Hộ kinh doanh cá thể có cần phải kê khai thuế?

779
09/03/2025

5/5 - (1 bình chọn)

Hộ kinh doanh cá thể có cần phải kê khai thuế? Đây là câu hỏi mà nhiều cá nhân khi bắt đầu hoạt động kinh doanh thường quan tâm. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, hộ kinh doanh cá thể tuy có quy mô nhỏ nhưng vẫn thuộc đối tượng phải thực hiện nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước. Việc kê khai và nộp thuế giúp đảm bảo hoạt động kinh doanh được minh bạch, tránh các rủi ro pháp lý có thể phát sinh. Tuy nhiên, không phải tất cả các hộ kinh doanh cá thể đều phải kê khai thuế theo cùng một cách thức, mà còn tùy thuộc vào mức doanh thu và loại hình kinh doanh. Một số hộ kinh doanh có thể thuộc diện nộp thuế khoán mà không cần kê khai hàng tháng hoặc quý như doanh nghiệp. Điều này giúp đơn giản hóa thủ tục hành chính, tạo điều kiện thuận lợi cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ phát triển. Tuy nhiên, để tránh vi phạm quy định, các hộ kinh doanh vẫn cần tìm hiểu kỹ về nghĩa vụ thuế của mình. Việc kê khai đúng và đủ không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn tạo uy tín khi làm ăn, đặc biệt khi có nhu cầu mở rộng quy mô hoặc tiếp cận các nguồn vốn vay. Vì vậy, hiểu rõ về nghĩa vụ thuế sẽ giúp hộ kinh doanh cá thể vận hành hiệu quả hơn.

Hướng dẫn khai, nộp thuế đối với hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh cá thể có cần phải kê khai thuế?

Giới thiệu chung về hộ kinh doanh cá thể và nghĩa vụ thuế

Hộ kinh doanh cá thể là mô hình kinh doanh phổ biến tại Việt Nam, đặc biệt đối với những cá nhân, hộ gia đình có hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ. Loại hình kinh doanh này thường được lựa chọn bởi sự đơn giản về thủ tục đăng ký, chi phí vận hành thấp và không yêu cầu hệ thống kế toán phức tạp như doanh nghiệp.

Tuy nhiên, khi hoạt động kinh doanh, hộ kinh doanh cá thể cũng có nghĩa vụ thuế nhất định theo quy định của pháp luật. Câu hỏi đặt ra là: Hộ kinh doanh cá thể có cần phải kê khai thuế không? Câu trả lời là có, nhưng mức độ kê khai và phương thức nộp thuế có thể khác nhau tùy vào loại hình kinh doanh, doanh thu và các chính sách thuế hiện hành.

Các loại thuế hộ kinh doanh cá thể phải nộp

Thuế môn bài

Thuế môn bài là loại thuế mà hộ kinh doanh cá thể phải nộp ngay khi đăng ký kinh doanh và hàng năm. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào mức doanh thu của hộ kinh doanh:

Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Miễn thuế môn bài.

Doanh thu trên 100 triệu đồng/năm đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.

Doanh thu trên 300 triệu đồng/năm đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.

Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Hộ kinh doanh cá thể không thực hiện kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ như doanh nghiệp mà thường áp dụng phương pháp thuế khoán. Theo đó, cơ quan thuế ấn định mức thuế dựa trên doanh thu ước tính.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống không phải nộp thuế TNCN. Nếu doanh thu lớn hơn mức này, hộ kinh doanh phải đóng thuế TNCN theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh:

Ngành thương mại, dịch vụ: 1.5% thuế GTGT + 0.5% thuế TNCN.

Ngành sản xuất, vận tải, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu: 1% thuế GTGT + 0.5% thuế TNCN.

Ngành kinh doanh khác: 2% thuế GTGT + 1% thuế TNCN.

Các loại thuế khác

Ngoài các loại thuế trên, hộ kinh doanh cá thể có thể phải nộp các khoản phí, lệ phí khác tùy vào lĩnh vực hoạt động, ví dụ: phí bảo vệ môi trường đối với ngành sản xuất, kinh doanh xăng dầu.

