Nhận làm dịch vụ khai thuế cho hộ kinh doanh

402
23/10/2023

1/5 - (1 bình chọn)

Chào mừng bạn đến với bài viết này, nơi chúng tôi sẽ giới thiệu về dịch vụ khai thuế cho hộ kinh doanh nhỏ. Chúng tôi hiểu rằng việc quản lý thuế có thể gây ra rất nhiều khó khăn và rắc rối đối với hộ kinh doanh. Vì vậy, bài viết này sẽ hướng dẫn bạn cách nhận làm dịch vụ khai thuế cho hộ kinh doanh một cách thông minh và hiệu quả để giúp hộ kinh doanh của bạn hoạt động suôn sẻ hơn.

Căn cứ pháp lý về việc kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Nghị định 126/2020/NĐ-CP ban hành ngày 19 tháng 10 năm 2020
Thông tư 40/2021/TT-BTC ban hành ngày 01 tháng 06 năm 2021
Thông tư 88/2021/TT-BTC ban hành ngày 11 tháng 10 năm 2021

Khai thuế cho hộ kinh doanh là gì?

Khai thuế cho hộ kinh doanh là hoạt động kê khai doanh thu phát sinh trong kỳ để tính toán số thuế phải nộp hàng tháng hoặc quý. Việc kê khai sẽ được thực hiện theo mẫu 01/CNKD ban hàng kèm theo Thông tư 40/2021/TT-BTC. Việc khai thuế cho hộ kinh doanh theo định kỳ được áp dụng đối với hộ kinh doanh theo phương pháp kê khai. Ngoài việc kê khai thuế, hộ kinh doanh áp dụng phương pháp kê khai còn phải lập sổ sách kế toán theo thông tư 88/2021/TT-BTC.

Dịch vụ khai thuế cho hộ kinh doanh Hộ kê khai bao gồm: hộ kinh doanh quy mô lớn; và hộ kinh doanh chưa đáp ứng quy mô lớn nhưng lựa chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.

Tiêu chí để xác định hộ kinh doanh quy mô lớn là doanh thu hoặc lao động sử dụng, cụ thể: trong lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản và lĩnh vực công nghiệp, xây dựng có số lao động tham gia BHXH bình quân năm từ 10 người trở lên hoặc tổng doanh thu của năm trước liền kề từ 3 tỷ đồng trở lên; trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ có số lao động tham gia BHXH bình quân năm từ 10 người trở lên hoặc tổng doanh thu của năm trước liền kề từ 10 tỷ đồng trở lên.

Dịch vụ khai thuế cho hộ kinh doanh Hộ kinh doanh phải thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ. Trường hợp hộ kê khai trong lĩnh vực, ngành nghề có căn cứ xác định được doanh thu kinh doanh theo xác nhận của cơ quan chức năng thì không phải thực hiện chế độ kế toán.

Thuế khoán là gì?

Thuế khoán là mức thuế cố định hàng tháng/quý hộ kinh doanh cá thể phải nộp; mức thuế khoán do Cơ quan thuế quy định dựa trên những thông tin kê khai/doanh thu hoạt động thực tế của hộ kinh doanh.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của hộ kinh doanh được tính theo phương pháp khoán.

Cách tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) hộ kinh doanh cá thể

Nếu hộ kinh doanh có doanh thu tính thuế từ 100 triệu/năm trở xuống thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.

Trường hợp cá nhân nộp thuế khoán kinh doanh không trọn năm (không đủ 12 tháng trong năm dương lịch) bao gồm: cá nhân mới ra kinh doanh; cá nhân kinh doanh thường xuyên theo thời vụ; cá nhân ngừng/nghỉ kinh doanh thì mức doanh thu 100 triệu đồng/năm trở xuống để xác định cá nhân không phải nộp thuế giá trị gia tăng, không phải nộp thuế thu nhập cá nhân là doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân của một năm (12 tháng);

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Doanh thu tính thuế thực tế để xác định số thuế phải nộp trong năm là doanh thu tương ứng với số tháng thực tế kinh doanh.

Có cần phải kê khai thuế đối với hộ kinh doanh?

