Đánh thuế trên sàn thương mại điện tử đối với cá nhân bán trên mạng nhỏ lẻ bán trên mạng livestream
Đánh thuế trên sàn thương mại điện tử đối với cá nhân bán trên mạng nhỏ lẻ bán trên mạng livestream
Xã hội đang chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ của các nền tảng thương mại điện tử và hình thức bán hàng trực tuyến qua livestream, mở ra không ít thách thức trong việc quản lý thuế. Việc áp dụng các quy định thuế cho các cá nhân này không chỉ đảm bảo sự công bằng về mặt thuế mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nguồn lực ngân sách quốc gia. Bài viết Đánh thuế trên sàn thương mại điện tử đối với cá nhân bán trên mạng nhỏ lẻ bán trên mạng livestream Gia Minh sắp chia sẻ dưới đây sẽ đi sâu vào vấn đề này, phân tích các thách thức cũng như những khuyến nghị để cải thiện hệ thống thuế đối với các hoạt động kinh doanh trực tuyến, nhằm mục đích tăng cường tính minh bạch và công bằng trong thu thuế, đồng thời hỗ trợ cho sự phát triển bền vững của thương mại điện tử.
Quy định về thuế bán hàng online
Bán hàng online tại Việt Nam cũng phải tuân thủ các quy định về thuế giống như các hình thức kinh doanh truyền thống. Dưới đây là các quy định chính về thuế đối với hoạt động bán hàng online:
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Đối tượng áp dụng: Tất cả các cá nhân, tổ chức có hoạt động kinh doanh hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả bán hàng online.
Mức thuế suất: 10% cho hầu hết các hàng hóa và dịch vụ, 5% cho một số mặt hàng ưu đãi, và 0% đối với hàng hóa xuất khẩu.
Cách tính thuế: Doanh nghiệp cần kê khai và nộp thuế GTGT hàng tháng hoặc hàng quý dựa trên doanh thu từ hoạt động bán hàng online.
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Đối tượng áp dụng: Cá nhân kinh doanh, bao gồm cả cá nhân bán hàng online.
Mức thuế suất: Thuế TNCN từ hoạt động kinh doanh được tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần với các mức thuế suất khác nhau, từ 0,5% đến 5% tùy thuộc vào loại hàng hóa, dịch vụ và doanh thu.
Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).
Cách tính thuế: Cá nhân kinh doanh cần kê khai thu nhập từ hoạt động bán hàng online và nộp thuế TNCN hàng năm hoặc khi phát sinh doanh thu lớn.
Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN)
Đối tượng áp dụng: Doanh nghiệp, tổ chức kinh doanh bao gồm cả doanh nghiệp bán hàng online.
Mức thuế suất: Thuế suất TNDN hiện hành là 20%.
Cách tính thuế: Doanh nghiệp cần kê khai thu nhập chịu thuế và nộp thuế TNDN hàng năm.
Thuế Môn bài
Đối tượng áp dụng: Cá nhân, tổ chức có hoạt động kinh doanh bao gồm cả bán hàng online.
Mức thuế suất: Thuế môn bài được tính dựa trên mức doanh thu năm trước, với các mức cụ thể:
Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 000.000 đồng/năm.
Doanh thu từ 300 đến 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm.
Doanh thu từ 100 đến 300 triệu đồng/năm: 300.000 đồng/năm.
Cách tính thuế: Cá nhân, tổ chức phải nộp thuế môn bài một lần vào đầu năm hoặc khi bắt đầu kinh doanh.
Quy định về kê khai thuế cho bán hàng online
Đăng ký kinh doanh: Cá nhân, tổ chức kinh doanh online cần đăng ký kinh doanh và mã số thuế tại cơ quan thuế.
Kê khai thuế: Phải kê khai doanh thu, chi phí và nộp thuế đầy đủ theo quy định.
Hóa đơn điện tử: Doanh nghiệp bán hàng online phải sử dụng hóa đơn điện tử khi bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.
Quản lý thuế cho bán hàng online
Giám sát: Cơ quan thuế có quyền giám sát và kiểm tra hoạt động kinh doanh online thông qua các kênh thanh toán, giao dịch điện tử và các nguồn thông tin khác.
Chế tài xử phạt: Cá nhân, tổ chức không tuân thủ các quy định về thuế có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế theo quy định pháp luật.
Cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ trên sàn thương mại điện tử bị đánh thuế.
Cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ trên sàn thương mại điện tử ở Việt Nam phải chịu các loại thuế như thế nào phụ thuộc vào quy mô và doanh thu của họ. Dưới đây là các quy định cơ bản liên quan đến thuế đối với cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ trên sàn thương mại điện tử:
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN):
Cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế TNCN.
