Tư vấn pháp lý thuế salon tóc – Quy định, thủ tục và nghĩa vụ thuế 2025

Tư vấn pháp lý thuế salon tóc là vấn đề được nhiều chủ salon quan tâm khi bắt đầu mở và vận hành cửa hàng trong bối cảnh pháp luật ngày càng hoàn thiện. Việc kinh doanh salon không chỉ dừng ở dịch vụ làm tóc mà còn liên quan đến hàng loạt thủ tục pháp lý như đăng ký kinh doanh, điều kiện về vệ sinh – thiết bị – nhân sự. Đồng thời, salon tóc cũng thuộc nhóm ngành phải thực hiện nghĩa vụ thuế đầy đủ từ thuế môn bài, thuế khoán đến các loại thuế phát sinh theo doanh thu thực tế. Nếu không nắm rõ quy định, chủ salon rất dễ bị kiểm tra và xử phạt. Tư vấn pháp lý thuế giúp bạn hiểu đúng, làm đúng và phòng tránh rủi ro trong vận hành. Nhiều salon nhỏ lẫn lớn đều gặp sai sót khi kê khai hoặc nộp thuế do thiếu thông tin. Hơn nữa, việc tuân thủ đúng pháp lý còn thể hiện sự chuyên nghiệp và xây dựng uy tín trong mắt khách hàng. Bài viết này sẽ cung cấp toàn bộ thông tin cần thiết để bạn tự tin vận hành salon tóc đúng quy định pháp luật.

Tổng quan về tư vấn pháp lý thuế cho salon tóc 

Kinh doanh salon tóc tưởng như đơn giản – chỉ cần tay nghề tốt, mặt bằng ổn, chăm sóc khách hàng chu đáo là đủ. Nhưng dưới góc độ pháp lý – thuế, salon tóc vẫn là một cơ sở kinh doanh dịch vụ làm đẹp, phải tuân thủ nhiều quy định về đăng ký kinh doanh, thuế, lao động, vệ sinh – an toàn và thậm chí cả PCCC, môi trường. Nếu chủ salon chỉ tập trung chuyên môn mà “bỏ quên” phần pháp lý, rủi ro bị kiểm tra – xử phạt, truy thu thuế hoặc buộc tạm dừng hoạt động là hoàn toàn có thể xảy ra.

Tùy quy mô, salon tóc có thể đăng ký theo hình thức hộ kinh doanh cá thể (quy mô nhỏ, do cá nhân hoặc hộ gia đình đứng tên) hoặc doanh nghiệp (công ty) nếu muốn mở chuỗi, thuê nhiều lao động, phát triển thương hiệu lớn. Mỗi mô hình sẽ có quy định riêng về thủ tục thành lập, chế độ thuế (thuế khoán, thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN…), chế độ sổ sách, hóa đơn chứng từ.

Dịch vụ tư vấn pháp lý – thuế chuyên nghiệp cho salon tóc giúp chủ cơ sở:

Hiểu đúng ngành nghề kinh doanh của mình, đăng ký mã ngành phù hợp.

Lựa chọn mô hình kinh doanh – phương án thuế tối ưu, tránh bị “vướng” về sau.

Nắm rõ nghĩa vụ kê khai, nộp thuế, sử dụng hóa đơn, tránh phạt do chậm nộp, khai sai.

Đảm bảo tuân thủ quy định về an toàn, vệ sinh, nhân sự, PCCC, yên tâm tập trung vào việc phát triển dịch vụ và chăm sóc khách.

Thay vì tự mày mò, mất thời gian với các thủ tục phức tạp, chủ salon có thể tận dụng đội ngũ tư vấn để làm đúng ngay từ đầu, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tối ưu chi phí dài hạn.

Salon tóc là ngành nghề kinh doanh gì theo pháp luật? 

Theo pháp luật về đăng ký kinh doanh, salon tóc thuộc nhóm ngành dịch vụ chăm sóc sắc đẹp, cắt tóc, gội đầu, làm tóc. Khi đăng ký, hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp thường sử dụng mã ngành liên quan đến dịch vụ cắt tóc, làm đầu, gội đầu, chăm sóc sắc đẹp, tùy theo danh mục ngành nghề trong Hệ thống ngành kinh tế Việt Nam (trong thực tế, cơ quan đăng ký kinh doanh sẽ hướng dẫn mã ngành cụ thể tương ứng).

Về bản chất, đây là ngành nghề kinh doanh dịch vụ thông thường, không phải ngành nghề kinh doanh có điều kiện “đặc biệt” như y tế, dược, giáo dục… Tuy nhiên, do salon tóc liên quan trực tiếp đến sức khỏe, vệ sinh, an toàn cho khách hàng, nên vẫn phải tuân thủ các quy định về vệ sinh môi trường, an toàn hóa chất, an toàn thiết bị điện – nhiệt, PCCC, và trong một số trường hợp có thể bị kiểm tra bởi cơ quan y tế, lao động, quản lý thị trường…

Việc xác định đúng ngành nghề đăng ký rất quan trọng, vì sẽ ảnh hưởng đến thủ tục thành lập, nghĩa vụ thuế, khả năng mở rộng thêm các dịch vụ khác (như nail, spa, chăm sóc da, xăm thẩm mỹ…) trong tương lai. Nếu ngay từ đầu đăng ký thiếu hoặc sai ngành nghề, khi muốn bổ sung sẽ mất thêm thời gian và chi phí.