Các hộ kinh doanh cá thể phải kê khai thuế theo quy định về thuế. Việc kê khai thuế của hộ kinh doanh cá thể bao gồm việc chuẩn bị các tài liệu và hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế theo các mẫu tờ kê khai được quy định, sau đó nộp cho cơ quan thuế. Hộ kinh doanh phải đảm bảo rằng thông tin trong các hồ sơ là chính xác, trung thực và đầy đủ, và phải nộp hồ sơ đúng hạn.

Nếu quy trình kê khai được thực hiện đúng và được cơ quan thuế chấp thuận, người nộp thuế phải tự động nộp số tiền thuế đã được kê khai trước đó theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, hộ kinh doanh không cần phải tự mình kê khai Lệ phí môn bài (LPMB). Thay vào đó, cơ quan thuế sẽ dựa vào thông tin từ hồ sơ kê khai thuế và cơ sở dữ liệu quản lý thuế để xác định tổng doanh thu từ các nguồn và địa điểm kinh doanh trong năm. Dựa trên thông tin này, cơ quan thuế sẽ tính số tiền LPMB cần nộp cho năm tiếp theo và thông báo cho người nộp thuế.

Phương pháp khoán được áp dụng đối với hộ kinh doanh nào?

Căn cứ theo khoản 1 Điều 7 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:

Phương pháp tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán

Phương pháp khoán được áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và không thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh theo hướng dẫn tại Điều 5, Điều 6 Thông tư này.

Như vậy, phương pháp khoán được áp dụng đối với hộ kinh doanh không thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và không thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh theo hướng dẫn tại Điều 5 Thông tư 40/2021/TT-BTC và Điều 6 Thông tư 40/2021/TT-BTC cụ thể:

Điều 5. Phương pháp tính thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai

Phương pháp kê khai áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh quy mô lớn; và hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh chưa đáp ứng quy mô lớn nhưng lựa chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai thực hiện khai thuế theo tháng trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới ra kinh doanh và hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đáp ứng các tiêu chí khai thuế theo quý và lựa chọn khai thuế theo quý theo quy định tại Điều 9 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ.
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai nếu xác định doanh thu tính thuế không phù hợp thực tế thì cơ quan thuế thực hiện ấn định doanh thu tính thuế theo quy định tại Điều 50 Luật Quản lý thuế.
Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai phải thực hiện chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ. Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong lĩnh vực, ngành nghề có căn cứ xác định được doanh thu theo xác nhận của cơ quan chức năng thì không phải thực hiện chế độ kế toán.

Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai không phải quyết toán thuế.

Điều 6. Phương pháp tính thuế đối với cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh

Phương pháp khai thuế theo từng lần phát sinh áp dụng đối với cá nhân kinh doanh không thường xuyên và không có địa điểm kinh doanh cố định. Kinh doanh không thường xuyên được xác định tùy theo đặc điểm hoạt động sản xuất, kinh doanh của từng lĩnh vực, ngành nghề và do cá nhân tự xác định để lựa chọn phương pháp khai thuế theo hướng dẫn tại Thông tư này.

Địa điểm kinh doanh cố định là nơi cá nhân tiến hành hoạt động sản xuất, kinh doanh như: địa điểm giao dịch, cửa hàng, cửa hiệu, nhà xưởng, nhà kho, bến, bãi hoặc địa điểm tương tự khác.

Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh bao gồm:

Cá nhân kinh doanh lưu động;
Cá nhân là chủ thầu xây dựng tư nhân;
Cá nhân chuyển nhượng tên miền internet quốc gia Việt Nam “.vn”;
Cá nhân có thu nhập từ sản phẩm, dịch vụ nội dung thông tin số nếu không lựa chọn nộp thuế theo phương pháp kê khai.
Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh không bắt buộc phải thực hiện chế độ kế toán, nhưng phải thực hiện việc lưu trữ hóa đơn, chứng từ, hợp đồng, hồ sơ chứng minh hàng hóa, dịch vụ hợp pháp và xuất trình kèm theo hồ sơ khai thuế theo từng lần phát sinh.
Cá nhân kinh doanh nộp thuế theo từng lần phát sinh thực hiện khai thuế khi có phát sinh doanh thu chịu thuế.