Hộ kinh doanh cá thể có cần kê khai thuế không?

Trường hợp hộ kinh doanh không phải kê khai thuế

Theo quy định, hộ kinh doanh cá thể có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm sẽ không phải kê khai thuế và không phải nộp thuế.

Trường hợp hộ kinh doanh phải kê khai thuế

Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm bắt buộc phải kê khai thuế. Tuy nhiên, hình thức kê khai có sự khác biệt so với doanh nghiệp:

Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán, không phải lập hóa đơn GTGT.

Cơ quan thuế căn cứ vào doanh thu ước tính để tính thuế khoán hàng năm.

Nếu doanh thu thay đổi đáng kể so với mức khoán, hộ kinh doanh có thể điều chỉnh lại với cơ quan thuế.

Cách kê khai thuế đối với hộ kinh doanh

Hộ kinh doanh cá thể kê khai thuế theo các bước:

Chuẩn bị hồ sơ kê khai thuế: Hộ kinh doanh cần chuẩn bị tờ khai thuế theo mẫu của cơ quan thuế.

Nộp tờ khai thuế: Tùy thuộc vào hình thức kinh doanh, có thể nộp trực tiếp tại chi cục thuế quận/huyện hoặc qua hình thức điện tử.

Nộp thuế theo thông báo: Cơ quan thuế sẽ thông báo số thuế phải nộp và hộ kinh doanh thực hiện nộp vào ngân sách Nhà nước.

Các lợi ích của việc kê khai thuế đầy đủ

Việc kê khai và nộp thuế đúng hạn mang lại nhiều lợi ích cho hộ kinh doanh cá thể, bao gồm:

Tránh rủi ro pháp lý: Hạn chế nguy cơ bị phạt do vi phạm quy định thuế.

Tạo uy tín khi giao dịch: Hộ kinh doanh có đăng ký và thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ sẽ có lợi thế khi hợp tác với đối tác lớn.

Hỗ trợ vay vốn ngân hàng: Việc kê khai thuế đầy đủ giúp hộ kinh doanh có hồ sơ tài chính rõ ràng, thuận lợi khi vay vốn mở rộng kinh doanh.

Hậu quả của việc không kê khai thuế

Hộ kinh doanh cá thể nếu không thực hiện kê khai thuế có thể đối mặt với các hậu quả sau:

Bị xử phạt hành chính: Mức phạt có thể từ vài trăm nghìn đến hàng chục triệu đồng tùy vào mức độ vi phạm.

Bị truy thu thuế: Nếu bị phát hiện kê khai thiếu doanh thu, hộ kinh doanh có thể bị truy thu số tiền thuế còn thiếu cùng với tiền phạt.

Đình chỉ hoạt động kinh doanh: Trong một số trường hợp nghiêm trọng, hộ kinh doanh có thể bị cơ quan thuế đình chỉ hoạt động.

Kết luận

Hộ kinh doanh cá thể có cần phải kê khai thuế? Câu trả lời là có, nhưng mức độ kê khai thuế phụ thuộc vào doanh thu và hình thức kinh doanh của từng hộ. Nếu doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm, hộ kinh doanh được miễn thuế và không phải kê khai. Ngược lại, nếu doanh thu cao hơn mức này, hộ kinh doanh cần thực hiện kê khai và nộp thuế theo quy định để tránh rủi ro pháp lý. Việc tuân thủ nghĩa vụ thuế không chỉ giúp hộ kinh doanh hoạt động ổn định mà còn tạo điều kiện thuận lợi khi mở rộng quy mô, hợp tác với các đối tác lớn. Nếu chưa nắm rõ quy định, hộ kinh doanh có thể nhờ tư vấn từ cơ quan thuế hoặc dịch vụ kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật.

Các loại thuế hộ kinh doanh cá thể phải nộp

Hộ kinh doanh cá thể là mô hình kinh doanh phổ biến tại Việt Nam, đặc biệt là với các cửa hàng nhỏ, quán ăn, dịch vụ cá nhân. Khi hoạt động kinh doanh, hộ kinh doanh phải tuân thủ quy định về thuế. Dưới đây là các loại thuế hộ kinh doanh cá thể phải nộp theo quy định hiện hành.