Vì sao salon tóc cần tư vấn pháp lý – thuế chuyên nghiệp? 

Nhiều chủ salon tóc có tay nghề rất tốt nhưng lại không rành pháp luật, thuế, dẫn đến việc kinh doanh theo “thói quen”, mạnh ai nấy làm. Hệ quả là khi cơ quan thuế, quản lý thị trường, lao động, PCCC… vào kiểm tra, mới phát hiện ra hàng loạt thiếu sót: chưa đăng ký kinh doanh, không nộp thuế khoán đúng, sử dụng nhân sự không hợp đồng, không đảm bảo an toàn – vệ sinh… Lúc này, chi phí xử lý sai phạm, truy thu, phạt chậm nộp có thể cao hơn rất nhiều so với việc làm đúng ngay từ đầu.

Dịch vụ tư vấn pháp lý – thuế giúp chủ salon:

Lựa chọn mô hình kinh doanh tối ưu (hộ kinh doanh hay công ty).

Nắm rõ mức thuế phải nộp, cách tính thuế khoán, điều kiện sử dụng hóa đơn, tránh bị áp doanh thu khoán quá cao.

Được hướng dẫn hợp đồng lao động, bảo hiểm (nếu cần), nội quy lao động cơ bản để hạn chế tranh chấp về sau.

Biết cách chuẩn bị hồ sơ, sổ sách tối thiểu, các giấy tờ liên quan đến an toàn, vệ sinh, PCCC.

Nhờ có tư vấn chuyên nghiệp, chủ salon từ chỗ “mò mẫm” chuyển sang chủ động quản trị rủi ro pháp lý, tập trung thời gian cho việc thu hút khách, nâng cao tay nghề, phát triển thương hiệu bền vững.

Cơ sở pháp lý đối với hoạt động kinh doanh salon tóc 

Hoạt động kinh doanh salon tóc chịu sự điều chỉnh của nhiều nhóm quy định pháp luật khác nhau. Đầu tiên là Luật Doanh nghiệp, Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa, quy định về đăng ký hộ kinh doanh, đăng ký doanh nghiệp, quy định về thuế (Luật Quản lý thuế, các nghị định, thông tư hướng dẫn thuế khoán, thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN…). Đây là nền tảng pháp lý cho việc “ra đời” của cơ sở kinh doanh và nghĩa vụ tài chính với Nhà nước.

Tiếp theo là các quy định về lao động và an toàn vệ sinh lao động: nếu salon thuê nhân viên, chủ cơ sở cần lưu ý đến hợp đồng lao động, thời giờ làm việc – nghỉ ngơi, lương – thưởng, bảo hiểm (khi đủ điều kiện), tránh tranh chấp về sau. Các quy định về an toàn lao động còn liên quan đến việc sử dụng thiết bị điện – nhiệt, hóa chất làm tóc, đảm bảo không gây nguy hiểm cho nhân viên và khách hàng.

Ngoài ra, salon tóc còn liên quan đến quy định về vệ sinh môi trường, y tế và PCCC. Không gian làm việc phải sạch sẽ, thoáng, có hệ thống thu gom rác thải, nước thải, không gây ô nhiễm, mùi khó chịu ảnh hưởng khu dân cư xung quanh. Cùng với đó, salon cần đảm bảo lối thoát hiểm, bình chữa cháy, hệ thống điện an toàn, tránh nguy cơ cháy nổ.

Tùy địa phương, cơ quan chức năng có thể ban hành thêm quy định chi tiết về quản lý cơ sở dịch vụ làm đẹp, kiểm tra việc tuân thủ về an toàn, vệ sinh, môi trường, biển hiệu… Vì vậy, ngoài việc nắm vững các luật chung, chủ salon cũng nên cập nhật văn bản hướng dẫn, quy định của UBND, Sở, Phòng ban tại địa phương.

Nắm rõ cơ sở pháp lý giúp chủ salon biết mình phải làm gì, được làm gì và không được làm gì, từ đó hạn chế tối đa rủi ro khi bị kiểm tra, thanh tra, đồng thời cũng là “lá chắn” bảo vệ quyền lợi của chính mình khi có tranh chấp với khách hàng, nhân viên hoặc đối tác.

Quy định về đăng ký hộ kinh doanh/công ty 

Để hoạt động hợp pháp, chủ salon tóc cần lựa chọn hình thức đăng ký phù hợp:

Hộ kinh doanh: Phù hợp với salon quy mô nhỏ, do cá nhân hoặc hộ gia đình đứng tên, số lao động dưới ngưỡng luật định, mô hình đơn giản, dễ quản lý. Hộ kinh doanh thường áp dụng thuế khoán, mức thuế dựa trên doanh thu ước tính.

