Dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý

6
01/02/2025

5/5 - (1 bình chọn)

Dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý

Dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ cá nhân và doanh nghiệp hoàn thành nghĩa vụ thuế đúng hạn, đúng quy định pháp luật. Trong bối cảnh các quy định về thuế thu nhập cá nhân ngày càng chặt chẽ và có nhiều thay đổi, việc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế chuyên nghiệp giúp giảm thiểu rủi ro pháp lý, tiết kiệm thời gian và tối ưu chi phí. Không chỉ giúp kê khai chính xác thu nhập, tính toán số thuế phải nộp, dịch vụ này còn hỗ trợ hoàn thuế khi có phát sinh, đảm bảo quyền lợi tối đa cho người lao động và doanh nghiệp. Đối với những doanh nghiệp có số lượng nhân sự lớn, việc quyết toán thuế theo quý giúp họ chủ động hơn trong việc cân đối tài chính và quản lý hồ sơ thuế. Hơn nữa, với sự phát triển của công nghệ, các dịch vụ quyết toán thuế hiện nay ngày càng trở nên tiện lợi, có thể thực hiện trực tuyến mà không cần tốn nhiều thời gian đi lại. Điều này không chỉ phù hợp với các doanh nghiệp mà còn mang lại lợi ích lớn cho các cá nhân có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau. Việc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý không chỉ giúp tuân thủ quy định của cơ quan thuế mà còn góp phần vào sự minh bạch trong tài chính của cá nhân và tổ chức. Vì vậy, đây là một trong những giải pháp cần thiết và tối ưu đối với những ai muốn quản lý thuế một cách hiệu quả, chính xác và tiết kiệm.

Thủ tục quyết toán thuế TNCN theo quý mới nhất

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quý là gì?

Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quý là một dịch vụ hỗ trợ cá nhân và doanh nghiệp thực hiện kê khai, tính toán và nộp thuế thu nhập cá nhân theo từng quý, đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật về thuế.

1. Đối tượng áp dụng quyết toán thuế TNCN theo quý

Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và thuộc diện tự quyết toán thuế.

Doanh nghiệp, tổ chức chi trả thu nhập cho người lao động có trách nhiệm kê khai và nộp thuế TNCN theo quý nếu có tổng số thuế TNCN phải nộp trong quý không quá 50 triệu đồng.

2. Nội dung dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý

Thu thập, kiểm tra hồ sơ, chứng từ liên quan đến thu nhập của cá nhân và doanh nghiệp.

Tính toán số thuế phải nộp theo quy định.

Lập tờ khai thuế TNCN theo mẫu quy định (mẫu 05/KK-TNCN hoặc các biểu mẫu liên quan).

Nộp hồ sơ khai thuế đúng hạn qua hệ thống kê khai thuế điện tử.

Tư vấn, hỗ trợ giải quyết các vướng mắc liên quan đến quyết toán thuế TNCN.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Lợi ích của dịch vụ

Giúp cá nhân, doanh nghiệp tránh sai sót khi kê khai thuế.

Tiết kiệm thời gian, chi phí và công sức thực hiện thủ tục thuế.

Đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật, tránh các rủi ro về thuế.

Dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý là giải pháp tối ưu cho cá nhân và doanh nghiệp muốn thực hiện nghĩa vụ thuế một cách nhanh chóng, chính xác và hiệu quả.

Quy trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo quý

Các Trường Hợp Cần Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân Theo Quý

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quý là một trong những nghĩa vụ quan trọng của cá nhân và doanh nghiệp chi trả thu nhập. Dưới đây là các trường hợp cần thực hiện quyết toán thuế TNCN theo quý theo quy định của pháp luật hiện hành.

1. Doanh nghiệp chi trả thu nhập cho người lao động

Doanh nghiệp có trách nhiệm kê khai và nộp thuế TNCN theo quý nếu thuộc một trong các trường hợp sau:

Tổng số thuế TNCN phải nộp trong quý dưới 50 triệu đồng: Theo quy định tại Thông tư 80/2021/TT-BTC, doanh nghiệp có thể kê khai thuế theo quý nếu số thuế TNCN phát sinh trong kỳ tính thuế không vượt quá 50 triệu đồng.

Doanh nghiệp mới thành lập: Doanh nghiệp mới thành lập trong năm đầu tiên có thể lựa chọn kê khai thuế TNCN theo quý thay vì theo tháng.

Doanh nghiệp đang áp dụng kê khai thuế GTGT theo quý: Nếu doanh nghiệp kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo quý thì cũng được kê khai thuế TNCN theo quý.

2. Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công

Các cá nhân có nghĩa vụ quyết toán thuế theo quý bao gồm:

Cá nhân có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên nhưng có thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, thuộc diện tự quyết toán thuế.

Cá nhân có thu nhập vãng lai trên 10 triệu đồng/tháng và bị khấu trừ 10% thuế nhưng không thuộc diện ủy quyền quyết toán tại doanh nghiệp.

Cá nhân không cư trú tại Việt Nam nhưng có phát sinh thu nhập chịu thuế từ các nguồn trong nước.

Cá nhân có thu nhập từ kinh doanh, đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, cho thuê tài sản… thuộc diện nộp thuế TNCN theo phương thức kê khai.

Cá nhân có thu nhập từ hoạt động kinh doanh

Cá nhân kinh doanh có trách nhiệm kê khai thuế TNCN theo quý nếu thuộc một trong các trường hợp sau:

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai: Các cá nhân kinh doanh không thuộc diện nộp thuế khoán có nghĩa vụ kê khai thuế theo quý.

Cá nhân có thu nhập từ cho thuê tài sản: Nếu tổng doanh thu từ hoạt động cho thuê tài sản trong năm từ 100 triệu đồng trở lên, cá nhân phải thực hiện kê khai và nộp thuế theo quý.

Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN theo quý chi tiết

4. Cá nhân có thu nhập từ đầu tư vốn, chứng khoán, bất động sản

Các trường hợp phát sinh thu nhập chịu thuế TNCN cần quyết toán thuế theo quý bao gồm:

Thu nhập từ đầu tư vốn: Nếu cá nhân có thu nhập từ lãi tiền gửi, cổ tức, lợi nhuận được chia mà chưa bị khấu trừ thuế tại nguồn thì phải tự quyết toán thuế theo quý.

Chuyển nhượng chứng khoán: Cá nhân có giao dịch chứng khoán trong kỳ nhưng chưa bị khấu trừ thuế tại nguồn cần thực hiện quyết toán thuế theo quý.

Chuyển nhượng bất động sản: Cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng quyền sử dụng đất, nhà ở nhưng chưa khấu trừ thuế thì phải kê khai theo quý.

5. Cá nhân có thu nhập từ trúng thưởng, bản quyền, nhượng quyền thương mại

Nếu cá nhân có thu nhập từ trúng thưởng xổ số, khuyến mãi, game online… chưa khấu trừ thuế tại nguồn, cần thực hiện kê khai theo quý.

Cá nhân có thu nhập từ chuyển nhượng bản quyền, nhượng quyền thương mại cũng phải thực hiện quyết toán thuế nếu chưa khấu trừ thuế tại nguồn.

Lưu Ý Khi Quyết Toán Thuế TNCN Theo Quý

Cá nhân và doanh nghiệp cần xác định đúng kỳ kê khai thuế để đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật.

Nếu số thuế TNCN phát sinh vượt mức 50 triệu đồng trong quý thì doanh nghiệp phải kê khai theo tháng thay vì theo quý.

Các tờ khai thuế cần được nộp đúng thời hạn để tránh bị xử phạt hành chính.

Kết Luận

Việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo quý áp dụng cho nhiều đối tượng khác nhau, từ doanh nghiệp chi trả thu nhập đến cá nhân có nhiều nguồn thu nhập chịu thuế. Việc tuân thủ quy định quyết toán thuế đúng hạn giúp tránh các rủi ro pháp lý và đảm bảo minh bạch tài chính.

Tư vấn quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo quý uy tín

Quy Trình Thực Hiện Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân Theo Quý

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quý là nghĩa vụ quan trọng đối với cả cá nhân và doanh nghiệp nhằm đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật. Dưới đây là quy trình chi tiết giúp doanh nghiệp và cá nhân thực hiện quyết toán thuế TNCN theo quý một cách hiệu quả.

1. Xác Định Đối Tượng Phải Quyết Toán Thuế Theo Quý

Trước khi thực hiện, cần xác định xem cá nhân hoặc doanh nghiệp có thuộc diện kê khai thuế theo quý hay không:

Doanh nghiệp kê khai thuế theo quý: Nếu tổng số thuế TNCN phát sinh trong kỳ không quá 50 triệu đồng hoặc doanh nghiệp đang kê khai thuế GTGT theo quý.