Thuế môn bài

Thuế môn bài (lệ phí môn bài) là khoản thuế bắt buộc mà hộ kinh doanh cá thể phải đóng hàng năm dựa trên doanh thu:

Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống: Miễn thuế môn bài.

Doanh thu trên 100 triệu đồng đến 300 triệu đồng/năm: Nộp 300.000 đồng/năm.

Doanh thu trên 300 triệu đồng đến 500 triệu đồng/năm: Nộp 500.000 đồng/năm.

Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: Nộp 1.000.000 đồng/năm.

📌 Lưu ý: Hộ kinh doanh mới thành lập trong 6 tháng cuối năm được giảm 50% thuế môn bài cho năm đầu tiên.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Hộ kinh doanh cá thể không phải kê khai thuế GTGT hàng tháng, mà áp dụng phương pháp thuế khoán theo doanh thu.

Tỷ lệ thuế GTGT tùy vào ngành nghề kinh doanh:

Bán hàng hóa: 1% doanh thu.

Dịch vụ, ăn uống: 5% doanh thu.

Ngành nghề khác: 2% doanh thu.

Ví dụ: Nếu hộ kinh doanh có doanh thu 200 triệu đồng/năm từ bán hàng hóa, thuế GTGT phải nộp là 200 triệu × 1% = 2 triệu đồng/năm.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế TNCN theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu.

Mức thuế suất theo ngành nghề:

Bán hàng hóa: 0.5% doanh thu.

Dịch vụ, ăn uống: 2% doanh thu.

Ngành nghề khác: 1% doanh thu.

Ví dụ: Nếu doanh thu hộ kinh doanh là 300 triệu đồng/năm từ dịch vụ ăn uống, thuế TNCN phải nộp là 300 triệu × 2% = 6 triệu đồng/năm.

Thuế bảo vệ môi trường (nếu có)

Áp dụng cho hộ kinh doanh có sản phẩm thuộc diện chịu thuế bảo vệ môi trường, như: túi nilon, than đá, xăng dầu…

Các khoản phí khác

Phí sử dụng vỉa hè (nếu hộ kinh doanh có sử dụng vỉa hè để kinh doanh).

Phí môi trường đối với các ngành nghề có phát sinh rác thải lớn (quán ăn, tiệm cà phê…).

Kết luận

Hộ kinh doanh cá thể cần hiểu rõ nghĩa vụ thuế để tránh bị phạt do nộp thiếu hoặc chậm. Các loại thuế cơ bản gồm thuế môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN và một số khoản phí khác tùy ngành nghề. Việc thực hiện kê khai và nộp thuế đúng hạn giúp hộ kinh doanh hoạt động hợp pháp và tránh rủi ro pháp lý.

Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT) Áp Dụng Cho Hộ Kinh Doanh

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là gì?

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là loại thuế gián thu, đánh trên phần giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.

Hộ kinh doanh cá thể không thuộc diện kê khai và khấu trừ thuế GTGT như doanh nghiệp, mà áp dụng phương pháp khoán thuế theo quy định của cơ quan thuế.

Đối tượng hộ kinh doanh phải nộp thuế GTGT

Hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế GTGT.

Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống được miễn thuế GTGT.

Cơ quan thuế sẽ xác định mức doanh thu khoán của hộ kinh doanh dựa trên thực tế hoạt động, quy mô kinh doanh và dữ liệu quản lý thuế.

Cách tính thuế GTGT đối với hộ kinh doanh cá thể

Hộ kinh doanh cá thể nộp thuế GTGT theo phương pháp khoán, không phải kê khai thuế hàng tháng như doanh nghiệp. Thuế GTGT được tính theo công thức sau:

Thuế GTGT phải nộp=Doanh thu khoán×Tỷ lệ thuế GTGT

Trong đó:

Doanh thu khoán: Do cơ quan thuế ấn định dựa trên thực tế kinh doanh.

