Thuế hộ kinh doanh tiệm cắt tóc – Quy định, mức thuế và cách kê khai mới nhất

Thuế hộ kinh doanh tiệm cắt tóc là chủ đề được rất nhiều chủ cửa hàng salon nhỏ, barber shop và tiệm làm tóc quan tâm khi bắt đầu khởi nghiệp dịch vụ cá nhân. Đây không chỉ là nghĩa vụ tài chính bắt buộc mà còn là yếu tố đảm bảo tiệm hoạt động hợp pháp theo quy định. Việc hiểu rõ các loại thuế phải nộp giúp chủ tiệm tránh rủi ro phát sinh và chủ động trong kế hoạch tài chính hàng tháng. Nhiều hộ kinh doanh vì không nắm luật đã kê khai sai, bị truy thu hoặc đóng mức thuế cao hơn thực tế. Khi nắm đúng quy định, chủ tiệm có thể tiết kiệm đáng kể chi phí thuế nhờ doanh thu khoán hợp lý và hồ sơ minh bạch. Ngoài ra, việc tuân thủ đầy đủ nghĩa vụ thuế còn tạo uy tín và thuận tiện trong quá trình mở rộng kinh doanh sau này. Bài viết này sẽ giúp bạn hiểu chi tiết quy trình kê khai và mức thuế phải nộp cho tiệm cắt tóc.

Tổng quan về thuế hộ kinh doanh tiệm cắt tóc 

Tiệm cắt tóc có bắt buộc đăng ký hộ kinh doanh không? 

Tiệm cắt tóc, gội đầu, làm tóc là mô hình dịch vụ nhỏ lẻ rất phổ biến ở Việt Nam. Nhiều chủ tiệm bắt đầu từ quy mô gia đình, tận dụng mặt bằng nhà ở, tự bỏ vốn, tự đứng ra phục vụ khách nên thường băn khoăn: “Tiệm cắt tóc có bắt buộc phải đăng ký hộ kinh doanh không, hay cứ mở tự do?”. Theo nguyên tắc, khi bạn thường xuyên cung cấp dịch vụ có thu tiền, có biển hiệu, có khách hàng ổn định, thì đó được xem là hoạt động kinh doanh và nên đăng ký hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp để đúng luật.

Trên thực tế, cơ quan thuế và chính quyền địa phương thường vận động các tiệm cắt tóc đăng ký hộ kinh doanh cá thể để dễ quản lý thuế, an ninh trật tự, PCCC, lao động… Việc đăng ký mang lại lợi ích: có mã số thuế để kê khai, nộp thuế rõ ràng; thuận lợi khi thuê mặt bằng, ký hợp đồng, đăng ký điện nước kinh doanh; tạo uy tín với khách. Một số tiệm rất nhỏ, doanh thu thấp, hoạt động mang tính thời vụ có thể “chịu khó” hơn khi chưa bị nhắc nhở, nhưng về lâu dài, nếu muốn làm ăn ổn định, mở rộng thêm ghế, thuê nhân viên, treo bảng hiệu lớn… thì nên đăng ký hộ kinh doanh để tránh rủi ro bị kiểm tra, xử phạt vì kinh doanh không đăng ký.

Các loại thuế áp dụng cho hộ kinh doanh dịch vụ cắt tóc 

Khi đã đăng ký hộ kinh doanh tiệm cắt tóc, chủ hộ sẽ phải quan tâm tới một số loại thuế, phí cơ bản sau:

Lệ phí môn bài: đây là khoản nộp hằng năm căn cứ theo doanh thu ước tính/năm của hộ kinh doanh (không còn chia bậc theo vốn đăng ký như trước). Tiệm cắt tóc doanh thu càng cao thì bậc môn bài càng lớn, nhưng vẫn ở mức tương đối thấp so với chi phí vận hành.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) theo phương pháp khoán: đối với hộ kinh doanh nộp thuế khoán, cơ quan thuế sẽ xác định doanh thu bình quân/tháng của tiệm cắt tóc và áp dụng tỷ lệ % thuế GTGT trên doanh thu. Dịch vụ cắt tóc, gội đầu thường được xếp vào nhóm dịch vụ, tỷ lệ thuế khoán không quá cao nhưng vẫn cần tính vào chi phí.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo phương pháp khoán: tương tự thuế GTGT, cơ quan thuế áp dụng một tỷ lệ % TNCN trên doanh thu khoán của tiệm.

