thuế môn bài

Công ty kinh doanh hải sản có thể nộp thuế môn bài theo một trong các hình thức sau:

Nộp trực tiếp tại cơ quan thuế.
Nộp qua ngân hàng.
Nộp qua tổ chức cung cấp dịch vụ trung gian thanh toán.

Các trường hợp miễn thuế môn bài

Theo quy định tại Điều 3 Thông tư 302/2016/TT-BTC, các trường hợp miễn thuế môn bài gồm:

Tổ chức, cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh không có địa điểm cố định.
Cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh không thường xuyên hoặc theo thời vụ.
Doanh nghiệp, hợp tác xã, tổ hợp tác, hộ gia đình, cá nhân kinh doanh có doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống.

Công ty kinh doanh hải sản cần lưu ý các trường hợp miễn thuế môn bài để được hưởng ưu đãi về thuế.

Hướng dẫn khai thuế tại công ty kinh doanh hải sản

Cách giảm thuế tại công ty kinh doanh hải sản

Công ty kinh doanh hải sản thuộc đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế môn bài. Do đó, công ty cần thực hiện khai thuế theo quy định của pháp luật.

Quy trình khai thuế tại công ty kinh doanh hải sản được thực hiện theo các bước sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ khai thuế

Hồ sơ khai thuế tại công ty kinh doanh hải sản bao gồm:

Tờ khai thuế giá trị gia tăng
Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp
Tờ khai thuế môn bài
Bảng kê khai thuế

Công ty kinh doanh hải sản có thể tải mẫu tờ khai thuế tại website của Tổng cục Thuế.

Bước 2: Tính thuế

Công ty kinh doanh hải sản cần tính toán chính xác số thuế phải nộp cho từng loại thuế.

Bước 3: Kê khai thuế

Công ty kinh doanh hải sản cần kê khai đầy đủ, chính xác, trung thực các thông tin trên tờ khai thuế.

Bước 4: Nộp hồ sơ khai thuế

Công ty kinh doanh hải sản có thể nộp hồ sơ khai thuế trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc nộp qua mạng.

Bước 5: Theo dõi thông báo thuế

Công ty kinh doanh hải sản cần theo dõi thông báo thuế của cơ quan thuế để thực hiện các nghĩa vụ thuế tiếp theo.

Lưu ý khi khai thuế tại công ty kinh doanh hải sản

Công ty kinh doanh hải sản cần khai thuế đúng thời hạn quy định.
Công ty kinh doanh hải sản cần khai thuế đầy đủ, chính xác, trung thực.
Công ty kinh doanh hải sản cần khai thuế theo đúng quy định của pháp luật.

Thời hạn khai thuế đối với công ty kinh doanh hải sản

Thời hạn khai thuế đối với công ty kinh doanh hải sản được quy định tại Điều 32 Luật Quản lý thuế năm 2019.

Đối với doanh nghiệp khai thuế theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
Đối với doanh nghiệp khai thuế theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.

Thời hạn khai thuế cụ thể đối với từng loại thuế

– Thuế giá trị gia tăng

Đối với doanh nghiệp khai thuế theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
Đối với doanh nghiệp khai thuế theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.

– Thuế thu nhập doanh nghiệp

Đối với doanh nghiệp khai thuế theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
Đối với doanh nghiệp khai thuế theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo.

– Thuế môn bài

Đối với doanh nghiệp mới thành lập: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh.
Đối với doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân kinh doanh đã được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh trước ngày 1/7/2016: Chậm nhất là ngày 31/12/2016.

Các trường hợp gia hạn thời hạn khai thuế

Theo quy định tại Điều 120 Luật Quản lý thuế năm 2019, cơ quan thuế có thể gia hạn thời hạn khai thuế cho doanh nghiệp trong các trường hợp sau:

Doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính, thiên tai, hoả hoạn, dịch bệnh, thiên tai, địch họa, thảm họa,…
Doanh nghiệp thuộc diện kiểm tra thuế, thanh tra thuế, kiểm toán thuế.
Doanh nghiệp có nhu cầu gia hạn.

Công ty kinh doanh hải sản cần lưu ý các quy định về thời hạn khai thuế để thực hiện nghĩa vụ thuế của mình một cách đầy đủ và chính xác.

Cách tính thuế đối với công ty kinh doanh hải sản

Công ty kinh doanh hải sản thuộc đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế môn bài. Do đó, công ty cần tính toán chính xác số thuế phải nộp cho từng loại thuế.