Tỷ lệ thuế GTGT: Khác nhau theo từng ngành nghề.

Tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề

Theo quy định của Thông tư 40/2021/TT-BTC, thuế GTGT tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, cụ thể như sau:

Ngành nghề kinh doanh Tỷ lệ thuế GTGT

Bán hàng hóa (buôn bán, thương mại, dịch vụ ăn uống) 1%

Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu 5%

Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu 3%

Ví dụ:

Hộ kinh doanh bán quần áo có doanh thu 500 triệu đồng/năm, thuế GTGT = 500 triệu × 1% = 5 triệu đồng/năm.

Hộ kinh doanh dịch vụ sửa chữa xe máy có doanh thu 400 triệu đồng/năm, thuế GTGT = 400 triệu × 5% = 20 triệu đồng/năm.

Cách nộp thuế GTGT

Hộ kinh doanh nộp thuế GTGT cùng với thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hàng quý.

Nộp tại Kho bạc Nhà nước, ngân hàng thương mại hoặc ứng dụng thuế điện tử.

Trường hợp miễn thuế GTGT

Hộ kinh doanh thuộc các trường hợp sau được miễn thuế GTGT:

Có doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm.

Ngừng kinh doanh, giải thể (cần làm thủ tục báo cơ quan thuế).

Bán nông sản, thủy sản chưa qua chế biến trực tiếp từ sản xuất.

Kết luận

Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế GTGT theo tỷ lệ khoán. Việc kê khai đúng doanh thu và nộp thuế đúng hạn giúp tránh bị xử phạt và đảm bảo hoạt động kinh doanh bền vững.

Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN) Hộ Kinh Doanh Cá Thể Phải Đóng

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là gì?

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là khoản thuế mà cá nhân phải nộp trên phần thu nhập chịu thuế theo quy định của pháp luật. Đối với hộ kinh doanh cá thể, thuế TNCN được tính theo phương pháp khoán, dựa trên doanh thu kinh doanh thực tế.

Hộ kinh doanh cá thể không áp dụng biểu thuế lũy tiến như người lao động hưởng lương mà nộp thuế theo tỷ lệ cố định trên doanh thu.

Đối tượng hộ kinh doanh phải nộp thuế TNCN

Theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh cá thể có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm bắt buộc phải nộp thuế TNCN.

Trường hợp doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống, hộ kinh doanh được miễn thuế TNCN.

Cơ quan thuế sẽ xác định doanh thu dựa trên:

Hóa đơn, sổ sách kế toán (nếu có).

Số liệu thống kê từ hoạt động kinh doanh thực tế.

Khảo sát, đánh giá từ cơ quan thuế.

Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho hộ kinh doanh cá thể

Thuế TNCN áp dụng cho hộ kinh doanh cá thể được tính theo công thức:

Thuế TNCN phải nộp=Doanh thu khoán × Tỷ lệ thuế TNCN

Trong đó:

Doanh thu khoán: Do cơ quan thuế ấn định dựa trên quy mô kinh doanh thực tế.

Tỷ lệ thuế TNCN: Quy định theo từng ngành nghề.

Tỷ lệ thuế TNCN theo ngành nghề

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC, thuế TNCN tính theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, cụ thể như sau:

Ngành nghề kinh doanh Tỷ lệ thuế TNCN

Bán hàng hóa (buôn bán, thương mại, dịch vụ ăn uống) 0,5%

Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu 2%

Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu 1,5%

Ví dụ:

Hộ kinh doanh bán quần áo có doanh thu 500 triệu đồng/năm → Thuế TNCN = 500 triệu × 0,5% = 2,5 triệu đồng/năm.

Hộ kinh doanh sửa chữa xe máy có doanh thu 300 triệu đồng/năm → Thuế TNCN = 300 triệu × 2% = 6 triệu đồng/năm.

Hộ kinh doanh vận tải có doanh thu 600 triệu đồng/năm → Thuế TNCN = 600 triệu × 1,5% = 9 triệu đồng/năm.

Thời gian và phương thức nộp thuế TNCN

Thời gian nộp thuế:

Hộ kinh doanh nộp thuế theo quý hoặc năm, tùy theo yêu cầu của cơ quan thuế.