Ngoài ra, hộ kinh doanh có thể còn phải đóng các khoản phí, lệ phí địa phương khác (nếu có quy định), nhưng về thuế trung ương thì thường xoay quanh 3 khoản: lệ phí môn bài, thuế GTGT, thuế TNCN. Nếu tiệm cắt tóc sử dụng lao động thuê, cần theo dõi thêm vấn đề bảo hiểm, nhưng đa số hộ nhỏ thường thỏa thuận theo dạng khoán việc, chưa tham gia BHXH bắt buộc.

Thuế môn bài đối với tiệm cắt tóc 

Mức thuế môn bài theo doanh thu thực tế 

Lệ phí môn bài đối với hộ kinh doanh tiệm cắt tóc được xác định dựa trên doanh thu bình quân/năm. Cơ quan thuế sẽ căn cứ vào: quy mô tiệm, vị trí (mặt tiền hay trong hẻm), số ghế cắt, số nhân viên, mức giá dịch vụ (cắt, gội, uốn, nhuộm), lượng khách trung bình… để ước tính một mức doanh thu phù hợp. Từ đó, hộ kinh doanh sẽ được xếp vào bậc lệ phí môn bài tương ứng (theo khung doanh thu hiện hành).

Về nguyên tắc, doanh thu càng lớn thì bậc môn bài càng cao, nhưng đây là khoản cố định theo năm, không phụ thuộc vào lãi lỗ. Đối với tiệm cắt tóc nhỏ, doanh thu không quá cao, lệ phí môn bài thường ở mức trung bình, không phải gánh nặng quá lớn. Chủ hộ nên trao đổi với cán bộ thuế khi lập bộ khoán ban đầu để mức doanh thu ấn định và bậc môn bài phản ánh tương đối sát thực tế, tránh ấn định quá cao so với sức kinh doanh của tiệm. Nếu sau này doanh thu biến động lớn (tăng/giảm nhiều), có thể đề nghị điều chỉnh.

Thời điểm nộp lệ phí môn bài cho hộ kinh doanh 

Thời điểm nộp lệ phí môn bài phụ thuộc vào thời gian bắt đầu hoạt động của tiệm cắt tóc:

Nếu hộ kinh doanh đăng ký và bắt đầu kinh doanh trong năm, thông thường phải nộp tờ khai lệ phí môn bài trong thời hạn theo quy định và nộp tiền cho năm đó (trừ trường hợp được miễn năm đầu).

Các năm tiếp theo, lệ phí môn bài được nộp trong kỳ đầu năm (theo thời hạn mà pháp luật quy định, hiện nay thường là cuối tháng 01).

Trong thực tế, cán bộ thuế thường hướng dẫn chủ hộ thời hạn cụ thể và số tiền phải nộp. Chủ tiệm nên lưu số điện thoại cán bộ quản lý để tránh quên hạn nộp, dẫn đến phát sinh tiền phạt chậm nộp hoặc tiền phạt vi phạm hành chính.

Trường hợp được miễn lệ phí môn bài 

Pháp luật hiện hành có quy định một số trường hợp miễn lệ phí môn bài, ví dụ: hộ kinh doanh mới ra kinh doanh lần đầu được miễn năm đầu tiên (tùy giai đoạn chính sách); hộ kinh doanh có doanh thu thấp hơn ngưỡng nhất định; hoặc một số đối tượng đặc thù theo nghị định, thông tư hướng dẫn.

Đối với tiệm cắt tóc, nếu thuộc diện hộ kinh doanh nhỏ, doanh thu thấp, hoặc mới đăng ký ra kinh doanh lần đầu, chủ hộ nên hỏi rõ cơ quan thuế về điều kiện được miễn để tận dụng chính sách hỗ trợ. Khi được miễn, vẫn cần nộp tờ khai hoặc làm thủ tục ghi nhận miễn theo hướng dẫn; không nên tự ý hiểu “miễn là khỏi làm gì”, dễ dẫn tới thiếu hồ sơ về sau.

