Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ phải nộp loại thuế nào?

335
25/07/2023

5/5 - (1 bình chọn)

Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ phải nộp loại thuế nào?

Kinh doanh cá thể tại Cần Thơ là một hoạt động phổ biến và đóng góp đáng kể vào sự phát triển kinh tế địa phương. Tuy nhiên, như bất kỳ hoạt động kinh doanh nào khác, việc nộp thuế là điều vô cùng quan trọng và bắt buộc. Trong bài viết Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ phải nộp loại thuế nào?, chúng ta sẽ tìm hiểu về hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ phải nộp loại thuế nào?. Các bạn cùng đọc tham khảo qua bài viết để nắm rõ chi tiết hơn nhé.

Cách tính thuế và các loại thuế hộ kinh doanh cá thể phải nộp tại Cần Thơ

Hộ kinh doanh cá thể là gì?

Theo Khoản 1 Điều 79 Nghị đinh 01/2021/NĐ-CP quy định về Đăng ký doanh nghiệp, Hộ kinh doanh định nghĩa là:

Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ. Trường hợp các thành viên hộ gia đình đăng ký hộ kinh doanh thì ủy quyền cho một thành viên làm đại diện hộ kinh doanh. Cá nhân đăng ký hộ kinh doanh, người được các thành viên hộ gia đình ủy quyền làm đại diện hộ kinh doanh là chủ hộ kinh doanh.
Như vậy, hộ kinh doanh do một cá nhân, một nhóm người hoặc hộ gia đình làm chủ. Hộ kinh doanh cá thể là trường hợp hộ kinh doanh do một cá nhân làm chủ.
Hộ kinh doanh cá thể được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh để tiến hành các hoạt động kinh doanh. Hộ kinh doanh được phép kinh doanh tại nhiều địa điểm, không có tư cách pháp nhân, không có con dấu và chủ hộ kinh doanh tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản đối với hoạt động kinh doanh của mình.

Đăng ký hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp.

Hộ kinh doanh khi thành lập sẽ được cấp mã số thuế. Mã số thuế cấp cho Hộ kinh doanh là mã số thuế thu nhập cá nhân của chủ Hộ kinh doanh cá thể.

Đây là một điểm khác biệt giữa Hộ kinh doanh và công ty. Đối với các loại hình doanh nghiệp được thành lập sau ngày 01/06/2010 thì mã số doanh nghiệp (trên Giấy phép đăng ký doanh nghiệp) cũng sẽ đồng thời là mã số thuế của doanh nghiệp. Còn đối với Hộ kinh doanh, mã số thuế khác với mã số kinh doanh (số trên giấy phép của Hộ kinh doanh).

Theo quy định pháp luật thuế hiện nay, Hộ kinh doanh phải nộp 03 loại thuế chính là: thuế thu nhập cá nhân, thuế giá trị gia tăng và thuế môn bài (hay còn gọi là lệ phí môn bài). Ngoài ra, Hộ kinh doanh cá thể còn phải nộp các loại thuế khác, như là: thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên,…trong trường hợp kinh doanh những hàng hóa thuộc đối tượng chịu thuế của các Luật này.

Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ phải nộp loại thuế nào?

Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ, như các khu vực khác tại Việt Nam, phải nộp các loại thuế sau:

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT)

Đối tượng: Hộ kinh doanh cung cấp hàng hóa hoặc dịch vụ.

Tính thuế: Có thể áp dụng theo phương pháp khấu trừ hoặc phương pháp trực tiếp. Đối với hộ kinh doanh không kê khai thuế GTGT, thuế được tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN)

Đối tượng: Thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho hộ kinh doanh cá thể dựa trên doanh thu hoặc lợi nhuận.

Tính thuế: Được tính dựa trên doanh thu khoán hoặc theo tỷ lệ phần trăm từ lợi nhuận, tùy thuộc vào phương pháp kê khai thuế của hộ kinh doanh.

Thuế Môn Bài

Đối tượng: Tất cả các hộ kinh doanh cá thể đều phải nộp thuế môn bài hàng năm.