Doanh nghiệp (công ty TNHH, công ty cổ phần…): Phù hợp với mô hình salon – chuỗi salon có kế hoạch mở rộng, thuê nhiều nhân viên, đầu tư thương hiệu bài bản. Doanh nghiệp sẽ phải kê khai thuế đầy đủ, có sổ sách kế toán, hóa đơn, nhưng đổi lại dễ dàng ký hợp đồng, hợp tác, gọi vốn…

Quy định chung là các hoạt động kinh doanh thường xuyên có phát sinh doanh thu đều cần đăng ký với cơ quan nhà nước có thẩm quyền. Khi đăng ký, chủ salon cần chuẩn bị thông tin cá nhân, địa chỉ địa điểm kinh doanh, ngành nghề đăng ký, tên hộ kinh doanh/công ty… Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký, salon mới được coi là hợp pháp để kê khai, nộp thuế và hoạt động ổn định. Việc không đăng ký hoặc đăng ký không đúng có thể dẫn tới rủi ro bị xử phạt hành chính.

Quy định liên quan đến vệ sinh – an toàn – nhân sự 

Salon tóc là nơi tiếp xúc trực tiếp với da đầu, tóc, da mặt của khách, sử dụng nhiều dụng cụ sắc nhọn (dao cạo, kéo), hóa chất (thuốc nhuộm, uốn, duỗi…), thiết bị điện – nhiệt (máy sấy, máy là tóc). Vì vậy, yêu cầu về vệ sinh – an toàn – nhân sự luôn được đặt lên hàng đầu.

Về vệ sinh, salon cần đảm bảo không gian sạch sẽ, dụng cụ được vệ sinh thường xuyên, khăn – áo choàng được giặt sạch, thay thế liên tục. Dao cạo, lưỡi lam, dụng cụ tiếp xúc trực tiếp với da, tóc cần được khử trùng, dùng một lần hoặc thay mới thường xuyên để tránh nguy cơ lây bệnh ngoài da. Khu vực gội đầu, nhà vệ sinh phải thông thoáng, có hệ thống thoát nước tốt, không ứ đọng.

Về an toàn, hệ thống điện cần được lắp đặt đúng kỹ thuật, có aptomat, ổ cắm an toàn, tránh đặt gần khu vực ẩm ướt. Thuốc nhuộm, hóa chất phải được bảo quản đúng cách, đặt xa tầm tay trẻ em, có nhãn mác rõ ràng, không sử dụng hàng trôi nổi, không rõ nguồn gốc. Salon cũng nên trang bị bình chữa cháy, nội quy an toàn, lối thoát hiểm rõ ràng.

Về nhân sự, dù pháp luật không bắt buộc tất cả nhân viên salon phải có bằng cấp cao, nhưng chủ cơ sở nên bố trí người có tay nghề, có chứng chỉ nghề phù hợp, đồng thời phổ biến quy định an toàn, nội quy lao động cho nhân viên. Khi số lượng lao động tăng lên, salon cần lưu ý đến hợp đồng lao động, thời gian làm việc – nghỉ ngơi, tiền lương, chế độ bảo hiểm theo quy định hiện hành.

Điều kiện pháp lý để mở salon tóc 

Để mở một salon tóc hoạt động đúng luật, chủ cơ sở không chỉ cần mặt bằng và thiết bị mà còn phải đáp ứng một số điều kiện pháp lý cụ thể. Những điều kiện này xoay quanh ba trụ cột chính: cơ sở vật chất – thiết bị, nhân sự – nghề nghiệp, và an toàn tổng thể (PCCC, môi trường, an toàn cho khách và nhân viên).

Thứ nhất là nhóm điều kiện về cơ sở vật chất – trang thiết bị: mặt bằng phù hợp với mục đích kinh doanh, đảm bảo diện tích đủ cho khu cắt, khu gội, khu chờ; có ánh sáng tốt, thông gió, hệ thống điện – nước an toàn, thiết bị làm tóc đáp ứng nhu cầu dịch vụ. Đây là nền tảng để cơ quan chức năng đánh giá mức độ an toàn, vệ sinh, khả năng phục vụ khách của salon.

Thứ hai là nhóm điều kiện về nhân sự – nghề nghiệp: người trực tiếp quản lý, vận hành, người thực hiện dịch vụ cần có tay nghề, hiểu biết cơ bản về kỹ thuật và an toàn khi sử dụng dụng cụ, hóa chất. Ở những mô hình salon lớn, chuyên nghiệp, chủ cơ sở thường ưu tiên tuyển người đã qua đào tạo, có chứng chỉ nghề để tạo uy tín với khách hàng và thuận lợi khi bị kiểm tra.

Thứ ba là nhóm điều kiện về PCCC, môi trường và an toàn cơ sở: salon phải có lối thoát hiểm, bình chữa cháy, nội quy an toàn, khu vực để hóa chất riêng, không để dây điện, ổ cắm bừa bãi; rác, tóc thừa, nước thải được thu gom, xử lý đúng nơi quy định. Điều này không chỉ nhằm tuân thủ pháp luật mà còn bảo vệ chính tài sản và con người trong salon.