Thuế khoán của hộ kinh doanh tiệm cắt tóc 

Nguyên tắc xác định doanh thu khoán 

Thuế khoán áp dụng cho hộ kinh doanh tiệm cắt tóc dựa trên doanh thu khoán/tháng hoặc/năm do cơ quan thuế ấn định sau khi khảo sát thực tế. Khi lập bộ khoán, cán bộ thuế thường xuống địa bàn, phối hợp với tổ dân phố, chính quyền phường/xã để đánh giá:

Vị trí tiệm: mặt đường lớn, khu đông dân cư, gần chợ, gần trường học hay trong hẻm nhỏ;

Quy mô: số ghế cắt, số ghế gội, có dịch vụ uốn/nhuộm/massage hay chỉ cắt – gội cơ bản;

Mức giá dịch vụ: cắt nam/nữ, gội, uốn, nhuộm, combo…;

Lượng khách bình quân ngày/tuần/tháng.

Từ các thông tin đó, họ ước tính doanh thu trung bình và lập biên bản khoán. Chủ hộ có quyền trao đổi, góp ý nếu thấy doanh thu khoán quá cao so với thực tế (ví dụ mới mở, chưa có khách, vùng dân cư thu nhập thấp…). Doanh thu khoán sau khi thống nhất sẽ là căn cứ để tính thuế GTGT và TNCN khoán hằng tháng/quý. Nếu trong năm doanh thu biến động mạnh, chủ hộ có thể đề nghị điều chỉnh lại mức khoán.

Cách tính thuế GTGT và thuế TNCN cho dịch vụ cắt tóc 

Đối với hộ kinh doanh dịch vụ cắt tóc, thuế GTGT và thuế TNCN được tính theo tỷ lệ % trên doanh thu khoán. Tỷ lệ cụ thể do Bộ Tài chính quy định cho từng nhóm ngành, và cơ quan thuế địa phương áp dụng thống nhất. Nguyên tắc chung:

Thuế GTGT khoán = Doanh thu khoán x Tỷ lệ GTGT

Thuế TNCN khoán = Doanh thu khoán x Tỷ lệ TNCN

Ví dụ minh họa (chỉ để dễ hình dung): nếu doanh thu khoán tháng của tiệm là 30 triệu, tỷ lệ GTGT 3%, tỷ lệ TNCN 1,5% thì:

Thuế GTGT = 30.000.000 x 3% = 900.000 đồng/tháng

Thuế TNCN = 30.000.000 x 1,5% = 450.000 đồng/tháng

Tổng thuế khoán (chưa tính lệ phí môn bài) là 1.350.000 đồng/tháng. Con số thực tế phụ thuộc vào tỷ lệ pháp luật hiện hành và mức doanh thu cơ quan thuế xác định. Chủ hộ nên yêu cầu cán bộ thuế giải thích rõ cách tính, tỷ lệ áp dụng, ghi lại để chủ động dự trù chi phí mỗi tháng, tránh cảm giác “thuế bao nhiêu cũng chịu” mà không hiểu bản chất.

Khi nào tiệm cắt tóc phải nộp thuế theo doanh thu thực tế? 

Thông thường, hộ kinh doanh tiệm cắt tóc nộp thuế theo phương pháp khoán. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, cơ quan thuế có thể yêu cầu nộp theo doanh thu thực tế hoặc điều chỉnh khoán:

Khi có biến động doanh thu lớn so với mức khoán (mở thêm nhiều chi nhánh, mở tiệm lớn, lượng khách tăng đột biến);

Khi cơ quan thuế kiểm tra, thấy doanh thu thực tế cao hơn nhiều so với doanh thu khoán, có dấu hiệu cố tình khai thấp;

Khi hộ kinh doanh tự nguyện chuyển sang phương thức kê khai dựa trên doanh thu, sử dụng hóa đơn đầy đủ (thường áp dụng đối với hộ có quy mô lớn).

Trong thực tế, phần lớn tiệm cắt tóc nhỏ – vừa sẽ tiếp tục nộp theo khoán cho đơn giản. Điều quan trọng là khai báo trung thực ngay từ đầu về tình hình kinh doanh, tránh bị ấn định khoán quá cao hoặc bị truy thu khi cơ quan thuế phát hiện chênh lệch. Nếu có dự định phát triển thành chuỗi salon, mở rộng quy mô, khi đó nên trao đổi lại với cơ quan thuế hoặc tư vấn kế toán để lựa chọn mô hình phù hợp hơn (ví dụ: thành lập doanh nghiệp).