Nếu là hộ kinh doanh cá thể lớn (doanh thu cao), cơ quan thuế có thể yêu cầu nộp thuế theo tháng.

Phương thức nộp thuế:

Hộ kinh doanh nộp thuế qua Kho bạc Nhà nước, ngân hàng thương mại hoặc ứng dụng Thuế điện tử.

Cơ quan thuế có thể thu thuế khoán trực tiếp tại địa phương đối với hộ kinh doanh nhỏ lẻ.

Trường hợp được miễn thuế TNCN

Hộ kinh doanh cá thể được miễn thuế TNCN trong các trường hợp sau:

Doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống.

Hộ kinh doanh tạm ngừng hoạt động (cần làm thủ tục thông báo với cơ quan thuế).

Hộ kinh doanh kinh doanh nông sản, thủy sản tự sản xuất.

Lưu ý quan trọng để tránh vi phạm thuế TNCN

Kê khai đúng doanh thu thực tế, tránh bị truy thu hoặc phạt do kê khai sai.

Lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ để đối chiếu khi có yêu cầu kiểm tra từ cơ quan thuế.

Thực hiện nộp thuế đúng hạn để tránh bị phạt chậm nộp.

Kết luận

Thuế thu nhập cá nhân là nghĩa vụ bắt buộc với hộ kinh doanh có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm. Việc hiểu rõ cách tính thuế, tỷ lệ thuế áp dụng và thực hiện nộp thuế đúng hạn giúp hộ kinh doanh tránh rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động kinh doanh lâu dài.

Cách Tính Thuế Hộ Kinh Doanh Cá Thể Theo Phương Pháp Khoán

Hộ kinh doanh cá thể tại Việt Nam chủ yếu áp dụng phương pháp thuế khoán, tức là cơ quan thuế xác định mức thuế dựa trên doanh thu ước tính thay vì kê khai chi tiết từng giao dịch.

Dưới đây là cách tính thuế hộ kinh doanh cá thể theo phương pháp khoán, bao gồm thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Đối tượng áp dụng phương pháp khoán

Hộ kinh doanh cá thể có doanh thu trên 100 triệu đồng/năm phải nộp thuế khoán.

Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống được miễn thuế GTGT và TNCN.

Hộ kinh doanh không có hóa đơn đầu vào – đầu ra, không theo dõi chi phí nên không thể áp dụng phương pháp khấu trừ như doanh nghiệp.

Công thức tính thuế khoán

Thuế hộ kinh doanh cá thể bao gồm 3 loại thuế chính:

Tổng thuế phải nộp = Thuế môn bài + Thuế GTGT + Thuế TNCN

Thuế môn bài

Thuế môn bài là khoản thuế cố định theo doanh thu:

Mức doanh thu năm Mức thuế môn bài/năm

Dưới 100 triệu đồng Miễn thuế

Từ 100 – 300 triệu đồng 300.000 đồng

Từ 300 – 500 triệu đồng 500.000 đồng

Trên 500 triệu đồng 1.000.000 đồng

Lưu ý: Hộ kinh doanh mới thành lập được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT được tính dựa trên doanh thu khoán và tỷ lệ thuế theo ngành nghề:

Thuế GTGT=Doanh thu khoán × Tỷ lệ thuế GTGT

Tỷ lệ thuế GTGT theo ngành nghề:

Ngành nghề kinh doanh Tỷ lệ thuế GTGT

Bán hàng hóa (thương mại, ăn uống, bán lẻ) 1%

Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu 5%

Sản xuất, vận tải, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu 3%

Ví dụ:

Hộ kinh doanh bán quần áo có doanh thu 500 triệu đồng/năm, thuế GTGT = 500 triệu × 1% = 5 triệu đồng/năm.

