Dịch vụ kế toán thuế Hà Nam

301
10/01/2022

Rate this post

Dịch vụ kế toán thuế Hà Nam

Dịch vụ kế toán thuế Hà Nam do Gia Minh thực hiện gồm 20 kế toán và đội ngũ luật sư dày dặn kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán và pháp lý.

Hướng dẫn các bước để doanh nghiệp tại Hà Nam nhận hoàn thuế GTGT

Để doanh nghiệp tại Hà Nam nhận hoàn thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và tiến hành kê khai thuế, bạn cần tuân thủ một loạt các bước từ chuẩn bị hồ sơ đến nộp đơn, theo dõi quá trình xét duyệt. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết và chuyên sâu về các bước này:

Điều kiện để được hoàn thuế GTGT

Doanh nghiệp tại Hà Nam cần đáp ứng các điều kiện để được hoàn thuế, gồm:

Xuất khẩu hàng hóa, dịch vụ: Doanh nghiệp xuất khẩu có đầu vào chưa được khấu trừ đủ.

Dự án đầu tư: Các dự án đầu tư mới mà số thuế GTGT đầu vào chưa khấu trừ vượt 300 triệu đồng.

Doanh nghiệp kinh doanh chịu ảnh hưởng đặc biệt: Chịu ảnh hưởng từ chính sách ưu đãi thuế, ví dụ như dự án đầu tư đặc biệt.

Chuẩn bị hồ sơ hoàn thuế

Hồ sơ hoàn thuế GTGT cho doanh nghiệp tại Hà Nam bao gồm:

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Giấy đề nghị hoàn trả khoản thu NSNN theo mẫu 01/ĐNHT.

Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra theo mẫu 01-1/HT.

Hợp đồng xuất khẩu và các chứng từ liên quan (nếu hoàn thuế cho hàng hóa xuất khẩu).

Chứng từ thanh toán qua ngân hàng đối với hàng hóa xuất khẩu.

Các chứng từ, giấy tờ khác theo quy định.

Nộp hồ sơ hoàn thuế

Hồ sơ được nộp theo một trong ba hình thức:

Trực tiếp tại cơ quan thuế: Nộp hồ sơ tại Cục Thuế Hà Nam hoặc Chi cục Thuế quản lý.

Qua bưu điện: Gửi hồ sơ hoàn thuế qua bưu điện đến cơ quan thuế.

Qua cổng thông tin điện tử: Doanh nghiệp có thể nộp trực tuyến qua hệ thống của Tổng cục Thuế thông qua trang Thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn).

Thẩm định hồ sơ hoàn thuế

Cơ quan thuế sẽ thực hiện các bước sau để thẩm định hồ sơ:

Kiểm tra tính hợp lý, hợp lệ của hồ sơ: Cơ quan thuế sẽ xác minh tính đầy đủ và hợp pháp của các chứng từ, giấy tờ trong hồ sơ hoàn thuế.

Thực hiện kiểm tra tại trụ sở của doanh nghiệp (nếu cần thiết): Trong một số trường hợp, cơ quan thuế có thể kiểm tra thực tế tại doanh nghiệp.

Quyết định hoàn thuế: Nếu hồ sơ hợp lệ và đầy đủ, Cục Thuế Hà Nam sẽ ra quyết định hoàn thuế trong thời gian quy định (thường là 40 ngày đối với hoàn thuế trước, kiểm tra sau và 6 tháng cho kiểm tra trước, hoàn thuế sau).

Nhận kết quả hoàn thuế

Sau khi có quyết định hoàn thuế, doanh nghiệp sẽ nhận được thông báo qua hệ thống điện tử hoặc qua văn bản từ cơ quan thuế. Tiền hoàn thuế sẽ được chuyển vào tài khoản ngân hàng mà doanh nghiệp đã đăng ký.

Kê khai thuế GTGT tại Hà Nam

Kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ (hình thức phổ biến)

Doanh nghiệp thực hiện kê khai theo tháng hoặc theo quý (tùy thuộc vào doanh thu năm trước của doanh nghiệp).

