DỊCH VỤ BÁO CÁO THUẾ HÀNG QUÝ

Dịch vụ báo cáo thuế hàng quý của Gia Minh nhằm đáp ứng cho khách kê khai thuế hàng quý mà không bao gồm dịch vụ kế toán trọn gói

Lập báo cáo thuế hàng quý là gì?

Báo cáo thuế hàng quý là hoạt động kê khai các hóa đơn giá trị gia tăng (GTGT) đầu vào và đầu ra phát sinh trong suốt quá trình mua hàng hóa, dịch vụ. Đây được xem là cầu nối để các cơ quan quản lý thuế có thể nắm bắt được tình hình hoạt động chung của doanh nghiệp.

Chính vì vậy, việc nắm rõ và chính xác các quy định của pháp luật về báo cáo thuế quý là vấn đề rất cần thiết đối với mỗi doanh nghiệp.

Các loại báo cáo thuế phải nộp hàng tháng, hàng quý

Định kỳ hàng tháng và hàng quý, các doanh nghiệp cần lưu ý để lập báo cáo thuế bao gồm: Tờ khai thuế GTGT, tờ khai thuế TNCN, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, tạm tính tiền thuế TNDN (nếu có). Cụ thể:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT):

Trước tiên, cần xác định doanh nghiệp của mình kê khai thuế GTGT theo tháng hay theo quý, kê khai theo phương pháp trực tiếp hay gián tiếp. Từ đó, sẽ chọn được mẫu tờ khai thuế GTGT để nộp.

Cách xác định doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý hay theo tháng:

– Doanh nghiệp mới thành lập, thì sẽ kê khai thuế GTGT theo quý.

– Doanh nghiệp đang hoạt động, nếu doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ trở xuống, thì sẽ kê khai theo quý, nếu doanh thu lớn hơn 50 tỷ thì sẽ kê khai theo tháng.

Cách xác định doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ hay trực tiếp:

– Doanh nghiệp đang hoạt động có doanh thu hàng năm từ 1 tỷ trở lên, và doanh nghiệp đăng ký tự nguyện thì sẽ kê khai theo phương pháp khấu trừ.

– Doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ 1 năm, thì sẽ kê khai theo phương pháp trực tiếp, trừ trường hợp doanh nghiệp đăng ký tự nguyện kê khai theo phương pháp khấu trừ.

Các tờ khai phải nộp:

Kê khai theo phương pháp khấu trừ: Cần nộp tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT. 

Lưu ý: Nếu doanh nghiệp mới thành lập muốn kê khai theo phương pháp khấu trừ thì cần đăng ký nộp Mẫu 01/GTGT.

Kê khai theo phương pháp trực tiếp:

• Trực tiếp trên GTGT: Nộp tờ khai thuế GTGT theo mẫu 03/GTGT
• Trực tiếp trên doanh thu: Nộp tờ khai thuế GTGT theo mẫu 04/GTGT

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý thì doanh nghiệp cũng kê khai thuế TNCN theo quý.

– Nếu doanh nghiệp kê khai thuế TNCN theo tháng, thì sẽ xảy ra 2 trường hợp sau:

• Số thuế TNCN phải nộp trong tháng lớn hơn 50 triệu đồng thì kê khai theo tháng.
• Số thuế TNCN phải nộp phát sinh trong tháng nhỏ hơn 50 triệu đồng thì sẽ kê khai theo quý.

Các doanh nghiệp nộp mẫu tờ khai TNCN theo mẫu 05/KK-TNCN.

Lưu ý: Khi kê khai trên phần mềm HTKK, doanh nghiệp chọn kỳ kê khai theo quý hoặc theo tháng như trong tờ khai.

• Nếu doanh nghiệp không phát sinh khấu trừ thuế TNCN của bất kỳ nhân viên nào trong tháng hoặc trong quý thì doanh nghiệp không phải nộp tờ khai.
• Nếu doanh nghiệp sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN thì phải làm báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN theo quý.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Hàng quý, căn cứ vào số hóa đơn, chứng từ và sổ sách kế toán của doanh nghiệp, bạn sẽ tạm tính số tiền thuế TNDN phải nộp. Trong trường hợp phát sinh số tiền thuế TNDN thì chỉ cần nộp thuế TNDN đó, chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo (Không phải nộp tờ khai thuế TNDN quý).

Lưu ý: Nếu số tiền thuế TNDN tạm nộp hàng quý thấp hơn số tiền thuế phải nộp theo tờ khai quyết toán năm từ 20% trở lên, thì doanh nghiệp sẽ bị phạt vì chậm nộp tiền thuế.

Thời hạn nộp các loại báo thuế cho doanh nghiệp

Kế toán viên cần chú ý về thời hạn nộp báo cáo thuế để tránh bị xử phạt theo quy định. Cụ thể, thời hạn như sau:

– Nếu doanh nghiệp kê khai theo tháng: Hạn nộp tờ khai thuế và tiền thuế (nếu có) chậm nhất là 20 ngày của tháng sau.