Tính thuế: Mức thuế môn bài phụ thuộc vào doanh thu và quy mô của hộ kinh doanh. Có các bậc thuế môn bài khác nhau, từ 300.000 đồng đến 3 triệu đồng tùy theo doanh thu và loại hình kinh doanh.

Thuế Khoán (Đối với Hộ Kinh Doanh Nộp Thuế Theo Phương Pháp Khoán)

Đối tượng: Hộ kinh doanh không kê khai thuế hoặc thuộc nhóm đối tượng quy định nộp thuế khoán.

Tính thuế: Cơ quan thuế ấn định mức thuế dựa trên loại hình kinh doanh, doanh thu ước tính, diện tích mặt bằng, số lượng nhân viên, v.v.

Các Loại Thuế Khác (Nếu Có)

Thuế Tiêu Thụ Đặc Biệt (TTDB): Áp dụng cho các hàng hóa và dịch vụ đặc thù như rượu, bia, thuốc lá, v.v.

Thuế Tài Nguyên: Đối với hộ kinh doanh khai thác tài nguyên thiên nhiên.

Lưu Ý Khi Nộp Thuế

Tuân thủ Quy định: Đảm bảo nộp đầy đủ và đúng hạn các loại thuế theo quy định của cơ quan thuế.

Cập nhật Thông tin: Theo dõi các thông báo và thay đổi về quy định thuế từ cơ quan thuế địa phương.

Tư vấn Chuyên Gia: Nếu cần, nên tham khảo ý kiến của kế toán hoặc chuyên gia thuế để đảm bảo việc tính toán và nộp thuế chính xác.

Cách tính những loại thuế hộ kinh doanh phải nộp tại Cần Thơ

Lệ phí môn bài:

Theo Nghị định 139/2016/NĐ-CP, kể từ ngày 01/01/2017 thì mức lệ phí môn bài đối với cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ được tính dựa vào mức thu nhập hàng năm của hộ kinh doanh đó, bao gồm 3 mức như sau:

Theo Nghị định số 139/2016/NĐ-CP, kể từ ngày 01/01/2017, lệ phí môn bài đối với cá nhân, hộ gia đình sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ được tính theo mức thu nhập trên năm của hộ kinh doanh. Cụ thể như sau:

Nếu doanh thu vượt quá 100 triệu đến 300 triệu đồng/năm thì thuế môn bài phải nộp là 300.000 đồng/năm.
Nếu thu nhập vượt từ 300 triệu đến 500 triệu đồng/năm thì mức thuế môn bài là 500.000 đồng/năm.
Nếu thu nhập trên 500 triệu đồng/năm, thuế môn bài là 1.000.000 đồng/năm.

Trường hợp được miễn lệ phí môn bài theo quy định hiện nay như sau:

Hộ gia đình sản xuất, kinh doanh có thu nhập hàng năm dưới 100 triệu đồng. Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình được miễn lệ phí môn bài là tổng thu nhập để tính thuế TNCN theo quy định của Luật thuế thu nhập.
Cá nhân, nhóm cá nhân, hộ gia đình hoạt động sản xuất, kinh doanh không thường xuyên, không có địa điểm kinh doanh cố định.

Lưu ý:

+ Để được cấp giấy phép thuế, trước hết doanh nghiệp phải đăng ký kinh doanh và được cấp mã số thuế trong vòng 6 tháng đầu năm. Ngoài ra, doanh nghiệp được thành lập mới và được cấp đăng ký thuế và MST thì mức lệ phí môn bài phải nộp cả năm.

+ Hộ xuất, kinh doanh không kê khai lệ phí môn bài thì mức lệ phí môn bài phải nộp cả năm, không phân biệt thời điểm.

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp tại Cần Thơ

Thuế GTGT và thuế TNCN:

Đối tượng: Hộ kinh doanh với doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Trường hợp hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT, TNCN.

Cách tính thuế:

Số thuế GTGT phải nộp = Doanh thu tính thuế GTGT x Tỷ lệ thuế GTGT

Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN

Theo đó:

Doanh thu tính thuế GTGT và thuế TNCN là doanh thu đã bao gồm thuế (nếu thuộc diện chịu thuế) của toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Trường hợp cá nhân nộp thuế khoán có sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế thì doanh thu tính thuế được căn cứ theo doanh thu khoán và doanh thu trên hóa đơn.