Ngoài ra, tùy mô hình (hộ kinh doanh hay doanh nghiệp), chủ salon còn cần hoàn tất các thủ tục như: đăng ký kinh doanh, đăng ký thuế, treo biển hiệu, thực hiện kê khai – nộp thuế đúng hạn. Khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện pháp lý ngay từ đầu, hoạt động kinh doanh sẽ ổn định, bền vững, không bị gián đoạn bởi các quyết định xử phạt, tạm đình chỉ do vi phạm quy định.

Điều kiện về cơ sở vật chất – thiết bị làm tóc 

Về cơ sở vật chất, salon tóc cần có mặt bằng đáp ứng: diện tích phù hợp với quy mô dịch vụ, bố trí rõ ràng các khu vực cắt – gội – chờ – thu ngân, lối đi thông thoáng, không để vật dụng cản trở lối thoát hiểm. Sàn nhà nên chống trơn trượt, dễ vệ sinh; tường, trần sạch sẽ, không ẩm mốc. Hệ thống chiếu sáng đủ mạnh, ưu tiên ánh sáng trắng hoặc trắng ngà để thợ dễ quan sát khi cắt, nhuộm, tạo kiểu.

Về thiết bị, salon cần trang bị tối thiểu: ghế cắt tóc ổn định, giường gội thiết kế phù hợp, gương lớn, tông đơ, kéo, máy sấy, máy là/duỗi tóc, xe đẩy đồ nghề, tủ/kệ đựng hóa chất, khăn, áo choàng, dụng cụ cắt – tỉa – cạo… Các thiết bị phải an toàn, hoạt động tốt, được kiểm tra – bảo dưỡng định kỳ. Hóa chất (thuốc uốn, nhuộm…) phải có nguồn gốc rõ ràng, còn hạn sử dụng, bảo quản theo hướng dẫn của nhà sản xuất.

Đảm bảo cơ sở vật chất – thiết bị đạt chuẩn không chỉ để đáp ứng quy định pháp luật, mà còn nâng cao trải nghiệm khách hàng, tạo ấn tượng về sự chuyên nghiệp và sạch sẽ – yếu tố then chốt giúp salon giữ chân khách lâu dài.

Điều kiện về nhân sự – chứng chỉ nghề 

Nhân sự là “linh hồn” của salon tóc. Dù pháp luật không bắt buộc mọi nhân viên phải có bằng trung cấp hoặc cao đẳng nghề, nhưng trên thực tế, việc bố trí người có tay nghề, có chứng chỉ nghề là rất quan trọng. Ít nhất, người chủ hoặc thợ chính nên là người đã qua đào tạo nghề chính quy hoặc được đào tạo bài bản tại các cơ sở uy tín, có thể chứng minh được năng lực chuyên môn khi cần.

Việc có chứng chỉ nghề không chỉ giúp salon dễ tạo niềm tin với khách (có thể treo chứng chỉ tại quầy), mà còn là lợi thế khi làm việc với cơ quan chức năng, thể hiện cơ sở kinh doanh có đầu tư nghiêm túc vào chất lượng dịch vụ. Đối với thợ phụ, dù chưa cần chứng chỉ đầy đủ, nhưng cũng nên được đào tạo nội bộ về kỹ thuật cơ bản và quy trình an toàn khi sử dụng thiết bị, hóa chất.

Ngoài tay nghề, nhân sự salon còn cần được phổ biến nội quy lao động, quy tắc ứng xử với khách, quy định an toàn – vệ sinh, để tránh các xung đột, hiểu lầm trong quá trình làm việc. Khi số lượng lao động tăng lên, chủ salon cần cân nhắc việc ký hợp đồng lao động, đóng bảo hiểm theo quy định đối với các trường hợp đủ điều kiện.

Điều kiện về PCCC, môi trường và an toàn cơ sở 

Salon tóc tiềm ẩn nhiều nguy cơ cháy nổ và mất an toàn: thiết bị điện sử dụng liên tục, hóa chất dễ cháy, tóc – rác tích tụ… Vì vậy, cơ sở cần tuân thủ quy định về PCCC và môi trường ở mức tối thiểu: có bình chữa cháy, nội quy PCCC, lối thoát hiểm rõ ràng, không che chắn cửa thoát nạn; hệ thống điện lắp đặt an toàn, ổ cắm, dây dẫn không chằng chịt, không đặt gần khu vực ẩm ướt.

Về môi trường, salon cần thu gom tóc, rác, hóa chất thải đúng nơi quy định, không xả bừa bãi gây tắc nghẽn, mùi hôi, ảnh hưởng khu dân cư. Việc tuân thủ các điều kiện này vừa là trách nhiệm pháp lý, vừa là cách bảo vệ chính tài sản, nhân viên và khách hàng của salon.

Hồ sơ pháp lý cần có khi mở salon tóc 

Hồ sơ đăng ký kinh doanh 

Khi mở salon tóc, việc đầu tiên chủ cơ sở cần chuẩn bị là hồ sơ đăng ký kinh doanh để hoạt động hợp pháp. Tùy quy mô, bạn có thể chọn đăng ký hộ kinh doanh cá thể hoặc doanh nghiệp (thường là công ty TNHH). Với mô hình nhỏ, một địa điểm, chủ yếu phục vụ khách lẻ, hộ kinh doanh cá thể là lựa chọn phổ biến vì hồ sơ đơn giản, chế độ kế toán – thuế khoán dễ theo dõi hơn.