Nội dung dịch vụ kê khai thuế hộ kinh doanh

Hướng dẫn kê khai thuế cho hộ kinh doanh cá thể

Dịch vụ kê khai thuế hộ kinh doanh là dịch vụ giúp hộ kinh doanh cá thể thực hiện các thủ tục khai thuế, nộp thuế theo quy định của pháp luật. Nội dung dịch vụ bao gồm các công việc sau:

Tư vấn về phương pháp kê khai thuế phù hợp với quy mô và tính chất hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh.
Hỗ trợ hộ kinh doanh cá thể thực hiện đăng ký kê khai thuế.
Hỗ trợ hộ kinh doanh cá thể thu thập hồ sơ khai thuế.
Lập tờ khai thuế theo đúng quy định của pháp luật.
Nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế.
Theo dõi và giải quyết các vấn đề phát sinh trong quá trình kê khai thuế.

Dịch vụ kê khai thuế hộ kinh doanh được cung cấp bởi các công ty dịch vụ kế toán thuế. Các công ty này có đội ngũ kế toán viên chuyên nghiệp, am hiểu về quy định pháp luật về thuế, có kinh nghiệm thực tế trong việc kê khai thuế cho hộ kinh doanh cá thể.

Đọc thêm:

Dịch vụ làm lại sổ sách kế toán trọn gói

Chứng chỉ hành nghề đại lý thuế là gì?

Thành lập công ty có cần kế toán không?

Hồ sơ khai thuế hộ kinh doanh

Hồ sơ khai thuế hộ kinh doanh bao gồm các giấy tờ sau:

Tờ khai thuế giá trị gia tăng (mẫu 01/GTGT): áp dụng đối với hộ kinh doanh có phát sinh hoạt động kinh doanh thuộc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng.
Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (mẫu 05/KK-TNCN): áp dụng đối với hộ kinh doanh có phát sinh hoạt động kinh doanh thuộc đối tượng chịu thuế thu nhập cá nhân.
Bảng kê hoạt động kinh doanh trong kỳ (mẫu 01-2/BK-HĐKD): áp dụng đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai.
Bản sao Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh.
Bản sao Chứng minh nhân dân hoặc thẻ Căn cước công dân của người đại diện hộ kinh doanh.

Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế

Phân biệt các phương pháp kê khai thuế của hộ kinh doanh

Hướng dẫn nộp thuế khoán

Hộ khoán nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước hoặc nộp thuế qua tổ chức ủy nhiệm thu (nếu có) theo Thông báo nộp tiền của cơ quan thuế.

Thông báo nộp tiền của cơ quan thuế được gửi đến hộ khoán chậm nhất là ngày 20/01/2024 đối với hộ ổn định từ đầu năm, hoặc ngày 20 hằng tháng đối với hộ khoán mới ra kinh doanh trong năm và hộ có biến động trong năm.

Trường hợp hộ ổn định đầu năm sẽ được cơ quan thuế gửi Thông báo nộp tiền kèm theo Bảng công khai danh sách hộ khoán trong cùng địa bàn/ngành hàng.

Trường hợp cơ quan thuế đã thực hiện công khai trên Cổng thông tin điện tử của cơ quan thuế thì không gửi Bảng công khai danh sách hộ khoán trong cùng địa bàn/ngành hàng, hộ khoán truy cập vào Cổng thông tin của cơ quan thuế để tra cứu, đối chiếu, có ý kiến đối với Bảng công khai nêu trên.

Sau khi nộp tiền thuế vào ngân sách nhà nước, hộ khoán được nhận chứng từ nộp thuế là Giấy nộp tiền có xác nhận của Ngân hàng thương mại/Kho bạc Nhà nước để làm căn cứ xác định hộ khoán đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế.

Trường hợp hộ khoán nộp qua tổ chức ủy nhiệm thu thì được nhận chứng từ thu thuế từ tổ chức ủy nhiệm thu.

Hộ khoán có thể nộp thuế điện tử trên ứng dụng eTax Mobile thông qua liên kết với ứng dụng thanh toán của ngân hàng.

Cuối cùng, việc nhận làm dịch vụ khai thuế cho hộ kinh doanh có thể là một quyết định thông minh để giúp bạn tối ưu hóa tài chính và tránh những rắc rối thuế. Hãy để chúng tôi hỗ trợ bạn trong việc này.