Cá nhân kê khai thuế theo quý: Những người có thu nhập từ nhiều nguồn chưa được khấu trừ thuế tại nguồn, kinh doanh cá thể hoặc có thu nhập từ cho thuê tài sản, đầu tư vốn, chuyển nhượng chứng khoán, bất động sản…

2. Thu Thập Hồ Sơ, Chứng Từ Liên Quan

Cá nhân hoặc doanh nghiệp cần thu thập các chứng từ liên quan đến thu nhập và thuế đã nộp trong quý:

Hồ sơ cần chuẩn bị:

Hợp đồng lao động, phiếu lương, bảng kê thanh toán lương.

Hóa đơn, chứng từ chứng minh thu nhập phát sinh từ các nguồn khác (cho thuê nhà, đầu tư chứng khoán, bán bất động sản…).

Chứng từ khấu trừ thuế TNCN (nếu có).

Các tờ khai thuế TNCN đã nộp trong các quý trước (nếu có).

Giấy tờ kê khai giảm trừ gia cảnh (nếu có).

3. Tính Toán Số Thuế TNCN Phải Nộp

Sau khi thu thập đầy đủ chứng từ, bước tiếp theo là tính toán số thuế TNCN cần nộp trong quý.

Công Thức Tính Thuế TNCN

Thuế TNCN được tính theo từng nhóm đối tượng:

Đối với cá nhân cư trú có hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên

Thuế suất theo biểu thuế lũy tiến từng phần.

Công thức:

Thuế TNCN = (Thu nhập chịu thuế – Giảm trừ gia cảnh) × Thuế suất theo bậc thuế

Đối với cá nhân có thu nhập vãng lai (>10 triệu/tháng)

Thuế suất 10% trên tổng thu nhập.

Đối với cá nhân không cư trú

Thuế suất 20% trên tổng thu nhập từ Việt Nam.

Đối với cá nhân có thu nhập từ kinh doanh

Thuế suất từ 0.5% – 5% tùy ngành nghề.

Đối với thu nhập từ đầu tư vốn, chứng khoán, bất động sản, bản quyền

Chứng khoán: 0.1% trên giá trị chuyển nhượng.

Bất động sản: 2% trên giá trị chuyển nhượng.

Đầu tư vốn: 5% trên thu nhập từ lãi, cổ tức.

Giá dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý trọn gói

4. Lập Tờ Khai Thuế TNCN Theo Quý

Sau khi tính toán thuế TNCN, cần lập tờ khai thuế theo mẫu quy định.

Mẫu tờ khai sử dụng:

Mẫu 05/KK-TNCN: Dành cho tổ chức trả thu nhập kê khai thuế TNCN.

Mẫu 04/NNG-TNCN: Dành cho cá nhân không cư trú có thu nhập tại Việt Nam.

Mẫu 01/TNCN: Dành cho cá nhân tự kê khai thuế.

Tờ khai phải điền đầy đủ thông tin về:

Tổng thu nhập trong quý.

Các khoản giảm trừ (bảo hiểm, giảm trừ gia cảnh, từ thiện…).

Số thuế TNCN đã khấu trừ (nếu có).

Số thuế còn phải nộp hoặc số thuế nộp thừa.

5. Nộp Hồ Sơ Khai Thuế

Sau khi hoàn tất tờ khai, cá nhân hoặc doanh nghiệp nộp hồ sơ qua hệ thống kê khai thuế điện tử hoặc trực tiếp tại cơ quan thuế.

Hình thức nộp hồ sơ:

Qua Cổng thông tin Tổng cục Thuế: https://thuedientu.gdt.gov.vn

Nộp trực tiếp tại Chi cục Thuế quản lý

Gửi qua bưu điện

Thời hạn nộp tờ khai:

Chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau khi kết thúc quý

Ví dụ: Quý 1/2024 phải nộp tờ khai thuế TNCN chậm nhất vào ngày 30/4/2024.

6. Nộp Thuế TNCN Theo Quý

Sau khi kê khai, nếu có số thuế phải nộp, cá nhân hoặc doanh nghiệp thực hiện nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước.

Phương thức nộp thuế:

Nộp trực tuyến qua hệ thống Thuế điện tử (eTax).

Nộp trực tiếp tại ngân hàng hoặc Kho bạc Nhà nước.

Thời hạn nộp thuế:

Trùng với thời hạn nộp tờ khai thuế, tức là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau khi kết thúc quý.

7. Kiểm Tra, Lưu Trữ Hồ Sơ Và Giải Trình Khi Cần Thiết

Sau khi hoàn tất kê khai và nộp thuế, cá nhân/doanh nghiệp cần lưu trữ hồ sơ thuế để phục vụ kiểm tra sau này.