Một bộ hồ sơ đăng ký hộ kinh doanh salon tóc cơ bản thường gồm:

Giấy đề nghị đăng ký hộ kinh doanh (theo mẫu) ghi rõ tên hộ kinh doanh, địa chỉ salon, số điện thoại, ngành nghề “dịch vụ cắt tóc, gội đầu, chăm sóc tóc, làm đẹp”…

Bản sao CCCD/CMND/Hộ chiếu của chủ hộ kinh doanh.

Hợp đồng thuê địa điểm hoặc giấy tờ chứng minh quyền sử dụng địa điểm mở salon (sổ đỏ, giấy tờ nhà đất nếu là nhà của mình).

Biên bản ủy quyền (nếu nhờ người khác nộp hồ sơ).

Nếu mở theo loại hình công ty, hồ sơ sẽ chi tiết hơn: điều lệ công ty, danh sách thành viên/cổ đông, quyết định góp vốn… Sau khi được cấp Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh hoặc Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, chủ salon cần tiếp tục bước đăng ký thuế, treo bảng hiệu đúng quy định và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế – lao động – PCCC.

Hồ sơ về lao động, bảo hiểm, hợp đồng nhân sự 

Salon tóc thường sử dụng nhiều nhân sự: thợ chính, thợ phụ, lễ tân, dọn vệ sinh… Để tránh rủi ro tranh chấp, khi kiểm tra lao động hoặc khi xảy ra tai nạn, chủ salon nên chuẩn bị đầy đủ hồ sơ nhân sự ngay từ đầu.

Các hồ sơ cơ bản gồm:

Hợp đồng lao động với nhân sự làm việc ổn định: ghi rõ chức danh (thợ chính, thợ phụ…), thời giờ làm việc, lương, thưởng, phụ cấp, chế độ nghỉ ngơi.

Nội quy lao động đơn giản áp dụng trong salon: giờ làm – giờ nghỉ, sử dụng điện thoại, quy định giữ gìn tài sản, thái độ phục vụ khách.

Danh sách lao động kèm thông tin cá nhân, số CCCD, địa chỉ cư trú.

Biên bản thỏa thuận đối với cộng tác viên làm thời vụ hoặc ăn chia theo doanh thu.

Nếu salon ký hợp đồng lao động với nhân viên đủ điều kiện tham gia bảo hiểm, chủ cơ sở cần tìm hiểu quy định về bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp. Việc có hồ sơ lao động rõ ràng giúp salon tránh rủi ro bị xử phạt về sử dụng lao động “miệng”, đồng thời bảo vệ quyền lợi cho cả chủ và nhân viên khi có tranh chấp.

Hồ sơ PCCC, vệ sinh môi trường, nội quy cơ sở 

Môi trường salon tóc tồn tại nhiều nguy cơ cháy nổ: máy sấy công suất lớn, ổ điện nhiều nhánh, hóa chất uốn – nhuộm, rèm vải, ghế da, đồ gỗ… Vì vậy, ngoài hồ sơ kinh doanh, chủ salon cần chuẩn bị hồ sơ PCCC và hồ sơ vệ sinh môi trường tối thiểu.

Thông thường, salon cần:

Cam kết hoặc hồ sơ về PCCC theo quy mô: trang bị bình chữa cháy, đèn thoát hiểm, nội quy PCCC treo tại nơi dễ thấy.

Sơ đồ thoát nạn, biển chỉ dẫn lối thoát hiểm đơn giản.

Quy định nội quy cơ sở: không hút thuốc, tắt thiết bị điện khi hết giờ, hướng dẫn xử lý khi có sự cố.

Bố trí khu vực trộn hóa chất, chứa rác và vệ sinh đúng nơi quy định để tránh mùi, tránh ảnh hưởng hàng xóm.

Hồ sơ này tuy không phức tạp nhưng nếu salon bị kiểm tra mà không có, hoặc không trang bị thiết bị PCCC tối thiểu, có thể bị nhắc nhở, xử phạt và buộc khắc phục.

Tham khảo thêm : Hồ sơ mở tiệm cắt tóc gồm những gì

Tư vấn thuế cho salon tóc – nghĩa vụ bắt buộc 

Thuế môn bài dành cho salon tóc 

Bất kỳ salon tóc nào khi đăng ký kinh doanh đều phải thực hiện thuế môn bài (nay thường gọi là lệ phí môn bài). Đây là khoản thu cố định hàng năm, căn cứ vào doanh thu (đối với hộ kinh doanh) hoặc vốn điều lệ/vốn đầu tư (đối với doanh nghiệp).

Với hộ kinh doanh salon tóc, cơ quan thuế sẽ căn cứ mức doanh thu ước tính/năm để phân bậc lệ phí môn bài. Doanh thu càng cao, bậc thuế môn bài càng lớn. Thông thường, nếu doanh thu dưới một ngưỡng nhất định, hộ kinh doanh có thể được miễn lệ phí môn bài; vượt ngưỡng thì phải nộp theo bậc tương ứng. Vì vậy, khi làm việc với cán bộ thuế, chủ salon cần khai báo doanh thu dự kiến sát với thực tế để vừa tránh bị ấn định quá cao, vừa không thiếu trung thực dẫn đến rủi ro về sau.