Tỷ lệ thuế tính trên doanh thu gồm tỷ lệ thuế GTGT và tỷ lệ thuế TNCN áp dụng đối với từng lĩnh vực ngành nghề:

Mức tỷ lệ thuế được quy định khác nhau đối với từng ngành nghề và lĩnh vực nghiên cứu theo Điểm b, Khoản 2, Điều 2 Thông tư 92/2015/TT-BTC, cụ thể:

Phân phối, cung cấp hàng hóa: tỷ lệ thuế GTGT là 1%; tỷ lệ thuế TNCN là 0,5%.
Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: tỷ lệ thuế GTGT là 5%; tỷ lệ thuế TNCN là 2%.
Hàng hóa sản xuất, vận tải, dịch vụ, xây dựng bao gồm cả nguyên vật liệu: tỷ lệ thuế GTGT là 3%; tỷ lệ thuế TNCN là 1,5%.
Hoạt động kinh doanh khác: tỷ lệ thuế GTGT là 2%; tỷ lệ thuế TNCN là 1%.

Lưu ý: Trường hợp cá nhân kinh doanh không xác định được thu nhập chịu thuế hoặc việc xác định không phù hợp với thực tế thì cơ quan thuế có quyền xác định ấn định doanh thu tính thuế khoán theo quy định của Luật quản lý thuế.

Thuế khoán là gì? Cách tính thuế khoán cho hộ kinh doanh cá thể

Thuế khoán là hình thức thuế mà cơ quan thuế ấn định cho các hộ kinh doanh cá thể dựa trên mức ước tính về doanh thu hoặc lợi nhuận, thay vì dựa trên việc kê khai thực tế của hộ kinh doanh. Phương pháp này thường được áp dụng cho các hộ kinh doanh nhỏ hoặc có quy mô hạn chế, giúp đơn giản hóa việc quản lý thuế.

Thuế khoán là gì?

Định nghĩa: Thuế khoán là số thuế mà cơ quan thuế xác định trước dựa trên các yếu tố như loại hình kinh doanh, địa bàn hoạt động, diện tích mặt bằng, số lượng nhân viên, v.v., mà không phụ thuộc vào doanh thu thực tế của hộ kinh doanh.

Đối tượng áp dụng: Thường áp dụng cho các hộ kinh doanh cá thể, cơ sở kinh doanh nhỏ, không có hệ thống kế toán phức tạp hoặc không kê khai thuế chi tiết.

Cách tính thuế khoán cho hộ kinh doanh cá thể

Căn cứ tính thuế khoán

Loại hình kinh doanh: Mức thuế khoán được xác định theo loại hình kinh doanh như bán lẻ, dịch vụ, ăn uống, v.v.

Địa bàn hoạt động: Mức thuế khoán có thể khác nhau tùy theo khu vực hoặc tỉnh thành.

Diện tích mặt bằng và số lượng nhân viên: Các yếu tố này cũng ảnh hưởng đến mức thuế khoán.

Phương pháp tính thuế khoán

Xác định Doanh thu Khoán:

Cơ quan thuế sẽ căn cứ vào loại hình kinh doanh và khu vực hoạt động để ấn định mức doanh thu khoán cho hộ kinh doanh. Ví dụ, nếu hộ kinh doanh bán lẻ, mức doanh thu khoán có thể là 200 triệu đồng/năm.

Tính thuế:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Đối với hộ kinh doanh không kê khai thuế GTGT, cơ quan thuế sẽ ấn định mức thuế GTGT dựa trên doanh thu khoán.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Được tính theo tỷ lệ phần trăm từ doanh thu khoán. Ví dụ, nếu mức thuế TNCN khoán là 5 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh phải nộp số tiền này.

Thuế môn bài: Phải nộp thuế môn bài hàng năm theo quy định, mức thuế phụ thuộc vào doanh thu và loại hình kinh doanh, có thể từ 300.000 đồng đến 3 triệu đồng.