Hộ kinh doanh dịch vụ sửa chữa xe máy có doanh thu 300 triệu đồng/năm, thuế GTGT = 300 triệu × 5% = 15 triệu đồng/năm.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Tương tự thuế GTGT, thuế TNCN cũng tính theo tỷ lệ khoán:

Thuế TNCN=Doanh thu khoán × Tỷ lệ thuế TNCN

Tỷ lệ thuế TNCN theo ngành nghề:

Ngành nghề kinh doanh Tỷ lệ thuế TNCN

Bán hàng hóa (thương mại, ăn uống, bán lẻ) 0,5%

Dịch vụ, xây dựng không bao thầu nguyên vật liệu 2%

Sản xuất, vận tải, xây dựng có bao thầu nguyên vật liệu 1,5%

Ví dụ:

Hộ kinh doanh bán quần áo có doanh thu 500 triệu đồng/năm, thuế TNCN = 500 triệu × 0,5% = 2,5 triệu đồng/năm.

Hộ kinh doanh dịch vụ sửa chữa xe máy có doanh thu 300 triệu đồng/năm, thuế TNCN = 300 triệu × 2% = 6 triệu đồng/năm.

Tổng hợp ví dụ tính thuế khoán cho hộ kinh doanh

Giả sử một hộ kinh doanh bán quần áo có doanh thu 500 triệu đồng/năm, ta tính thuế như sau:

Thuế môn bài: 1.000.000 đồng

Thuế GTGT: 500 triệu × 1% = 5.000.000 đồng

Thuế TNCN: 500 triệu × 0,5% = 2.500.000 đồng

⏩ Tổng thuế phải nộp = 1.000.000 + 5.000.000 + 2.500.000 = 8.500.000 đồng/năm

Phương thức và thời gian nộp thuế

Hộ kinh doanh nộp thuế theo quý hoặc năm do cơ quan thuế quy định.

Phương thức nộp qua Kho bạc Nhà nước, ngân hàng hoặc ứng dụng Thuế điện tử.

Các trường hợp miễn, giảm thuế khoán

Doanh thu dưới 100 triệu đồng/năm: Được miễn thuế GTGT và TNCN.

Tạm ngừng kinh doanh: Nếu hộ kinh doanh không hoạt động phải thông báo cơ quan thuế để tránh đóng thuế không cần thiết.

Kết luận

Phương pháp thuế khoán giúp hộ kinh doanh đơn giản hóa việc kê khai và nộp thuế. Tuy nhiên, hộ kinh doanh cần kê khai doanh thu trung thực, tránh bị truy thu hoặc xử phạt từ cơ quan thuế. Việc nộp thuế đúng hạn sẽ giúp hộ kinh doanh hoạt động bền vững và tuân thủ pháp luật.

7 điều cần biết về thuế của hộ cá nhân kinh doanh từ 01/08/2021

Hộ kinh doanh cá thể có cần phải kê khai thuế? Câu trả lời là có, nhưng với những quy định linh hoạt tùy theo mức doanh thu và hình thức kinh doanh. Dù không bị ràng buộc bởi những yêu cầu phức tạp như doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể vẫn cần thực hiện nghĩa vụ thuế một cách đầy đủ để tránh các rủi ro pháp lý. Việc kê khai và nộp thuế không chỉ thể hiện trách nhiệm đối với Nhà nước mà còn giúp hộ kinh doanh xây dựng uy tín trong hoạt động kinh doanh. Nếu thực hiện tốt nghĩa vụ thuế, hộ kinh doanh có thể được hưởng những lợi ích như dễ dàng vay vốn ngân hàng, tham gia đấu thầu hoặc hợp tác với các đối tác lớn. Ngược lại, nếu cố tình trốn thuế hoặc không tuân thủ quy định, hộ kinh doanh có thể bị xử phạt, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh lâu dài. Chính vì vậy, việc tìm hiểu kỹ về các quy định thuế là vô cùng cần thiết. Nếu chưa nắm rõ, hộ kinh doanh có thể tham khảo ý kiến của cơ quan thuế hoặc nhờ đến các dịch vụ kế toán để được hỗ trợ. Như vậy, tuân thủ đúng quy định không chỉ giúp hộ kinh doanh hoạt động ổn định mà còn góp phần vào sự phát triển chung của nền kinh tế.