Đối với công ty salon tóc, lệ phí môn bài được tính theo vốn điều lệ thể hiện trên Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Công ty mới thành lập thường có thời hạn nhất định để kê khai và nộp lệ phí môn bài; sau đó nộp định kỳ hằng năm. Nếu chậm nộp hoặc không nộp, salon có thể bị phạt chậm nộp, tính tiền chậm nộp theo ngày và bị truy thu nhiều năm khi bị kiểm tra. Do đó, chủ salon nên nắm rõ kỳ hạn nộp và lưu chứng từ đầy đủ.

Thuế khoán/thuế GTGT – TNCN theo doanh thu 

Phần lớn salon tóc hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh nộp thuế khoán. Với hình thức này, cơ quan thuế sẽ căn cứ doanh thu dự kiến, quy mô, vị trí, lượng khách… để ấn định một mức thuế GTGT khoán và thuế TNCN khoán phải nộp hàng tháng hoặc hàng quý. Mức thuế khoán thường được thông báo công khai tại Chi cục Thuế và gửi trực tiếp cho hộ kinh doanh.

Ưu điểm của thuế khoán là đơn giản, không phải kê khai chi tiết từng hóa đơn, sổ sách kế toán không quá phức tạp. Tuy nhiên, nếu doanh thu thực tế tăng nhiều mà không kê khai điều chỉnh, salon có thể bị truy thu khi cơ quan thuế kiểm tra, đặc biệt trong giai đoạn rà soát doanh thu qua máy POS, chuyển khoản, ví điện tử.

Nếu salon mở theo doanh nghiệp và có xuất hóa đơn cho khách hàng (ví dụ khách sạn, công ty, spa khác), cơ sở sẽ phải kê khai thuế GTGT theo tờ khai định kỳ, dựa trên doanh thu và chi phí đầu vào có hóa đơn chứng từ. Lợi thế là có thể khấu trừ thuế đầu vào, nhưng đòi hỏi phải làm sổ sách kế toán bài bản, tuân thủ quy định về hóa đơn, chứng từ.

Thuế phát sinh khi thuê nhân viên hoặc phát sinh hóa đơn 

Khi salon tóc có thuê nhân viên với thu nhập thường xuyên, ngoài thuế khoán/thuế GTGT, chủ cơ sở cần lưu ý thuế TNCN và các khoản bảo hiểm liên quan. Nếu nhân viên ký hợp đồng từ 3 tháng trở lên, salon có thể phát sinh nghĩa vụ khấu trừ thuế TNCN theo biểu lũy tiến đối với cá nhân có thu nhập cao hơn mức chịu thuế, đồng thời phải xem xét đăng ký tham gia BHXH, BHYT, BHTN theo quy định.

Trường hợp salon là doanh nghiệp và có xuất hóa đơn GTGT cho khách hàng tổ chức, ngoài thuế GTGT và thuế TNDN, doanh thu này cũng phải được hạch toán đầy đủ. Hóa đơn xuất sai, xuất thiếu hoặc không ghi nhận trên sổ sách sẽ là rủi ro lớn khi cơ quan thuế thanh tra, kiểm tra.

Ngoài ra, khi thuê ngoài dịch vụ (thiết kế, quảng cáo, KOL, thuê mặt bằng…), nếu chi trả cho cá nhân, salon có thể phát sinh nghĩa vụ khấu trừ thuế TNCN 10% cho khoản chi trả từ một mức nhất định trở lên, để chi phí được tính hợp lệ khi quyết toán thuế (trong trường hợp là doanh nghiệp). Nắm rõ các khoản thuế phát sinh giúp salon tránh tình trạng “bị truy thu cả gói” nhiều năm liền.

Quy trình kê khai và nộp thuế salon tóc 

Mở mã số thuế – đăng ký thuế ban đầu 

Sau khi được cấp giấy đăng ký kinh doanh/hộ kinh doanh, bước tiếp theo chủ salon cần thực hiện là đăng ký thuế ban đầu và mở mã số thuế (nếu chưa được cấp tự động). Với hộ kinh doanh, mã số thuế thường được cấp theo số CMND/CCCD của chủ hộ hoặc riêng cho hộ kinh doanh, dùng để quản lý nghĩa vụ thuế khoán, lệ phí môn bài.

Quy trình cơ bản gồm:

Nộp hồ sơ đăng ký thuế/Thông tin đăng ký thuế tại Chi cục Thuế quản lý địa bàn.

Khai báo ngành nghề, doanh thu dự kiến, số lao động, thời điểm bắt đầu kinh doanh.

Nhận thông báo mã số thuế, bậc lệ phí môn bài, mức thuế khoán tạm tính.

Đối với doanh nghiệp, việc đăng ký thuế ban đầu còn bao gồm: đăng ký hình thức kế toán, lựa chọn kỳ kê khai thuế, đăng ký tài khoản ngân hàng, đăng ký chữ ký số… để phục vụ kê khai, nộp thuế điện tử.

