Dịch vụ kế toán thuế Bình Dương

685
10/01/2022

Rate this post

Dịch vụ kế toán thuế Bình Dương

Dịch vụ kế toán thuế Bình Dương do Gia Minh thực hiện gồm 20 kế toán và đội ngũ luật sư dày dặn kinh nghiệm trong lĩnh vực kế toán và pháp lý.

Làm sao để hạch toán các khoản chi phí quản lý tài chính tại Bình Dương?

Hạch toán chi phí quản lý tài chính và kê khai thuế tại Bình Dương, như ở các địa phương khác của Việt Nam, phải tuân thủ các quy định về kế toán và thuế theo Luật Kế toán và Luật Quản lý thuế. Dưới đây là hướng dẫn dài và chuyên sâu về quy trình hạch toán các khoản chi phí quản lý tài chính và kê khai thuế tại Bình Dương.

Hạch toán chi phí quản lý tài chính

Phân loại các khoản chi phí quản lý tài chính

Chi phí quản lý tài chính bao gồm những khoản chi tiêu liên quan đến hoạt động tài chính của doanh nghiệp, như:

Chi phí lãi vay: Bao gồm lãi vay ngân hàng, vay của các tổ chức, cá nhân.

Chi phí đầu tư tài chính: Chi phí liên quan đến đầu tư cổ phiếu, trái phiếu, công cụ tài chính.

Chi phí dự phòng giảm giá đầu tư tài chính: Khoản dự phòng giảm giá chứng khoán, đầu tư khác.

Chi phí chênh lệch tỷ giá: Liên quan đến giao dịch ngoại tệ và chênh lệch tỷ giá hối đoái.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Chi phí khác: Các khoản phí liên quan đến hoạt động tài chính nhưng không thuộc các nhóm trên.

Hạch toán các tài khoản chi phí quản lý tài chính

Theo quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Thông tư 200/2014/TT-BTC, các tài khoản chi phí quản lý tài chính được hạch toán như sau:

Tài khoản 635 – Chi phí tài chính: Dùng để phản ánh các khoản chi phí liên quan đến tài chính như lãi vay, dự phòng giảm giá đầu tư, chênh lệch tỷ giá,…

Khi phát sinh chi phí tài chính:

Nợ TK 635 (chi tiết theo từng loại chi phí tài chính)

Có các tài khoản liên quan (TK 111, 112, 341,…)

Hạch toán cụ thể các loại chi phí

Chi phí lãi vay:

Nợ TK 635 (chi phí tài chính)

Có TK 111, 112 (tiền mặt, tiền gửi ngân hàng)

Có TK 341 (nếu vay dài hạn).

Chi phí đầu tư tài chính:

Nợ TK 635 (chi phí tài chính)

Có TK 111, 112, 121, 128,… (các tài khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn).

Chi phí chênh lệch tỷ giá:

Nếu lỗ do chênh lệch tỷ giá khi thanh toán các khoản vay hoặc giao dịch ngoại tệ:

Nợ TK 635 (chi phí tài chính)

Có TK 515 (nếu có lãi từ chênh lệch tỷ giá).

ĐỌC THÊM:

Quy trình kê khai thuế tại Bình Dương

Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế TNDN là loại thuế tính trên lợi nhuận của doanh nghiệp sau khi trừ các khoản chi phí hợp lý và hợp lệ.

Tỷ lệ thuế suất TNDN hiện nay là 20%.

Cơ sở tính thuế TNDN:

Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu – Chi phí được trừ.

Thu nhập tính thuế = Lợi nhuận trước thuế + Thu nhập khác.

Hạch toán thuế TNDN:

Nợ TK 821 (chi phí thuế TNDN hiện hành)

Có TK 3334 (thuế TNDN phải nộp).

Thời điểm kê khai: Báo cáo và nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN hàng năm (trước ngày 31/3 của năm tiếp theo).

Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Doanh nghiệp tại Bình Dương áp dụng phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp, tùy thuộc vào quy mô doanh nghiệp và loại hình kinh doanh.

Phương pháp khấu trừ: Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra – Thuế GTGT đầu vào.

Phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho các doanh nghiệp có doanh thu dưới ngưỡng quy định hoặc ngành nghề đặc biệt. Thuế GTGT phải nộp = Doanh thu x Tỷ lệ %.

Hạch toán thuế GTGT:

Thuế GTGT đầu vào:

Nợ TK 133 (thuế GTGT được khấu trừ)

Có TK 111, 112, 331.

Thuế GTGT đầu ra:

Nợ TK 131, 111, 112

Có TK 3331 (thuế GTGT phải nộp).

Thời điểm kê khai: Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế GTGT hàng tháng (trước ngày 20 của tháng tiếp theo) hoặc hàng quý (trước ngày 30 của tháng tiếp theo quý).

Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN áp dụng cho các cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc các nguồn thu nhập khác.

Doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN của nhân viên trước khi trả lương và nộp thay cho nhân viên.

Hạch toán thuế TNCN:

Khi khấu trừ thuế TNCN:

Nợ TK 334 (phải trả người lao động)

Có TK 3335 (thuế TNCN phải nộp).

Thời điểm kê khai: Kê khai thuế TNCN hàng tháng hoặc quý, nộp trước ngày 20 của tháng tiếp theo hoặc ngày 30 của tháng sau khi kết thúc quý.

Thuế môn bài

Doanh nghiệp nộp thuế môn bài hàng năm tùy theo mức vốn điều lệ đăng ký.

Mức thuế môn bài tại Bình Dương có thể tham khảo các mức theo quy định hiện hành (từ 2 triệu đồng đến 3 triệu đồng tùy theo vốn điều lệ).

Hạch toán thuế môn bài:

Nợ TK 642 (chi phí quản lý doanh nghiệp)

Có TK 3339 (thuế và các khoản phải nộp khác).

Thời điểm kê khai: Nộp tờ khai thuế môn bài trước ngày 31/01 hàng năm.

Lưu ý khi hạch toán và kê khai thuế tại Bình Dương

Chứng từ hợp lệ: Tất cả các khoản chi phí đều phải có chứng từ hợp lệ (hóa đơn, hợp đồng) và liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh mới được hạch toán vào chi phí được trừ.

Kiểm tra hóa đơn: Doanh nghiệp cần kiểm tra kỹ tính hợp lệ của hóa đơn, nhất là khi mua hàng hóa, dịch vụ từ các nhà cung cấp.

Báo cáo tài chính: Doanh nghiệp tại Bình Dương phải lập và nộp báo cáo tài chính hàng năm theo quy định.

Quy định mới liên quan đến thuế và kế toán

Doanh nghiệp nên theo dõi các thông tư, nghị định mới nhất từ Bộ Tài chính, Tổng cục Thuế để đảm bảo tuân thủ các quy định mới nhất về thuế và kế toán.

Như vậy, việc hạch toán chi phí quản lý tài chính và kê khai thuế tại Bình Dương cần tuân thủ các quy định về kế toán và thuế hiện hành. Việc tuân thủ đúng quy trình, lưu trữ chứng từ đầy đủ và lập báo cáo đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp tránh các rủi ro pháp lý và tối ưu hóa chi phí tài chính.

ĐỌC THÊM:

Cách tính toán và kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Bình Dương.

Việc tính toán và kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) tại Bình Dương cần tuân theo các quy định pháp luật hiện hành về thuế và kế toán. Dưới đây là một hướng dẫn chi tiết về cách tính toán và kê khai thuế TNDN, bao gồm cả quy trình tại Bình Dương.

Cơ sở pháp lý

Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp 2008 (sửa đổi, bổ sung 2013, 2014, 2016)

Nghị định 218/2013/NĐ-CP hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế TNDN.

Thông tư 78/2014/TT-BTC, Thông tư 96/2015/TT-BTC: hướng dẫn về chính sách thuế TNDN.

Quy định đặc thù tại Bình Dương do các cơ quan quản lý thuế địa phương ban hành.

Các bước tính toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Xác định doanh thu tính thuế

Doanh thu tính thuế là toàn bộ doanh thu từ bán hàng, cung ứng dịch vụ và các hoạt động kinh doanh khác trong kỳ tính thuế, bao gồm các khoản phụ thu, phụ phí mà doanh nghiệp được hưởng, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa.

Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh thu có thể được xác định theo phương pháp kê khai thuế hoặc theo phương pháp khoán (nếu doanh nghiệp đáp ứng điều kiện).

Xác định chi phí được trừ

Chi phí được trừ khi tính thuế là các chi phí hợp lý, thực tế phát sinh liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp.

Điều kiện để chi phí được trừ:

Phải có hóa đơn, chứng từ hợp pháp.

Chi phí này phục vụ cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.

Chi phí phải thanh toán qua ngân hàng nếu trên 20 triệu đồng.

Xác định lợi nhuận chịu thuế

Lợi nhuận chịu thuế = Doanh thu tính thuế – Chi phí được trừ.

Xác định thuế suất thuế TNDN

Thuế suất thông thường là 20%.

Nếu DNNVV đáp ứng các điều kiện về quy mô và lĩnh vực đặc thù, có thể được hưởng thuế suất ưu đãi theo quy định của pháp luật (từ 10% đến 17%).

Tính thuế TNDN phải nộp

Số thuế TNDN phải nộp = (Lợi nhuận chịu thuế x Thuế suất thuế TNDN) – Số thuế được miễn giảm (nếu có).

Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp tại Bình Dương

Kỳ tính thuế

Doanh nghiệp kê khai theo kỳ tính thuế năm hoặc có thể kê khai theo kỳ quý nếu đáp ứng điều kiện.

Doanh nghiệp phải tạm tính và nộp thuế TNDN hàng quý (trong vòng 30 ngày kể từ ngày kết thúc quý).

Hồ sơ khai thuế

Tờ khai quyết toán thuế TNDN (Mẫu số 03/TNDN).

Báo cáo tài chính: doanh nghiệp phải nộp kèm theo tờ khai quyết toán thuế.

Phụ lục chi tiết về miễn, giảm thuế (nếu có).

Cách nộp hồ sơ khai thuế

Nộp qua hệ thống khai thuế điện tử: Doanh nghiệp tại Bình Dương có thể nộp hồ sơ qua trang web của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn).

Nộp trực tiếp: Tại Cục Thuế Bình Dương hoặc Chi cục Thuế cấp huyện nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động.

Thời hạn nộp hồ sơ và nộp thuế

Tờ khai thuế TNDN tạm tính hàng quý: Nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng tiếp theo quý tính thuế.

Tờ khai quyết toán thuế TNDN năm: Nộp chậm nhất là ngày thứ 90 kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

Nộp thuế TNDN: Doanh nghiệp phải nộp số thuế còn thiếu sau khi quyết toán chậm nhất là ngày nộp tờ khai quyết toán.

Đọc thêm:

Các ưu đãi thuế cho DNNVV tại Bình Dương

Thuế suất ưu đãi: Nếu doanh nghiệp tại Bình Dương hoạt động trong các lĩnh vực ưu đãi (công nghệ cao, nông nghiệp, sản xuất sạch), có thể được áp dụng thuế suất từ 10% đến 15%.

Miễn, giảm thuế: Doanh nghiệp có thể được miễn hoặc giảm thuế trong một số trường hợp như đầu tư vào lĩnh vực đặc biệt khuyến khích đầu tư hoặc tại địa bàn có điều kiện kinh tế – xã hội khó khăn.

Một số lưu ý quan trọng

Kiểm tra và lập báo cáo tài chính đầy đủ: Các báo cáo tài chính phải khớp với hồ sơ khai thuế.

Chuẩn bị kỹ lưỡng hồ sơ hóa đơn, chứng từ: Để đảm bảo chi phí được trừ hợp lệ, doanh nghiệp cần lưu trữ hóa đơn, chứng từ đầy đủ và đúng quy định.

Phân loại đúng các khoản chi phí: Đảm bảo rằng chi phí được phân loại đúng (chi phí sản xuất, chi phí quản lý…) để tránh bị loại bỏ khi quyết toán thuế.

Liên hệ cơ quan thuế tại Bình Dương

Cục Thuế tỉnh Bình Dương:

Địa chỉ: 328 Đại Lộ Bình Dương, P. Phú Hòa, Thủ Dầu Một, Bình Dương.

Số điện thoại: 0274 383 6319.

Website: http://binhduong.gdt.gov.vn

Quá trình tính toán và kê khai thuế TNDN tại Bình Dương đòi hỏi doanh nghiệp phải tuân thủ quy trình, thời hạn và điều kiện do pháp luật quy định. Nên sử dụng dịch vụ tư vấn thuế hoặc kế toán chuyên nghiệp để đảm bảo kê khai đúng và chính xác.

Hạch toán doanh thu từ hợp đồng cung cấp phần mềm như thế nào tại Bình Dương?

Hạch toán doanh thu từ hợp đồng cung cấp phần mềm và việc kê khai thuế tại Bình Dương tuân theo quy định của Luật Kế toán và Luật Thuế Việt Nam. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết và chuyên sâu về cách hạch toán doanh thu, cùng với việc kê khai thuế tại Bình Dương.

Hạch toán doanh thu từ hợp đồng cung cấp phần mềm

Hạch toán doanh thu từ hợp đồng cung cấp phần mềm cần phân loại dựa trên tính chất của sản phẩm phần mềm (tự phát triển hoặc mua lại), cũng như các dịch vụ kèm theo (như cài đặt, hỗ trợ kỹ thuật).

Doanh thu từ bán phần mềm

Khi công ty bán phần mềm (có bản quyền), doanh thu được ghi nhận khi quyền sở hữu phần mềm và các lợi ích kinh tế liên quan được chuyển giao cho người mua.

Hạch toán:

Nợ TK 131 – Phải thu của khách hàng: Giá trị hợp đồng cung cấp phần mềm (nếu chưa thu tiền).