Quy trình thực hiện

Nhận Quyết định Ấn định Thuế:

Cơ quan thuế sẽ gửi thông báo hoặc quyết định ấn định mức thuế khoán cho hộ kinh doanh.

Nộp Thuế:

Hộ kinh doanh thực hiện nộp thuế theo mức thuế khoán đã được ấn định.

Theo dõi và Điều chỉnh:

Nếu có thay đổi trong hoạt động kinh doanh, hộ kinh doanh nên thông báo cho cơ quan thuế để điều chỉnh mức thuế khoán (nếu cần).

Ví dụ tính thuế khoán

Giả sử cơ quan thuế ấn định mức doanh thu khoán cho hộ kinh doanh là 100 triệu đồng/năm, và mức thuế khoán là:

Thuế GTGT: 2 triệu đồng/năm.

Thuế TNCN: 3 triệu đồng/năm.

Thuế môn bài: 500.000 đồng/năm.

Tổng số thuế phải nộp là 2 triệu + 3 triệu + 500.000 đồng = 5 triệu đồng/năm.

Lưu ý quan trọng

Tuân thủ Quy định: Đảm bảo nộp thuế đầy đủ và đúng hạn theo quy định của cơ quan thuế.

Cập nhật Thông tin: Theo dõi các thông báo từ cơ quan thuế về mức thuế khoán và các thay đổi trong quy định.

Tư vấn Chuyên Gia: Nên tham khảo ý kiến của kế toán hoặc chuyên gia thuế để đảm bảo tính toán và nộp thuế đúng cách.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán và Thời hạn nộp thuế khoán

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán

Theo quy định của Luật Quản lý thuế 2019 thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán của Hộ kinh doanh như sau:

– Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với hộ khoán chậm nhất là ngày 15 tháng 12 năm trước liền kề năm tính thuế.

– Trường hợp hộ khoán mới ra kinh doanh (bao gồm hộ kê khai chuyển đổi sang phương pháp khoán), hoặc hộ khoán chuyển đổi sang phương pháp kê khai, hoặc hộ khoán thay đổi ngành nghề, hoặc hộ khoán thay đổi quy mô kinh doanh trong năm thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế của hộ khoán chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày bắt đầu kinh doanh, hoặc chuyển đổi phương pháp tính thuế, hoặc thay đổi ngành nghề, hoặc thay đổi quy mô kinh doanh.

– Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với trường hợp hộ khoán có sử dụng hóa đơn do cơ quan thuế cấp, bán lẻ theo từng lần phát sinh chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh doanh thu có yêu cầu sử dụng hóa đơn.

Các khoản thuế mà hộ kinh doanh cá thể phải nộp tại Cần Thơ

Thời hạn nộp thuế khoán

– Hộ kinh doanh cá thể nộp tiền thuế GTGT, thuế TNCN theo thời hạn trên Thông báo nộp tiền (Mẫu số 01/TB-CNKD ban hành kèm theo Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ).

– Trường hợp hộ khoán có sử dụng hóa đơn cấp, bán lẻ theo từng lần phát sinh của cơ quan thuế thì thời hạn nộp thuế đối với doanh thu trên hóa đơn là thời hạn khai thuế đối với doanh thu trên hóa đơn (chậm nhất là ngày thứ 10 kể từ ngày phát sinh doanh thu có yêu cầu sử dụng hóa đơn).

Cơ quan tiếp nhận hồ sơ khai thuế đối với hộ kinh doanh cá thể.

Hộ kinh doanh cá thể kê khai, nộp hồ sơ khai thuế tại Chi cục thuế quản lý trực tiếp của Hộ kê khai khi hoạt động kinh doanh, sản xuất.

Các câu hỏi thường gặp về hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ

Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp và câu trả lời liên quan đến Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ:

Hộ kinh doanh cá thể là gì?

Câu trả lời: Hộ kinh doanh cá thể là một hình thức doanh nghiệp nhỏ hoạt động độc lập, do một cá nhân tự mình làm chủ. Hộ kinh doanh cá thể không có sự phân chia vốn góp, và người kinh doanh chịu trách nhiệm vô hạn đối với nợ nần và các vấn đề pháp lý của doanh nghiệp.