Cách tính thuế giá trị gia tăng đối với công ty kinh doanh hải sản

Thuế giá trị gia tăng đối với công ty kinh doanh hải sản được tính theo công thức sau:

Thuế giá trị gia tăng phải nộp = Doanh thu tính thuế giá trị gia tăng * Thuế suất thuế giá trị gia tăng

Trong đó:

Doanh thu tính thuế giá trị gia tăng là doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng không bao gồm thuế giá trị gia tăng.
Thuế suất thuế giá trị gia tăng được quy định tại Điều 7 Luật Thuế giá trị gia tăng năm 2008.

Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp đối với công ty kinh doanh hải sản

Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với công ty kinh doanh hải sản được tính theo công thức sau:

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp = Thu nhập chịu thuế * Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp

Trong đó:

Thu nhập chịu thuế là thu nhập từ hoạt động kinh doanh hải sản sau khi đã trừ đi các khoản chi phí hợp lý.
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp được quy định tại Điều 13 Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008.

Cách tính thuế môn bài đối với công ty kinh doanh hải sản

Thuế môn bài đối với công ty kinh doanh hải sản được tính theo công thức sau:

Thuế môn bài phải nộp = Mức thu x Số thuế suất

Trong đó:

Mức thu thuế môn bài được quy định tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP.
Số thuế suất = 1 nếu là tổ chức, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm; 0,5 nếu là tổ chức, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 300 triệu đồng/năm nhưng không quá 500 triệu đồng/năm; 0 nếu là tổ chức, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm nhưng không quá 300 triệu đồng/năm; 0,25 nếu là tổ chức, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 50 triệu đồng/năm nhưng không quá 100 triệu đồng/năm; 0,1 nếu là tổ chức, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 30 triệu đồng/năm nhưng không quá 50 triệu đồng/năm; 0,05 nếu là tổ chức, cá nhân kinh doanh có doanh thu trên 10 triệu đồng/năm nhưng không quá 30 triệu đồng/năm; 0 nếu là tổ chức, cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 10 triệu đồng/năm.

Lưu ý khi khai thuế đối với công ty kinh doanh hải sản

Công ty kinh doanh hải sản cần lưu ý các vấn đề sau khi khai thuế:

Khai thuế đúng thời hạn: Công ty kinh doanh hải sản cần khai thuế đúng thời hạn quy định của pháp luật. Việc khai thuế chậm sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính về thuế.
Khai thuế đầy đủ, chính xác: Công ty kinh doanh hải sản cần khai thuế đầy đủ, chính xác các thông tin trên tờ khai thuế. Việc khai thuế không đầy đủ, chính xác sẽ dẫn đến sai sót trong việc tính thuế và nộp thuế.
Khai thuế theo đúng quy định: Công ty kinh doanh hải sản cần khai thuế theo đúng quy định của pháp luật. Việc khai thuế không đúng quy định sẽ dẫn đến việc cơ quan thuế không chấp nhận tờ khai thuế.

Dưới đây là một số lưu ý cụ thể khi khai thuế đối với công ty kinh doanh hải sản:

– Thuế giá trị gia tăng:

Công ty kinh doanh hải sản cần xác định đúng loại hàng hóa, dịch vụ chịu thuế giá trị gia tăng.
Công ty kinh doanh hải sản cần xác định đúng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng.
Công ty kinh doanh hải sản cần tính toán chính xác doanh thu tính thuế giá trị gia tăng.

– Thuế thu nhập doanh nghiệp:

Công ty kinh doanh hải sản cần xác định đúng thu nhập chịu thuế.
Công ty kinh doanh hải sản cần tính toán chính xác thu nhập chịu thuế.
Công ty kinh doanh hải sản cần xác định đúng mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp.

– Thuế môn bài:

Công ty kinh doanh hải sản cần xác định đúng mức thu thuế môn bài.
Công ty kinh doanh hải sản có thể tham khảo ý kiến của kế toán hoặc các chuyên gia về thuế để được hỗ trợ khai thuế một cách chính xác và đầy đủ nhất.

Thời hạn khai thuế đối với công ty kinh doanh hải sản

Hướng dẫn khai thuế tại công ty kinh doanh hải sản là một phần quan trọng của việc quản lý doanh nghiệp. Hiểu rõ quy định thuế, quy trình khai thuế, và cách giảm thiểu thuế sẽ giúp bạn duy trì sự bền vững và phát triển trong ngành này.