– Nếu doanh nghiệp kê khai theo quý: Hạn nộp tờ khai thuế GTGT và tiền thuế (nếu có) chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiên trong quý sau.

Những lưu ý khi thực hiện làm báo cáo thuế theo tháng, quý

Để bản báo cáo thuế của doanh nghiệp được rõ ràng và chi tiết hơn, kế toán viên cần lưu ý những nội dung sau đây khi thực hiện làm báo cáo:

• Sắp xếp trình tự hóa đơn được bán ra theo quy trình ngày tháng.
• Phân biệt rõ hàng hóa, nguyên vật liệu, công cụ hay tài sản trong quá trình nhập liệu vào phần mềm kế toán.
• Chuẩn bị các bản sao của hóa đơn phòng khi bị mất không đối chứng.
• Thực hiện kê khai, hạch toán hàng tháng trên phần mềm kế toán và tiến hành kiểm tra, chỉnh sửa trước khi xuất dữ liệu.
• Xử lý các vấn đề phát sinh trong bảng cân đối kế toán.
• Quyết toán thuế TNDN trước để so sánh với số thuế TNDN chênh lệch.

Dịch vụ báo cáo thuế hàng tháng gồm có:

Báo cáo thuế phải nộp hàng tháng, quý bao gồm:

Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), nộp thuế GTGT;

Tờ khai khấu trừ thuế thu nhập cá nhan (TNCN), nộp thuế TNCN;

Nộp thuế TNDN tạm tính;

Tờ khai thuế tài nguyên, nộp thuế tài nguyên;

Nộp tiền thuê đất, thuê mặt nước;

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn;

Báo cáo sử dụng chứng từ khấu trừ thuế TNCN;

…

Tham khảo:

Dịch vụ kế toán trọn gói cho doanh nghiệp mới thành lập

Dịch vụ kế toán cho công ty nước ngoài chất lượng cao

Nguyên tắc xuất hóa đơn điện tử kế toán nhất định phải biết

Dịch vụ dọn dẹp sổ sách kế toán hàng năm

Doanh nghiệp xác định kỳ báo cáo thuế GTGT và TNCN

Doanh nghiệp mới bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh: kê khai thuế GTGT và TNCN theo quý;

Doanh nghiệp đang hoạt động có tổng doanh thu trên các tờ khai thuế GTGT của các kỳ tính thuế năm trước liền kề, nếu:

Từ 50 tỷ trở xuống: kê khai thuế GTGT và TNCN theo quý;

Lớn hơn 50 tỷ: kê khai thuế GTGT và TNCN theo tháng.

Bảng báo giá dịch vụ kế toán trọn gói

Dịch vụ tư vấn và thực hiện báo cáo thuế hàng tháng, quý cho doanh nghiệp của Gia Minh

Khách hàng cung cấp hồ sơ khai thuế, bao gồm: hóa đơn đầu ra, chứng từ, hóa đơn đầu vào, tờ khai xuất nhập khẩu, giấy nộp tiền thuế, bảng lương, sao kê tài khoản ngân hàng…;

Đại lý thuế Gia Minh kiểm tra, rà soát tính hợp lý, hợp lệ, hợp pháp của hóa đơn chứng từ mà doanh nghiệp cung cấp;

Tư vấn hồ sơ cần thiết, nguyên tắc thanh toán để hợp lý chi phí; Kiểm tra và tư vấn bảng thanh toán tiền lương;

Lập và nộp báo cáo thuế đúng hạn thay doanh nghiệp;

Nộp thuế GTGT, TNCN, TNDN (nếu có phát sinh);

Nộp đề nghị gia hạn nộp thuế GTGT, TNDN theo nghị định hiện hành (nếu có).

Dịch vụ báo cáo thuế hàng quý của Gia Minh cam kết đem đến dịch vụ tốt nhất cho khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ của chúng tôi

CÁC BÀI VIẾT LIÊN QUAN   

Các loại thuế doanh nghiệp cần phải nộp hiện nay

Bảng giá dấu tròn công ty

Thành lập hộ kinh doanh

Dịch vụ thành lập công ty sản xuất kinh doanh gạo tại TPHCM

Dịch vụ làm báo cáo tài chính cuối năm uy tín giá rẻ

Chứng chỉ hành nghề đại lý thuế là gì?

Dịch vụ báo cáo thuế giá rẻ trọn gói từ 300.000 đồng / tháng

khác nhau giữa báo cáo tài chính riêng lẻ và báo cáo tài chính hợp nhất

Thủ tục thuê đất – thuê nhà xưởng trong khu công nghiệp như thế nào?

Có được đặt tên doanh nghiệp bằng tiếng nước ngoài hay không?

Mở công ty mùa dịch – 3 lợi thế ít ai biết

Thủ tục tăng vốn đầu tư

CÔNG TY TNHH KẾ TOÁN KIỂM TOÁN GIA MINH 

Hotline: 0939 456 569 – 0868 458 111

Zalo: 0853 388 126

Gmail: dvgiaminh@gmail.com

Website: giayphepgm.com – dailythuegiaminh.com