Thuế suất TNCN áp dụng cho doanh thu từ hoạt động kinh doanh dịch vụ (bao gồm cả dịch vụ bán hàng qua mạng) là 5%.
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT):
Cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên phải nộp thuế GTGT.
Thuế suất GTGT áp dụng cho doanh thu từ hoạt động kinh doanh dịch vụ là 1%.
Thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
Đối với các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ không phải đăng ký doanh nghiệp, thuế TNDN không áp dụng. Tuy nhiên, nếu cá nhân thành lập doanh nghiệp thì phải nộp thuế TNDN với thuế suất 20% trên lợi nhuận thu được.
Quy định về đăng ký thuế và kê khai thuế:
Cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử cần đăng ký thuế và kê khai thuế với cơ quan thuế. Việc này có thể thực hiện thông qua cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc qua các dịch vụ hỗ trợ của sàn thương mại điện tử.
Các sàn thương mại điện tử có trách nhiệm cung cấp thông tin về doanh thu và hoạt động kinh doanh của các cá nhân kinh doanh trên sàn cho cơ quan thuế.
Quy trình nộp thuế:
Cá nhân kinh doanh có thể nộp thuế thông qua ngân hàng hoặc trực tuyến qua các cổng thanh toán điện tử do cơ quan thuế chỉ định.
Cơ quan thuế sẽ gửi thông báo về số tiền thuế phải nộp và thời hạn nộp thuế cho cá nhân kinh doanh dựa trên doanh thu và hoạt động kinh doanh thực tế.
Kiểm tra và xử lý vi phạm:
Cơ quan thuế có quyền kiểm tra và thanh tra hoạt động kinh doanh của cá nhân trên sàn thương mại điện tử để đảm bảo việc tuân thủ quy định về thuế.
Nếu phát hiện vi phạm, cá nhân kinh doanh có thể bị phạt hành chính hoặc các hình thức xử lý khác theo quy định của pháp luật.
xem thêm
Thủ tục giải thể hộ kinh doanh
Hủy giấy phép hộ kinh doanh như thế nào?
Thủ tục chấm dứt hoạt động hộ kinh doanh
Dân bán hàng online lo bị truy thu thuế do bán hàng trên sàn thương mại điện tử vì sao?
Người bán hàng online lo bị truy thu thuế do bán hàng trên các sàn thương mại điện tử vì một số lý do sau:
Quy định pháp luật về thuế:
Theo quy định của pháp luật Việt Nam, mọi cá nhân, tổ chức kinh doanh đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế. Các quy định về thuế đối với kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử đã được cụ thể hóa để đảm bảo thu thuế đầy đủ:
Thông tư 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính quy định các cá nhân kinh doanh, bao gồm cả kinh doanh trên sàn thương mại điện tử, phải nộp thuế giá trị gia tăng (VAT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Nghị định 126/2020/NĐ-CP yêu cầu các sàn thương mại điện tử phải cung cấp thông tin của người bán hàng cho cơ quan thuế.
Giám sát chặt chẽ từ cơ quan thuế:
Cơ quan thuế đang tăng cường các biện pháp giám sát và quản lý thuế đối với các hoạt động kinh doanh online:
Các sàn thương mại điện tử phải báo cáo doanh thu của người bán cho cơ quan thuế.
Các giao dịch thanh toán qua ngân hàng, ví điện tử cũng được giám sát chặt chẽ để đảm bảo tính minh bạch và đầy đủ trong khai báo thuế.
Hình thức truy thu thuế:
Nếu cơ quan thuế phát hiện người bán hàng online không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế, có thể áp dụng các biện pháp truy thu thuế:
Truy thu số thuế còn thiếu, bao gồm thuế VAT và TNCN.
Áp dụng các biện pháp xử phạt hành chính đối với hành vi trốn thuế hoặc khai báo thuế không trung thực.
Thiếu hiểu biết về quy định thuế:
Nhiều người bán hàng online có thể không hiểu rõ các quy định pháp luật về thuế, dẫn đến việc không khai báo hoặc khai báo không đầy đủ:
Thiếu thông tin về cách tính thuế và nộp thuế.
Không biết cách khai báo doanh thu hoặc khai báo không chính xác.
Tâm lý lo ngại về chi phí:
Một số người bán hàng online lo ngại rằng việc phải nộp thuế sẽ làm tăng chi phí kinh doanh, ảnh hưởng đến lợi nhuận:
Thuế VAT và TNCN có thể là gánh nặng đối với các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ.