Cách kê khai thuế ban đầu cho tiệm cắt tóc 

Hồ sơ đăng ký thuế lần đầu 

Khi mới mở tiệm cắt tóc, dù quy mô nhỏ, bạn vẫn phải làm thủ tục đăng ký thuế ban đầu tại Chi cục Thuế nơi đặt địa điểm kinh doanh. Thông thường, tiệm cắt tóc hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể, nên hồ sơ đăng ký thuế sẽ xoay quanh bộ giấy tờ sau:

Giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh (bản sao y hoặc bản photo kèm bản chính để đối chiếu).

CMND/CCCD của chủ hộ kinh doanh.

Hợp đồng thuê mặt bằng hoặc giấy tờ chứng minh quyền sử dụng địa điểm (nhà thuộc sở hữu, nhà mượn có xác nhận…).

Một số nơi có thể yêu cầu tờ khai đăng ký thuế, tờ khai lệ phí môn bài theo mẫu ban đầu (thường cán bộ thuế sẽ cung cấp hoặc hướng dẫn điền).

Mục đích của bước này là để cơ quan thuế nắm được: tiệm cắt tóc đặt ở đâu, ai là người đứng tên chịu trách nhiệm, quy mô kinh doanh khoảng bao nhiêu, từ đó tính mức thuế khoán hàng tháng/quý cho phù hợp. Chuẩn bị hồ sơ càng đầy đủ, rõ ràng thì bước xử lý ban đầu càng nhanh, hạn chế việc phải đi lại bổ sung.

Trình tự nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế 

Sau khi chuẩn bị hồ sơ, chủ tiệm mang đến Chi cục Thuế quản lý địa bàn nơi đặt tiệm cắt tóc. Tại bộ phận “một cửa”, bạn nộp hồ sơ đăng ký thuế/lệ phí môn bài và đăng ký hộ kinh doanh (nếu chưa chuyển thông tin từ Phòng Tài chính – Kế hoạch/Phòng Kinh tế). Cán bộ tiếp nhận sẽ kiểm tra sơ bộ: nếu thiếu giấy tờ sẽ hướng dẫn bổ sung, nếu đủ sẽ ghi phiếu hẹn hoặc biên nhận hồ sơ.

Thông thường, cơ quan thuế sẽ dựa trên diện tích mặt bằng, vị trí, quy mô ghế cắt tóc, số thợ… để dự kiến mức doanh thu khoán và số thuế phải nộp. Một số nơi cán bộ thuế có thể xuống thực tế khảo sát. Chủ tiệm nên trao đổi thẳng thắn, phản hồi nếu mức khoán chưa phù hợp với tình hình thực tế, tránh trường hợp doanh thu thực tế thấp mà thuế khoán quá cao, gây áp lực về sau.

Thời gian giải quyết và cấp thông báo thuế 

Khi hồ sơ hợp lệ, cơ quan thuế sẽ xử lý và cấp thông báo mã số thuế, thông báo lệ phí môn bài và mức thuế khoán cho tiệm cắt tóc. Thời gian giải quyết thường tính trong vài ngày làm việc (tùy quy định và tình hình từng Chi cục Thuế).

Sau khi nhận thông báo, chủ tiệm cần:

Ghi nhớ kỳ nộp thuế (tháng/quý/năm).

Nộp đúng hạn theo thông báo để tránh bị phạt chậm nộp.

Đây là bước nền tảng, giúp tiệm cắt tóc hoạt động đúng luật, tránh bị kiểm tra, xử phạt do chưa đăng ký thuế ban đầu.

Các khoản chi phí hợp lệ được tính khi kê khai thuế 

Chi phí trang thiết bị – máy móc – ghế cắt tóc 

Với tiệm cắt tóc, khoản chi lớn nhất ban đầu thường là trang thiết bị và máy móc: ghế cắt tóc, ghế gội đầu, gương, kéo, tông đơ, máy sấy, máy uốn, máy duỗi, kệ trưng bày… Về nguyên tắc, nếu bạn là doanh nghiệp, hộ kinh doanh kê khai thuế theo phương pháp sổ sách, chi phí này có hóa đơn, chứng từ hợp lệ sẽ được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN (với doanh nghiệp) hoặc làm căn cứ chứng minh mức doanh thu – chi phí hợp lý (với hộ kinh doanh).