Lưu ý:

Kiểm tra xem hồ sơ kê khai có sai sót cần điều chỉnh hay không.

Nếu phát hiện sai sót, có thể lập hồ sơ điều chỉnh, bổ sung.

Trong trường hợp bị cơ quan thuế yêu cầu giải trình, cần cung cấp đầy đủ chứng từ hợp lệ.

Kết Luận

Quy trình quyết toán thuế TNCN theo quý gồm các bước: xác định đối tượng kê khai, thu thập chứng từ, tính toán thuế, lập tờ khai, nộp hồ sơ, nộp thuế và lưu trữ hồ sơ. Việc thực hiện đúng quy trình giúp cá nhân và doanh nghiệp tuân thủ quy định pháp luật, tránh rủi ro bị xử phạt do chậm nộp hoặc kê khai sai sót.

Mẫu quyết toán thuế TNCN theo quý mới nhất

Những Lỗi Thường Gặp Khi Quyết Toán Thuế TNCN Theo Quý

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo quý là một thủ tục quan trọng mà cá nhân và doanh nghiệp phải thực hiện để đảm bảo tuân thủ pháp luật. Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, nhiều doanh nghiệp và cá nhân thường mắc phải các lỗi dẫn đến sai sót, chậm trễ hoặc bị xử phạt. Dưới đây là những lỗi phổ biến và cách khắc phục.

1. Sai Sót Trong Xác Định Đối Tượng Kê Khai Thuế Theo Quý

Lỗi phổ biến

Doanh nghiệp không xác định đúng điều kiện để kê khai theo quý, dẫn đến nhầm lẫn giữa kê khai theo tháng và theo quý.

Cá nhân có nhiều nguồn thu nhập nhưng không xác định đúng trường hợp phải tự quyết toán thuế.

Cách khắc phục

Doanh nghiệp cần kiểm tra tổng số thuế TNCN phát sinh trong quý trước. Nếu dưới 50 triệu đồng, có thể kê khai theo quý.

Cá nhân cần xác định xem có thuộc diện được ủy quyền quyết toán hay phải tự thực hiện quyết toán thuế.

2. Lỗi Trong Thu Thập Hồ Sơ, Chứng Từ

Lỗi phổ biến

Thiếu chứng từ khấu trừ thuế của các nguồn thu nhập.

Sai lệch giữa thu nhập thực tế và thu nhập kê khai.

Không cập nhật hồ sơ giảm trừ gia cảnh đúng thời hạn.

Cách khắc phục

Kiểm tra đầy đủ hợp đồng lao động, bảng lương, chứng từ khấu trừ thuế, hóa đơn tài chính trước khi lập tờ khai.

Nếu có người phụ thuộc, cập nhật thông tin giảm trừ gia cảnh đúng hạn để được khấu trừ thuế hợp lệ.

3. Sai Sót Khi Tính Toán Thuế TNCN

Lỗi phổ biến

Tính sai số thuế phải nộp do áp dụng nhầm thuế suất.

Không trừ các khoản miễn giảm hợp lệ như bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế.

Nhầm lẫn trong việc tính giảm trừ gia cảnh (người phụ thuộc chưa đăng ký).

Cách khắc phục

Kiểm tra lại biểu thuế lũy tiến từng phần đối với lao động có hợp đồng từ 3 tháng trở lên.

Đối với thu nhập vãng lai trên 10 triệu đồng/tháng, áp dụng thuế suất 10%.

Kiểm tra hồ sơ đăng ký người phụ thuộc và đảm bảo giảm trừ đúng mức.

4. Sử Dụng Sai Mẫu Tờ Khai Thuế

Lỗi phổ biến

Doanh nghiệp kê khai thuế nhưng dùng sai mẫu tờ khai (ví dụ, dùng mẫu quyết toán năm thay vì tờ khai theo quý).

Cá nhân kê khai thuế nhưng không điền đầy đủ thông tin bắt buộc.

Cách khắc phục

Doanh nghiệp kê khai thuế TNCN theo quý sử dụng mẫu 05/KK-TNCN.

Cá nhân kê khai thuế sử dụng mẫu 01/TNCN hoặc mẫu 04/NNG-TNCN cho người không cư trú.

Kiểm tra kỹ thông tin trước khi gửi tờ khai.

5. Chậm Nộp Hồ Sơ Và Thuế TNCN

Lỗi phổ biến

Quên thời hạn nộp tờ khai thuế dẫn đến bị xử phạt chậm nộp.

Chậm nộp tiền thuế gây phát sinh tiền phạt và tiền chậm nộp.