Biểu mẫu: Kê khai qua mẫu 01/GTGT (tờ khai thuế GTGT) và nộp qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

ĐỌC THÊM:

Hồ sơ kê khai

Hồ sơ kê khai thuế GTGT bao gồm:

Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT: Tổng hợp số thuế đầu ra, đầu vào.

Bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra: Đối với các hóa đơn có giá trị trên 20 triệu đồng và phải thanh toán qua ngân hàng.

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt: Đối với hàng hóa, dịch vụ có giá trị thanh toán từ 20 triệu đồng trở lên.

Hợp đồng và chứng từ thanh toán quốc tế: Nếu có hoạt động xuất nhập khẩu.

Nộp tờ khai thuế GTGT

Doanh nghiệp tại Hà Nam có thể nộp tờ khai điện tử qua trang web của Tổng cục Thuế.

Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT:

Kê khai theo tháng: Nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo.

Kê khai theo quý: Nộp trước ngày 30 của tháng đầu tiên quý tiếp theo.

Nộp thuế GTGT

Doanh nghiệp cần nộp số tiền thuế GTGT phải nộp sau khi kê khai vào ngân sách nhà nước, thông qua tài khoản ngân hàng của Tổng cục Thuế.

Lưu ý quan trọng

Lưu giữ hồ sơ đầy đủ: Doanh nghiệp phải lưu giữ tất cả các hóa đơn, chứng từ liên quan đến việc kê khai thuế trong thời gian tối thiểu 10 năm để phục vụ việc thanh tra, kiểm tra.

Sử dụng hóa đơn điện tử: Tất cả các doanh nghiệp tại Hà Nam đều phải sử dụng hóa đơn điện tử và tuân thủ các quy định liên quan.

Thường xuyên kiểm tra cập nhật thông tin thuế: Chính sách thuế có thể thay đổi theo thời gian, do đó cần thường xuyên theo dõi các thông báo, cập nhật từ Cục Thuế Hà Nam và Tổng cục Thuế.

Đây là quy trình đầy đủ và chi tiết để doanh nghiệp tại Hà Nam tiến hành hoàn thuế GTGT và kê khai thuế một cách chính xác và hợp lệ.

ĐỌC THÊM:

Lỗi nào thường gặp trong việc hạch toán chi phí doanh nghiệp?

Hạch toán chi phí doanh nghiệp là một phần quan trọng trong hoạt động tài chính, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh và nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp. Tuy nhiên, trong quá trình hạch toán, các lỗi thường gặp có thể dẫn đến sai sót trong báo cáo tài chính và kê khai thuế, làm tăng rủi ro về thanh tra, kiểm tra thuế từ cơ quan thuế. Dưới đây là những lỗi thường gặp và chuyên sâu về cách tránh các sai sót trong quá trình hạch toán chi phí doanh nghiệp, đặc biệt đối với các doanh nghiệp tại Hà Nam.

Lỗi hạch toán sai chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN

Một trong những lỗi phổ biến là hạch toán các chi phí không đủ điều kiện được trừ vào chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN). Các trường hợp thường gặp bao gồm:

Chi phí không có đầy đủ chứng từ hợp lệ: Ví dụ, chi phí mua hàng hóa, dịch vụ không có hóa đơn hoặc hóa đơn không hợp pháp (hóa đơn giả, hóa đơn không hợp lệ).

Chi phí vượt mức quy định: Các chi phí như quảng cáo, khuyến mãi, chi phí tiếp khách, chi phí khấu hao tài sản cố định vượt quá giới hạn cho phép theo quy định của luật thuế.

Chi phí không phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh: Các chi phí không liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, chẳng hạn như chi phí mua sắm cá nhân, chi phí tặng quà ngoài định mức, hoặc chi phí không có cơ sở kinh tế.

Cách khắc phục:

Doanh nghiệp cần lưu ý chỉ hạch toán các chi phí có chứng từ đầy đủ và hợp pháp, bao gồm hóa đơn VAT hợp lệ, hợp đồng, và các chứng từ thanh toán tương ứng.