Ngay cả với hộ khoán, việc lưu giữ hóa đơn mua sắm trang thiết bị vẫn rất quan trọng. Khi cơ quan thuế khảo sát, bạn có thể xuất trình để thấy rằng tiệm mới đầu tư, đang trong giai đoạn thu hút khách, doanh thu chưa ổn định, từ đó đề nghị mức khoán phù hợp hơn, tránh bị ấn định theo cảm tính. Vì vậy, đừng mua thiết bị “tay không” mà nên yêu cầu hóa đơn, chứng từ đầy đủ.

Chi phí nguyên vật liệu: thuốc uốn, gel, sáp, dầu gội… 

Tiệm cắt tóc thường xuyên phát sinh chi phí vật tư tiêu hao: thuốc uốn, thuốc duỗi, thuốc nhuộm, gel, sáp, xịt dưỡng, dầu gội, dầu xả, khăn, áo choàng… Nếu có hóa đơn mua vào hợp lệ, đây cũng là những khoản chi hợp lý phục vụ trực tiếp cho hoạt động dịch vụ.

Trong thực tế, nhiều chủ tiệm mua hàng tại chợ, cửa hàng nhỏ lẻ nên không lấy hóa đơn, dẫn tới chi phí “trên miệng” mà không có chứng từ. Điều này không chỉ khó chứng minh khi làm việc với thuế, mà còn khiến bạn khó kiểm soát lãi – lỗ. Tốt nhất, nên cố gắng mua ở nhà cung cấp có thể xuất hóa đơn hoặc ít nhất là có phiếu xuất kho, phiếu giao hàng, ghi chép lại để quản lý nội bộ. Khi cơ quan thuế hỏi, bạn có căn cứ để giải thích cơ cấu chi phí, tránh bị đánh giá doanh thu quá cao so với thực tế.

Chi phí thuê mặt bằng, nhân công, điện – nước 

Đây là nhóm chi phí thường xuyên và chiếm tỷ trọng lớn: tiền thuê mặt bằng hằng tháng, tiền lương cho thợ chính – thợ phụ, chi phí điện – nước, internet, điều hòa… Nếu có hợp đồng thuê nhà, thỏa thuận lương, chứng từ chuyển khoản, hóa đơn điện – nước, đây đều là căn cứ hợp lý cho hoạt động kinh doanh.

Dù hộ khoán không quyết toán chi tiết như doanh nghiệp, nhưng việc lưu lại hợp đồng thuê, ghi chép lương, tiền điện – nước sẽ giúp chủ tiệm tự tính toán được lợi nhuận, đồng thời có cơ sở trao đổi với cơ quan thuế khi cần điều chỉnh mức doanh thu khoán cho sát thực tế.

Những lỗi thường gặp khi nộp thuế tiệm cắt tóc 

Doanh thu không khớp với thực tế – bị ấn định thuế 

Một lỗi rất hay gặp là chủ tiệm khai doanh thu quá thấp so với thực tế để “mong thuế khoán nhẹ”, trong khi tiệm nằm ở vị trí đẹp, luôn đông khách, ghế cắt tóc hoạt động liên tục. Nếu cơ quan thuế đi khảo sát, quan sát lượng khách, diện tích, số ghế, bảng giá… mà thấy doanh thu thực tế cao hơn nhiều so với doanh thu đã kê khai, rất dễ dẫn đến việc ấn định lại mức thuế khoán, thậm chí truy thu các kỳ trước.

Cách tốt nhất là kê khai trung thực, có cơ sở. Bạn có thể ghi chép đơn giản: số khách/ngày, doanh thu/ngày trong vài tuần để làm căn cứ. Nếu mới khai trương, khách chưa ổn định, có thể trình bày để được áp mức khoán thấp trong thời gian đầu, sau đó điều chỉnh khi tiệm đi vào hoạt động ổn định.