Cách nộp thuế môn bài – thuế khoán – thuế phát sinh 

Sau khi hoàn tất đăng ký thuế, salon tóc cần thực hiện nộp các khoản thuế đúng hạn:

Lệ phí môn bài

Nộp theo năm, căn cứ thông báo của cơ quan thuế.

Có thể nộp trực tiếp tại Kho bạc/Ngân hàng được ủy nhiệm thu hoặc nộp điện tử qua Cổng thuế, Internet banking (đối với doanh nghiệp).

Thuế khoán (thuế GTGT, thuế TNCN của hộ kinh doanh)

Được ấn định theo tháng/quý, cơ quan thuế gửi thông báo số tiền phải nộp.

Chủ salon nộp tiền theo thông báo; nên lưu lại chứng từ nộp đầy đủ để đối chiếu khi cần.

Thuế phát sinh khác (thuế TNCN khấu trừ, thuế GTGT, thuế TNDN đối với doanh nghiệp)

Kê khai theo tháng/quý trên hệ thống thuế điện tử.

Nộp tiền thuế dựa trên tờ khai (thuế GTGT, TNDN tạm tính, TNCN…).

Salon nên lập lịch nhắc nhở nộp thuế để tránh tình trạng quên, nộp trễ bị phạt. Nếu chưa có kinh nghiệm, có thể nhờ đơn vị dịch vụ kế toán hỗ trợ kê khai – nộp thuế trọn gói.

Các mốc thời gian quan trọng cần nhớ 

Để tránh bị phạt chậm nộp, chủ salon tóc cần ghi nhớ một số mốc quan trọng (mốc cụ thể có thể thay đổi theo từng năm, nhưng về nguyên tắc thường như sau):

Thời hạn kê khai, nộp lệ phí môn bài cho năm đầu tiên sau khi bắt đầu hoạt động sản xuất kinh doanh trong khoảng thời gian nhất định kể từ ngày được cấp đăng ký kinh doanh.

Thời hạn nộp thuế khoán: theo tháng hoặc quý, thường trước ngày 30 của tháng tiếp theo hoặc theo thông báo của cơ quan thuế.

Thời hạn kê khai – nộp các loại thuế khác (GTGT, TNCN, TNDN đối với doanh nghiệp): theo chu kỳ tháng/quý và quyết toán năm.

Việc nắm rõ và tuân thủ các mốc này giúp salon hoạt động ổn định, không bị truy thu và phạt do sai sót về thuế.

Những lỗi thường gặp khiến salon tóc bị xử phạt 

Không đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký sai ngành nghề 

Rất nhiều chủ salon tóc nghĩ “mở nhỏ thôi, không cần đăng ký” nên hoạt động tự phát, không có giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh hoặc đăng ký doanh nghiệp. Khi cơ quan chức năng kiểm tra (thuế, quản lý thị trường, UBND phường/xã…), salon có thể bị lập biên bản, xử phạt vì kinh doanh không đăng ký, buộc tạm ngừng hoặc đóng cửa để hoàn thiện hồ sơ.

Một lỗi khác là đăng ký sai hoặc thiếu ngành nghề: ví dụ chỉ đăng ký “cắt tóc – gội đầu” nhưng thực tế có phun xăm thẩm mỹ, nối mi, uốn – duỗi – nhuộm hóa chất, chăm sóc da… Các dịch vụ này có thể thuộc nhóm ngành nghề có điều kiện, liên quan đến y tế, PCCC, môi trường. Khi xảy ra tranh chấp với khách hàng hoặc bị kiểm tra, hồ sơ ngành nghề không khớp thực tế sẽ khiến salon bị phạt, buộc bổ sung hoặc điều chỉnh, thậm chí đình chỉ hoạt động một phần dịch vụ.

Ngoài ra, việc đặt tên salon trùng hoặc gây nhầm lẫn, sử dụng địa chỉ không rõ ràng, không có hợp đồng thuê mặt bằng… cũng là những lỗi pháp lý “nhỏ nhưng nguy hiểm”, dễ bị soi khi có đơn phản ánh hoặc kiểm tra đột xuất.

Nộp thuế thiếu – kê khai sai doanh thu 

Salon tóc đa phần là hộ kinh doanh nộp thuế khoán, doanh thu thực tế thường dao động theo mùa, theo chiến dịch khuyến mãi. Nếu chủ salon không theo dõi doanh thu hằng ngày, không có sổ sách nội bộ, rất dễ dẫn đến tình trạng kê khai doanh thu thấp hơn thực tế, hoặc không kịp thời khai điều chỉnh khi doanh thu tăng mạnh.

Trường hợp salon có nhận chuyển khoản, bán gói dịch vụ thẻ thành viên, combo chăm sóc dài hạn nhưng không ghi nhận đầy đủ, khi cơ quan thuế đối chiếu số liệu ngân hàng, hóa đơn đầu vào – đầu ra, mạng xã hội… có thể đánh giá lại doanh thu, truy thu thuế và phạt chậm nộp. Đây là nhóm lỗi thường gặp khiến chủ salon “giật mình” vì tiền phạt đôi khi cao hơn nhiều so với số thuế phải nộp ban đầu.