Các chi phí như tiếp khách, quà tặng, khuyến mãi phải tuân thủ đúng mức trần theo quy định của pháp luật về thuế.

Chi phí phải liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.

Lỗi trong việc hạch toán chi phí khấu hao tài sản cố định

Khấu hao tài sản cố định là một chi phí được trừ khi tính thuế TNDN, tuy nhiên nhiều doanh nghiệp mắc lỗi trong việc hạch toán khấu hao không đúng quy định:

Khấu hao không đúng thời gian sử dụng: Khấu hao tài sản với thời gian ngắn hơn hoặc dài hơn so với quy định trong bảng thời gian khấu hao của Bộ Tài chính.

Không đăng ký khấu hao tài sản cố định: Doanh nghiệp không đăng ký phương pháp khấu hao với cơ quan thuế trước khi thực hiện, dẫn đến việc không được tính chi phí khấu hao vào chi phí hợp lý.

Khấu hao tài sản không phục vụ cho hoạt động kinh doanh: Tài sản cố định không liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng vẫn tính khấu hao vào chi phí.

Cách khắc phục:

Doanh nghiệp phải đảm bảo đăng ký phương pháp khấu hao với cơ quan thuế trước khi áp dụng và hạch toán theo đúng phương pháp đã đăng ký.

Khấu hao tài sản phải tuân thủ theo thời gian sử dụng quy định cho từng loại tài sản cụ thể.

Chỉ hạch toán khấu hao đối với các tài sản sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh.

Lỗi hạch toán chi phí tiền lương, tiền công

Các lỗi thường gặp liên quan đến hạch toán chi phí tiền lương, tiền công bao gồm:

Chi phí lương không có hợp đồng lao động hoặc không có bảng chấm công: Nhiều doanh nghiệp trả lương mà không có hợp đồng lao động hoặc bảng chấm công đầy đủ, dẫn đến chi phí lương không được công nhận khi tính thuế.

Chi phí lương vượt quá quy định: Một số doanh nghiệp hạch toán chi phí lương, thưởng vượt quá mức hợp lý hoặc không tuân thủ quy định về chế độ thưởng.

Không kê khai, nộp bảo hiểm xã hội: Chi phí lương của các lao động không được kê khai nộp bảo hiểm xã hội sẽ không được coi là chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN.

Cách khắc phục:

Doanh nghiệp cần lập hợp đồng lao động đầy đủ, chi tiết và bảng chấm công chính xác, có chữ ký xác nhận.

Tiền lương và các khoản phụ cấp phải tuân thủ theo hợp đồng lao động và các quy định pháp luật về tiền lương.

Đảm bảo việc đóng bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho người lao động theo quy định để chi phí lương được công nhận.

Lỗi hạch toán chi phí tài chính

Các doanh nghiệp bất động sản và tài chính thường mắc lỗi trong việc hạch toán chi phí tài chính, bao gồm:

Chi phí lãi vay không hợp lệ: Chi phí lãi vay vượt mức 30% EBITDA (lợi nhuận trước thuế, lãi vay và khấu hao) hoặc chi phí lãi vay cho các khoản vay từ cổ đông không được tính vào chi phí hợp lý.

Chi phí lãi vay của các khoản vay không phục vụ hoạt động kinh doanh: Doanh nghiệp vay vốn nhưng không sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh mà vẫn hạch toán lãi vay vào chi phí.

Cách khắc phục:

Doanh nghiệp cần theo dõi và tính toán cẩn thận tỷ lệ lãi vay được trừ khi tính thuế theo đúng quy định, đặc biệt là giới hạn 30% EBITDA.

Chỉ hạch toán lãi vay liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh, có chứng từ vay hợp pháp và hợp đồng vay rõ ràng.

Lỗi hạch toán sai các khoản dự phòng

Các doanh nghiệp thường mắc lỗi khi hạch toán các khoản dự phòng như dự phòng giảm giá hàng tồn kho, dự phòng phải thu khó đòi, và dự phòng bảo hành sản phẩm:

Hạch toán sai mức dự phòng: Doanh nghiệp lập dự phòng với mức quá cao hoặc quá thấp so với thực tế.