Cách khắc phục

Doanh nghiệp phải nộp tờ khai chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên sau khi kết thúc quý.

Ví dụ: Kê khai quý 1/2024 phải nộp trước ngày 30/4/2024.

Kiểm tra lịch thuế hàng quý để đảm bảo không bỏ sót hạn nộp.

6. Sai Sót Khi Nộp Hồ Sơ Qua Hệ Thống Thuế Điện Tử

Lỗi phổ biến

Tờ khai thuế bị lỗi khi gửi qua hệ thống Thuế điện tử (eTax).

Nhập sai mã số thuế hoặc sai thông tin người nộp thuế.

Cách khắc phục

Trước khi nộp, kiểm tra lại tờ khai, đặc biệt là mã số thuế, số tiền nộp.

Nếu gặp lỗi hệ thống, có thể thử lại hoặc liên hệ Cục thuế địa phương để hỗ trợ.

7. Không Kiểm Tra Lại Hồ Sơ Sau Khi Nộp

Lỗi phổ biến

Không lưu trữ hồ sơ thuế đầy đủ dẫn đến khó khăn khi cần điều chỉnh.

Không kiểm tra tình trạng hồ sơ trên hệ thống thuế điện tử.

Cách khắc phục

Lưu trữ tất cả hồ sơ thuế, bao gồm tờ khai thuế, biên lai nộp thuế, chứng từ khấu trừ thuế.

Sau khi nộp, kiểm tra tình trạng hồ sơ trên cổng thuedientu.gdt.gov.vn.

8. Không Điều Chỉnh Kịp Thời Khi Có Sai Sót

Lỗi phổ biến

Sau khi kê khai, phát hiện sai sót nhưng không thực hiện điều chỉnh kịp thời.

Để sai sót kéo dài dẫn đến bị cơ quan thuế xử phạt.

Cách khắc phục

Nếu phát hiện sai sót, nộp tờ khai điều chỉnh bổ sung ngay lập tức.

Điều chỉnh chậm nhất trước thời điểm cơ quan thuế kiểm tra hồ sơ.

Kết Luận

Những lỗi thường gặp khi quyết toán thuế TNCN theo quý có thể gây ra các hậu quả như bị xử phạt, mất thời gian sửa đổi hoặc làm ảnh hưởng đến uy tín doanh nghiệp. Để tránh các sai sót, cá nhân và doanh nghiệp cần:

Xác định đúng đối tượng kê khai.

Kiểm tra kỹ hồ sơ, chứng từ trước khi lập tờ khai.

Nộp đúng thời hạn để tránh bị phạt chậm nộp.

Thường xuyên kiểm tra hệ thống thuế điện tử để đảm bảo kê khai thành công.

Tuân thủ đầy đủ các quy định sẽ giúp doanh nghiệp và cá nhân giảm thiểu rủi ro thuế và đảm bảo minh bạch tài chính.

Dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý không chỉ mang lại sự thuận tiện mà còn đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật, hạn chế tối đa các sai sót có thể phát sinh trong quá trình kê khai thuế. Với sự hỗ trợ từ các đơn vị chuyên nghiệp, cá nhân và doanh nghiệp có thể yên tâm rằng nghĩa vụ thuế của mình được thực hiện một cách chính xác, nhanh chóng và đúng hạn. Bên cạnh đó, việc sử dụng dịch vụ này còn giúp tiết kiệm thời gian, công sức và giảm thiểu áp lực về thủ tục thuế, đặc biệt đối với những doanh nghiệp có số lượng nhân sự lớn hoặc cá nhân có nguồn thu nhập đa dạng. Trong bối cảnh nền kinh tế ngày càng phát triển và các quy định thuế có nhiều thay đổi, việc tìm kiếm một giải pháp hỗ trợ chuyên nghiệp để đảm bảo quyết toán thuế đúng quy định là vô cùng cần thiết. Chính vì vậy, lựa chọn dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý là một bước đi thông minh, giúp cá nhân và doanh nghiệp chủ động hơn trong công tác tài chính và kế toán. Hơn nữa, với sự hỗ trợ từ các chuyên gia giàu kinh nghiệm, mọi vướng mắc liên quan đến thuế sẽ được giải quyết một cách nhanh chóng và hiệu quả. Do đó, nếu bạn đang tìm kiếm một giải pháp để tối ưu hóa công tác kê khai và quyết toán thuế, dịch vụ quyết toán thuế TNCN theo quý chính là lựa chọn phù hợp, giúp bạn an tâm hơn trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế của mình.