Lo ngại về các khoản phí phát sinh thêm từ việc tuân thủ các quy định pháp luật về thuế.
Minh bạch và công khai thông tin:
Các quy định mới yêu cầu các sàn thương mại điện tử phải công khai và minh bạch thông tin về doanh thu của người bán, làm tăng khả năng bị phát hiện và truy thu thuế.
Biện pháp khắc phục:
Tuân thủ quy định pháp luật: Người bán hàng cần nắm rõ và tuân thủ các quy định pháp luật về thuế, thực hiện khai báo và nộp thuế đầy đủ.
Tìm hiểu và cập nhật thông tin: Luôn cập nhật thông tin về các quy định thuế mới nhất và nhờ tư vấn từ các chuyên gia thuế nếu cần.
Sử dụng các công cụ hỗ trợ: Sử dụng các công cụ và dịch vụ hỗ trợ khai báo thuế trực tuyến để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ.
Đánh thuế trên sàn thương mại điện tử đối với cá nhân bán trên mạng nhỏ lẻ bán trên mạng livestream
Việc đánh thuế đối với các cá nhân bán hàng trên sàn thương mại điện tử và livestream bán hàng trực tuyến hiện đang là một vấn đề được quan tâm tại Việt Nam. Dưới đây là những quy định và thông tin cơ bản liên quan đến việc này:
Luật Quản lý thuế (Luật số 38/2019/QH14)
Luật này quy định rõ ràng về trách nhiệm kê khai và nộp thuế của các cá nhân, tổ chức có hoạt động kinh doanh, bao gồm cả hoạt động kinh doanh trên sàn thương mại điện tử và qua các nền tảng livestream.
Thông tư số 40/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính
Thông tư này hướng dẫn về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, bao gồm cả các cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử và qua livestream.
Quy định về thuế
Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)
Các cá nhân bán hàng trên sàn thương mại điện tử và livestream nếu có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên sẽ phải nộp thuế GTGT. Mức thuế suất GTGT đối với hàng hóa và dịch vụ thường là 10%.
Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN)
Tương tự như thuế GTGT, các cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở lên cũng phải nộp thuế TNCN. Mức thuế suất TNCN đối với cá nhân kinh doanh là 5% trên doanh thu đối với hàng hóa và 2% đối với dịch vụ.
Trách nhiệm kê khai và nộp thuế
Cá nhân kinh doanh: Các cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử hoặc qua livestream có trách nhiệm tự kê khai và nộp thuế GTGT và TNCN định kỳ hàng quý hoặc hàng năm tùy theo quy định cụ thể.
Sàn thương mại điện tử: Các sàn thương mại điện tử có trách nhiệm cung cấp thông tin về doanh thu, hoạt động kinh doanh của các cá nhân kinh doanh trên nền tảng của mình cho cơ quan thuế.
Một số điểm cần lưu ý
Kê khai chính xác: Cá nhân kinh doanh cần kê khai chính xác doanh thu để tránh bị xử phạt hành chính hoặc truy thu thuế.
Theo dõi thông tin cập nhật: Quy định về thuế có thể thay đổi, vì vậy các cá nhân kinh doanh cần thường xuyên cập nhật thông tin từ các nguồn tin chính thức như website của Tổng cục Thuế hoặc Bộ Tài chính.
Cá nhân kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không?
Cá nhân kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử (TMĐT) có thể phải đóng thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu đạt được một số điều kiện nhất định. Cụ thể:
Thuế TNCN và GTGT:
Theo quy định hiện hành, nếu doanh thu từ hoạt động kinh doanh online trên sàn TMĐT của cá nhân trong năm dương lịch vượt quá 100 triệu đồng thì phải đóng thuế TNCN và thuế GTGT.
Mức thuế suất áp dụng cho cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán là:
Thuế GTGT: 1%
Thuế TNCN: 0,5%
Trách nhiệm kê khai và nộp thuế:
Cá nhân kinh doanh cần thực hiện đăng ký mã số thuế với cơ quan thuế.
Cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT có thể phải tự kê khai thuế hoặc sàn TMĐT sẽ khấu trừ thuế tại nguồn và nộp thay cho cá nhân theo quy định của pháp luật.
Hồ sơ và thủ tục:
Cá nhân cần lập hồ sơ đăng ký mã số thuế cá nhân nếu chưa có.
Thực hiện kê khai thuế định kỳ (thường là hàng quý) theo quy định của cơ quan thuế.