Không có chứng từ hoặc căn cứ pháp lý: Các khoản dự phòng không được lập căn cứ theo quy định pháp luật hoặc không có chứng từ chứng minh sự cần thiết của khoản dự phòng.

Cách khắc phục:

Các khoản dự phòng phải được lập căn cứ vào thực tế và theo đúng quy định của pháp luật về dự phòng tài chính.

Cần có chứng từ đầy đủ để chứng minh cho các khoản dự phòng, ví dụ như hợp đồng, biên bản nghiệm thu, hoặc các giấy tờ liên quan đến hàng tồn kho, công nợ phải thu.

Lỗi hạch toán chi phí quảng cáo và tiếp thị

Chi phí quảng cáo và tiếp thị thường bị hạch toán sai do vượt quá giới hạn hoặc không có đủ chứng từ hợp lệ:

Vượt mức quy định: Một số doanh nghiệp vượt quá giới hạn chi phí quảng cáo được phép trừ (theo luật thuế Việt Nam hiện nay, không còn giới hạn mức chi phí quảng cáo, tuy nhiên cần chú ý đến chứng từ hợp lệ).

Không có hợp đồng, hóa đơn: Nhiều chi phí quảng cáo, tiếp thị không có hợp đồng, hoặc không có hóa đơn hợp pháp.

Cách khắc phục:

Cần có đầy đủ hợp đồng quảng cáo, các tài liệu chứng minh hiệu quả quảng cáo, và hóa đơn hợp pháp cho mọi giao dịch liên quan.

Chỉ hạch toán các chi phí phục vụ trực tiếp cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Đọc thêm:

Dịch vụ tư vấn thuế cho doanh nghiệp bất động sản tại Hà Nam hoạt động như thế nào?

Dịch vụ tư vấn thuế cho doanh nghiệp bất động sản tại Hà Nam là một phần quan trọng trong hoạt động kinh doanh, nhằm giúp doanh nghiệp tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật về thuế và tối ưu hóa các nghĩa vụ tài chính. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách thức hoạt động của dịch vụ tư vấn thuế trong lĩnh vực này và các thông tin chuyên sâu về kê khai thuế.

Vai trò của dịch vụ tư vấn thuế cho doanh nghiệp bất động sản tại Hà Nam

Dịch vụ tư vấn thuế có nhiệm vụ giúp doanh nghiệp:

Tư vấn và lập kế hoạch thuế: Giảm thiểu các chi phí thuế hợp pháp trong hoạt động bất động sản, đảm bảo tuân thủ các quy định pháp lý hiện hành.

Kê khai thuế và nộp thuế đúng thời hạn: Đảm bảo tất cả các tờ khai thuế GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và các loại thuế khác được kê khai và nộp đúng hạn.

Kiểm tra, rà soát và xử lý rủi ro thuế: Đánh giá các rủi ro liên quan đến thuế và đưa ra các giải pháp phòng tránh.

Tư vấn các quy định liên quan đến thuế trong lĩnh vực bất động sản: Giải đáp các thắc mắc và hướng dẫn áp dụng đúng các quy định đặc thù liên quan đến kinh doanh bất động sản.

Dịch vụ kê khai thuế cho doanh nghiệp bất động sản tại Hà Nam

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Doanh nghiệp bất động sản tại Hà Nam chịu thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ (áp dụng thuế suất 10%). Các bước kê khai gồm:

Lập bảng kê hoá đơn đầu ra, đầu vào: Đối với giao dịch mua bán nhà đất, bất động sản, doanh nghiệp phải kê khai các hóa đơn liên quan.

Tính số thuế GTGT phải nộp: Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào.

Nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng: Sử dụng trang https://thuedientu.gdt.gov.vn để kê khai.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế suất: Doanh nghiệp bất động sản áp dụng thuế suất TNDN 20%.

Tính toán thuế TNDN: TNDN = Doanh thu chịu thuế – Các khoản chi phí hợp lệ. Các chi phí liên quan đến bất động sản như chi phí mua đất, xây dựng, chi phí môi giới có thể được khấu trừ.