Không lưu trữ hồ sơ pháp lý – nhân sự – PCCC 

Không ít salon chỉ lưu giấy phép, hợp đồng thuê nhà, hợp đồng lao động, hồ sơ PCCC… “cho có”, không sắp xếp, không sao lưu. Khi cần làm việc với thuế, lao động, y tế, công an PCCC, chủ salon không xuất trình được đầy đủ hồ sơ, dẫn đến bị đánh giá không tuân thủ, bị xử phạt vi phạm hành chính.

Hồ sơ nhân sự như hợp đồng, bảng lương, bảo hiểm, khám sức khỏe định kỳ; hồ sơ PCCC như biên bản kiểm tra, chứng nhận huấn luyện… nếu không lưu trữ đúng quy định sẽ khiến salon gặp khó khi thanh – kiểm tra và làm tăng rủi ro pháp lý lâu dài.

Lợi ích khi sử dụng dịch vụ tư vấn pháp lý thuế salon tóc 

Giảm rủi ro pháp lý – đảm bảo tuân thủ 100% 

Sử dụng dịch vụ tư vấn pháp lý – thuế chuyên cho salon tóc giúp chủ cơ sở yên tâm vì mọi thủ tục được rà soát ngay từ đầu: chọn mô hình phù hợp (hộ kinh doanh hay công ty), đăng ký đúng ngành nghề, đặt tên, địa chỉ, người đại diện, nội quy hoạt động… Tư vấn sẽ hỗ trợ chuẩn hóa hợp đồng thuê mặt bằng, quy chế nội bộ, hồ sơ lao động, PCCC, tránh các “lỗ hổng” thường bị cơ quan chức năng soi.

Ngoài ra, đơn vị tư vấn theo dõi các thay đổi pháp luật, nhắc hạn giấy phép, hạn báo cáo, hạn kiểm tra định kỳ… giúp salon không bị quên nộp, nộp trễ hoặc thiếu hồ sơ. Khi có đoàn kiểm tra, tư vấn có thể hỗ trợ chuẩn bị trước, giải trình hồ sơ, giảm nguy cơ bị phạt hoặc bị đánh giá là không tuân thủ. Nhờ đó, hoạt động của salon ổn định, không bị gián đoạn vì các vấn đề pháp lý không đáng có.

Tối ưu thuế – hỗ trợ vận hành salon hiệu quả 

Không chỉ giúp “đỡ lo luật”, dịch vụ tư vấn còn hỗ trợ tối ưu về thuế và tài chính cho salon tóc. Tư vấn sẽ phân tích mô hình doanh thu – chi phí, quy mô nhân sự, kế hoạch mở rộng để đề xuất nên giữ hộ kinh doanh hay chuyển sang công ty, cách xây dựng bảng lương, thưởng hoa hồng cho thợ, cách ghi nhận chi phí hợp lý – hợp lệ để giảm gánh nặng thuế mà vẫn đúng quy định.

Salon cũng được hướng dẫn cách quản lý doanh thu hằng ngày, thiết lập sổ doanh thu, phần mềm bán hàng, quy trình xuất hóa đơn (nếu có), cách theo dõi tiền mặt – chuyển khoản minh bạch. Nhờ hệ thống số liệu rõ ràng, chủ salon dễ dàng kiểm soát hiệu quả từng dịch vụ, từng nhân viên, quyết định chương trình khuyến mãi, đầu tư trang thiết bị.

Khi có kế hoạch mở thêm chi nhánh, đổi địa điểm, bổ sung dịch vụ mới (phun xăm, spa, nail…), đơn vị tư vấn sẽ đồng hành xây dựng phương án pháp lý và thuế phù hợp, giúp salon vừa phát triển, vừa an toàn về pháp lý và tối ưu chi phí dài hạn.

Tư vấn pháp lý thuế salon tóc là giải pháp giúp chủ cơ sở nắm rõ toàn bộ nghĩa vụ pháp lý khi vận hành, đặc biệt trong giai đoạn cơ quan quản lý tăng cường kiểm tra. Khi hiểu đúng các yêu cầu về thuế và giấy phép, bạn sẽ tránh được nhiều sai sót thường gặp. Những salon tuân thủ đủ pháp lý luôn hoạt động ổn định, tạo dựng được sự tin tưởng của khách hàng và thu hút được nhân sự chất lượng. Đồng thời, hệ thống thuế rõ ràng giúp quản lý doanh thu minh bạch, giảm thiểu rủi ro khi cơ quan thuế đối chiếu dữ liệu. Đây là nền tảng quan trọng để salon phát triển bền vững trong môi trường kinh doanh ngày càng cạnh tranh. Đặc biệt, tư vấn chuyên nghiệp giúp bạn tiết kiệm thời gian, chi phí và hạn chế mọi rủi ro về pháp lý. Nhờ đó, doanh nghiệp vận hành hiệu quả và tập trung vào phát triển dịch vụ. Hy vọng bài viết là kim chỉ nam cho các chủ salon tóc trước khi bắt đầu kinh doanh.