Quy định hiện hành:
Các quy định này có thể thay đổi theo thời gian, do đó cá nhân kinh doanh cần thường xuyên cập nhật các thông tin mới nhất từ cơ quan thuế hoặc thông qua các dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp.
Cá nhân kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử có thể ủy quyền đi khai thuế thay hay không?
Cá nhân kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử có thể ủy quyền cho người khác đi khai thuế thay. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, cá nhân kinh doanh có quyền ủy quyền cho người khác thực hiện các nghĩa vụ thuế, bao gồm cả việc khai thuế. Để việc ủy quyền được hợp pháp và thực hiện đúng quy định, cần tuân thủ các điều kiện sau:
Hợp đồng ủy quyền: Người ủy quyền và người được ủy quyền phải lập hợp đồng ủy quyền có công chứng hoặc chứng thực bởi cơ quan có thẩm quyền.
Giấy ủy quyền: Cá nhân kinh doanh cần lập giấy ủy quyền cho người được ủy quyền thực hiện việc khai thuế thay mình. Giấy ủy quyền này phải có chữ ký của cả hai bên.
Thông báo cho cơ quan thuế: Cá nhân kinh doanh cần thông báo cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp về việc ủy quyền. Thông báo này thường được thực hiện thông qua việc nộp bản sao giấy ủy quyền.
Thực hiện nghĩa vụ thuế: Người được ủy quyền sẽ thay mặt cá nhân kinh doanh thực hiện việc khai thuế và nộp thuế đúng thời hạn và đúng quy định.
Cách khai thuế thu nhập cá nhân online như thế nào? Kê khai theo tháng hay theo năm?
Cá nhân kinh doanh online trên sàn thương mại điện tử hoàn toàn có thể ủy quyền cho người khác đi khai thuế thay mình. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, cá nhân kinh doanh có quyền ủy quyền cho người khác thực hiện các nghĩa vụ thuế, bao gồm cả việc khai thuế. Tuy nhiên, việc ủy quyền cần tuân thủ các yêu cầu sau:
Hợp đồng ủy quyền: Người ủy quyền và người được ủy quyền phải lập hợp đồng ủy quyền có công chứng hoặc chứng thực bởi cơ quan có thẩm quyền.
Giấy ủy quyền: Cá nhân kinh doanh cần lập giấy ủy quyền cho người được ủy quyền thực hiện việc khai thuế thay mình. Giấy ủy quyền này phải được lập theo mẫu và có chữ ký của cả hai bên.
Thông báo cho cơ quan thuế: Sau khi lập giấy ủy quyền, cá nhân kinh doanh cần gửi thông báo đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp để thông báo về việc ủy quyền.
Thực hiện nghĩa vụ thuế: Người được ủy quyền sẽ thay mặt cá nhân kinh doanh thực hiện việc khai thuế và nộp thuế đúng thời hạn và đúng quy định.
Việc đánh thuế trên sàn thương mại điện tử đối với cá nhân bán hàng nhỏ lẻ trên mạng và qua livestream đang trở thành một vấn đề nóng bỏng trong thời đại số hóa hiện nay. Để đảm bảo công bằng và hiệu quả trong quản lý thuế, các quy định pháp lý cần được áp dụng một cách minh bạch và nhất quán, đồng thời cần có sự hỗ trợ và hướng dẫn rõ ràng đối với các cá nhân tham gia hoạt động này. Hy vọng qua bài viết Đánh thuế trên sàn thương mại điện tử đối với cá nhân bán trên mạng nhỏ lẻ bán trên mạng livestream sẽ giúp Quý khách hiểu rõ được vấn đề đã thắc mắc, sau khi tham khảo vẫn còn thắc mắc đừng ngần ngại hãy liên hệ nhanh cho chúng tôi để được hỗ trợ kịp thời nhé.
CÁC BÀI VIẾT LIÊN QUAN
Thủ tục mở công ty kinh doanh đồ bảo hộ lao động
Thành lập công ty sản xuất pin năng lượng mặt trời
Xin giấy phép kinh doanh vận tải ô tô tại tphcm
Thủ tục thành lập công ty lắp ráp ô tô chi tiết
Thủ tục cho công ty thuê xe ô tô như thế nào
CÔNG TY TNHH KẾ TOÁN KIỂM TOÁN GIA MINH
Hotline: 0932 785 561 – 0868 458 111
Zalo: 085 3388 126
Gmail: dvgiaminh@gmail.com
Website: giayphepgm.com – dailythuegiaminh.com – phaplydoanhnghiepgm.com – vesinhantoanthucphamdn.vn