Thời gian nộp tờ khai: Tờ khai tạm tính nộp theo quý, nộp thuế sau khi quyết toán năm.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Trong hoạt động kinh doanh bất động sản, khi bán hoặc chuyển nhượng nhà đất, doanh nghiệp cần thực hiện kê khai thuế TNCN cho cá nhân tham gia giao dịch:

Thuế suất: 2% trên giá trị chuyển nhượng bất động sản.

Hồ sơ kê khai: Gồm hợp đồng chuyển nhượng, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, và các giấy tờ liên quan.

Thuế sử dụng đất phi nông nghiệp

Các doanh nghiệp bất động sản cũng phải chịu thuế sử dụng đất phi nông nghiệp với mức thuế suất căn cứ vào diện tích và mục đích sử dụng đất.

Quy trình kê khai và nộp thuế cho doanh nghiệp bất động sản tại Hà Nam

Kê khai thuế GTGT

Bước 1: Tính toán số thuế GTGT phát sinh từ các hoạt động mua bán, cho thuê bất động sản.

Bước 2: Sử dụng các biểu mẫu tờ khai thuế (mẫu 01/GTGT) và lập bảng kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra.

Bước 3: Nộp tờ khai thuế GTGT hàng tháng/quý qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Kê khai thuế TNDN

Bước 1: Xác định doanh thu và các khoản chi phí hợp lý để tính toán lợi nhuận.

Bước 2: Lập tờ khai tạm tính thuế TNDN theo quý.

Bước 3: Nộp tờ khai và tiền thuế tạm tính thông qua hệ thống thuế điện tử.

Kê khai thuế TNCN

Bước 1: Thu thập thông tin cá nhân và giá trị hợp đồng chuyển nhượng.

Bước 2: Xác định số thuế TNCN phải nộp dựa trên 2% giá trị chuyển nhượng bất động sản.

Bước 3: Nộp tờ khai và tiền thuế thông qua cổng thuế điện tử hoặc trực tiếp tại Cục Thuế Hà Nam.

Quản lý và theo dõi thuế sử dụng đất

Bước 1: Kiểm tra và xác định diện tích đất sử dụng.

Bước 2: Lập tờ khai thuế sử dụng đất phi nông nghiệp và nộp theo năm.

Dịch vụ tư vấn quản lý rủi ro thuế

Dịch vụ tư vấn thuế cho doanh nghiệp bất động sản tại Hà Nam không chỉ dừng lại ở việc kê khai và nộp thuế mà còn cung cấp các giải pháp quản lý rủi ro:

Rà soát và kiểm tra chứng từ, hóa đơn: Đảm bảo rằng các hóa đơn, chứng từ liên quan đến giao dịch bất động sản đều hợp pháp và tuân thủ quy định.

Phân tích rủi ro và lập kế hoạch quản lý thuế: Đưa ra các dự báo về thay đổi chính sách thuế có thể ảnh hưởng đến doanh nghiệp và đưa ra giải pháp phòng ngừa.

Hỗ trợ kiểm tra, quyết toán thuế: Tư vấn và đại diện doanh nghiệp trong các đợt kiểm tra thuế từ cơ quan thuế, đảm bảo rằng quyền lợi của doanh nghiệp được bảo vệ.

Hỗ trợ trong các tình huống đặc biệt

Chuyển nhượng dự án bất động sản: Dịch vụ tư vấn thuế sẽ hỗ trợ tính toán thuế liên quan đến hoạt động chuyển nhượng dự án bất động sản, bao gồm thuế GTGT, thuế TNDN, và các thuế khác.

Quyết toán thuế trước khi chuyển nhượng: Đảm bảo rằng doanh nghiệp đã thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ thuế trước khi chuyển nhượng tài sản hoặc dự án bất động sản.

Dịch vụ kế toán thuế Hà Nam của công ty Gia Minh luôn luôn mong muốn đem đến cho khách hàng dịch vụ tốt nhất. Đến với Gia Minh khách hàng hoàn toàn có thể yên tâm với đội ngũ kế toán của công ty chúng tôi.