Có TK 511 – Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Giá trị phần mềm bán ra.

Có TK 3331 – Thuế giá trị gia tăng phải nộp: Thuế GTGT đầu ra (nếu có).

Doanh thu từ dịch vụ kèm theo phần mềm

Đối với các dịch vụ như bảo hành, hỗ trợ kỹ thuật, cài đặt, doanh thu được ghi nhận theo thời gian thực hiện dịch vụ.

Hạch toán:

Nợ TK 131 – Phải thu của khách hàng: Giá trị dịch vụ cung cấp.

Có TK 511 – Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Giá trị dịch vụ.

Có TK 3331 – Thuế giá trị gia tăng phải nộp: Thuế GTGT đầu ra.

Chi phí liên quan đến hợp đồng phần mềm

Chi phí phát triển phần mềm nội bộ hoặc mua phần mềm từ bên thứ ba sẽ được ghi nhận vào TK 154 – Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang và sau đó chuyển sang TK 632 – Giá vốn hàng bán khi phần mềm được bán.

Hạch toán chi phí:

Nợ TK 154 – Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang: Chi phí phát triển phần mềm.

Có TK 111/112/331 – Tiền mặt/Phải trả người bán: Thanh toán chi phí.

Hạch toán khi nhận trước doanh thu từ hợp đồng cung cấp phần mềm

Nếu doanh thu được nhận trước (trả trước của khách hàng), ghi nhận vào TK 3387 – Doanh thu chưa thực hiện và chuyển vào doanh thu khi hoàn thành hợp đồng.

Nợ TK 111/112: Số tiền thu trước từ khách hàng.

Có TK 3387 – Doanh thu chưa thực hiện: Số tiền nhận trước.

Khi hoàn thành hợp đồng:

Nợ TK 3387 – Doanh thu chưa thực hiện: Số tiền doanh thu được ghi nhận.

Có TK 511 – Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ: Ghi nhận doanh thu.

Kê khai thuế tại Bình Dương

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT)

Doanh nghiệp phần mềm thường áp dụng mức thuế suất GTGT là 10% trên doanh thu bán phần mềm và dịch vụ kèm theo (trừ trường hợp cung cấp phần mềm dịch vụ thuộc diện miễn thuế).

Kê khai thuế GTGT:

Lập tờ khai thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT) theo chu kỳ khai báo (tháng/quý).

Kê khai đầy đủ doanh thu chịu thuế và thuế đầu ra, trừ đi thuế đầu vào (nếu có) để tính số thuế phải nộp.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Doanh nghiệp phần mềm phải tính và nộp thuế TNDN dựa trên lợi nhuận thu được. Tỷ lệ thuế TNDN hiện tại là 20%.

Kê khai thuế TNDN:

Cuối năm tài chính, lập báo cáo tài chính và tính toán thu nhập chịu thuế dựa trên lợi nhuận kế toán điều chỉnh theo các quy định thuế.

Lập tờ khai quyết toán thuế TNDN (Mẫu 03/TNDN) để nộp cơ quan thuế.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Nếu công ty trả lương cho nhân viên hoặc các khoản chi phí liên quan đến lao động, cần kê khai và nộp thuế TNCN.

Kê khai thuế TNCN:

Lập tờ khai thuế TNCN theo chu kỳ (tháng/quý) dựa trên bảng lương và các khoản chi trả cho nhân viên.

Kê khai thuế điện tử tại Bình Dương

Nộp tờ khai thuế điện tử thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn/).

Doanh nghiệp tại Bình Dương cần có chữ ký số để thực hiện các giao dịch nộp thuế trực tuyến.

Lưu ý quan trọng trong hạch toán và kê khai thuế tại Bình Dương

Chính sách ưu đãi thuế: Phần mềm là một ngành có nhiều chính sách ưu đãi về thuế, ví dụ như thuế TNDN có thể được giảm nếu doanh nghiệp đáp ứng các điều kiện về đầu tư, phát triển công nghệ.

Phân biệt rõ loại hợp đồng: Hợp đồng cung cấp phần mềm có thể bao gồm các dịch vụ kèm theo (cài đặt, bảo hành), cần phân loại và ghi nhận doanh thu đúng thời điểm.

Sử dụng phần mềm kế toán: Để tối ưu hóa việc hạch toán và kê khai thuế, doanh nghiệp nên sử dụng phần mềm kế toán phù hợp, giúp tự động hóa các quy trình hạch toán và báo cáo thuế.

Dịch vụ kế toán thuế Bình Dương của công ty Gia Minh luôn luôn mong muốn đem đến cho khách hàng dịch vụ tốt nhất. Đến với Gia Minh khách hàng hoàn toàn có thể yên tâm với đội ngũ kế toán của công ty chúng tôi.