Thủ tục thành lập hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ như thế nào?

Câu trả lời: Để thành lập hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ, bạn cần thực hiện các bước sau:

1. Đăng ký địa chỉ kinh doanh: Đăng ký địa chỉ trụ sở kinh doanh tại Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Cần Thơ.
2. Chuẩn bị hồ sơ: Chuẩn bị hồ sơ đăng ký kinh doanh bao gồm giấy đề nghị đăng ký kinh doanh và các giấy tờ cá nhân cần thiết.
3. Nộp hồ sơ: Nộp hồ sơ đăng ký kinh doanh tại Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Cần Thơ.
4. Nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh: Sau khi hồ sơ được xem xét và duyệt, bạn sẽ nhận được giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.

Hộ kinh doanh cá thể có yêu cầu về vốn điều lệ tối thiểu không?

Câu trả lời: Hộ kinh doanh cá thể không yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu. Người kinh doanh có thể tự quyết định về số tiền vốn mà họ muốn đầu tư vào doanh nghiệp.

Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ phải nộp loại thuế nào?

Câu trả lời: Hộ kinh doanh cá thể cần nộp các loại thuế như sau:

1. Thuế thu nhập cá nhân: Đây là loại thuế áp dụng cho doanh nghiệp cá thể, dựa trên lợi nhuận doanh nghiệp trong năm tài chính.
2. Thuế giá trị gia tăng (VAT): Áp dụng đối với các hoạt động kinh doanh dịch vụ và sản xuất kinh doanh hàng hóa.
3. Các khoản phí và thuế khác: Tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và quy định của địa phương, hộ kinh doanh cá thể còn phải nộp một số khoản phí và thuế khác.

Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ có yêu cầu về vốn điều lệ tối thiểu không?

Lợi ích của việc thành lập hộ kinh doanh cá thể?

Câu trả lời: Thành lập hộ kinh doanh cá thể có một số lợi ích như sau:

1. Dễ dàng thành lập và hoạt động: Thủ tục thành lập đơn giản và linh hoạt hơn so với một số hình thức doanh nghiệp khác.
2. Tự chủ quyết định: Chủ sở hữu hộ kinh doanh cá thể có quyền tự quyết định và kiểm soát hoạt động kinh doanh của mình.
3. Chi phí thấp: Hộ kinh doanh cá thể không có yêu cầu vốn điều lệ tối thiểu và tiết kiệm được một số chi phí so với các hình thức doanh nghiệp lớn hơn.

Ai có thể đăng ký thành lập Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ?

Trả lời: Mọi công dân Việt Nam đủ 18 tuổi trở lên và có đầy đủ năng lực hành vi dân sự có thể đăng ký thành lập Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ. Người nước ngoài cũng có thể được phép đăng ký nếu có đủ điều kiện theo quy định của pháp luật.

Hộ kinh doanh cá thể có quyền và nghĩa vụ gì?

Trả lời: Hộ kinh doanh cá thể có quyền thực hiện các hoạt động kinh doanh phù hợp với lĩnh vực đăng ký kinh doanh đã đăng ký. Hộ kinh doanh cá thể có quyền sử dụng và tận hưởng các lợi ích từ hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên, hộ kinh doanh cá thể cũng phải tuân thủ các quy định pháp luật, nghĩa vụ thuế và các quy định về báo cáo, liên kết với cơ quan quản lý kinh doanh cấp trên, để đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp và có trách nhiệm đối với xã hội và môi trường.

Cách tính những loại thuế hộ kinh doanh phải nộp tại Cần Thơ

Hộ kinh doanh cá thể tại Cần Thơ phải nộp loại thuế nào?thì điều đầu tiên phải tuân thủ đúng các quy định về thuế và đảm bảo nộp đủ các loại thuế phù hợp với hoạt động kinh doanh của mình. Việc nộp thuế đúng hạn và đúng quy định là một trong những trách nhiệm quan trọng giúp duy trì hoạt động kinh doanh bền vững và hợp pháp.