Không nộp thuế môn bài đúng hạn 

Thuế môn bài (lệ phí môn bài) là khoản rất nhiều tiệm cắt tóc quên nộp hoặc nộp chậm, nhất là khi mới mở và chưa quen với thủ tục thuế. Theo quy định, hộ kinh doanh/tiệm cắt tóc sau khi đăng ký kinh doanh và đăng ký thuế sẽ được yêu cầu nộp lệ phí môn bài theo bậc thu nhập/doanh thu. Nếu không nộp đúng hạn, bạn có thể bị phạt chậm nộp và tính tiền chậm nộp trên số tiền này.

Lỗi này khá “oan” vì số tiền môn bài thường không quá lớn, nhưng do quên hoặc không để ý thông báo của cơ quan thuế nên bị phạt nhiều lần. Cách tránh rất đơn giản: ghi rõ trong sổ/điện thoại thời hạn nộp lệ phí môn bài, kiểm tra định kỳ tài khoản thuế điện tử hoặc hỏi kế toán/dịch vụ thuế để không bỏ sót.

Không cập nhật lại doanh thu khi tiệm mở rộng quy mô 

Khi mới mở, tiệm nhỏ, ít ghế, khách chưa nhiều thì mức thuế khoán ban đầu có thể phù hợp. Nhưng sau một thời gian, bạn mở rộng mặt bằng, tăng số ghế, thêm dịch vụ uốn/nhuộm cao cấp, doanh thu thực tế tăng đáng kể. Nếu vẫn giữ nguyên mức doanh thu khoán cũ, khi cơ quan thuế kiểm tra thực tế, rất dễ bị đánh giá là kê khai không trung thực và điều chỉnh mạnh mức khoán, thậm chí truy thu.

Vì vậy, khi quy mô tiệm thay đổi rõ rệt, bạn nên chủ động trao đổi lại với Chi cục Thuế để cập nhật doanh thu khoán phù hợp, tránh bị ấn định bất lợi về sau.

Giải pháp tối ưu thuế cho hộ kinh doanh tiệm cắt tóc 

Xây dựng hồ sơ doanh thu minh bạch – hợp lý 

Để tối ưu thuế cho hộ kinh doanh tiệm cắt tóc, việc đầu tiên cần làm là xây dựng hồ sơ doanh thu minh bạch và hợp lý. Thay vì kê khai “ước chừng” hoặc khai quá thấp so với thực tế, tiệm nên ghi chép lại doanh thu hàng ngày theo một mẫu sổ đơn giản: số lượt khách, dịch vụ thực hiện (cắt, uốn, nhuộm, gội đầu…), tiền thu trong ngày. Có thể dùng sổ tay, file Excel hoặc phần mềm quản lý tiệm tóc để lưu lại. Khi có lịch sử doanh thu rõ ràng trong vài tháng, chủ tiệm sẽ có cơ sở làm việc với cơ quan thuế về mức doanh thu khoán phù hợp, tránh bị ấn định quá cao. Hồ sơ doanh thu minh bạch cũng giúp tiệm dễ chứng minh khi có biến động (mở thêm ghế, tăng nhân sự, mở rộng mặt bằng…) để đề nghị điều chỉnh doanh thu khoán cho sát tình hình thực tế.

Lập kế hoạch thuế theo mùa vụ của tiệm 

Tiệm cắt tóc thường có tính mùa vụ rõ rệt: cao điểm vào dịp lễ, Tết, tựu trường, cưới hỏi; thấp điểm các tháng mưa, ngày thường. Khi làm việc với cơ quan thuế, chủ tiệm nên phân tích đặc thù này để đề xuất mức doanh thu khoán trung bình năm hợp lý, tránh tình trạng chỉ nhìn vào 1–2 tháng cao điểm rồi ấn định cho cả năm. Đồng thời, nên chủ động lập kế hoạch tài chính, trích một phần doanh thu hàng tháng để dự phòng tiền thuế, tránh đến kỳ nộp thuế mới “giật mình” không xoay kịp.

Làm việc với cán bộ thuế theo quy trình đúng luật 

Khi cơ quan thuế xuống khảo sát hoặc mời lên làm việc, chủ tiệm nên hợp tác trên cơ sở hiểu luật, không né tránh, nhưng cũng không “gật đầu cho xong”. Cần chuẩn bị sẵn sổ ghi chép doanh thu, hình ảnh tiệm, số ghế cắt, số thợ, chi phí thuê mặt bằng… để cán bộ thuế có cái nhìn đầy đủ. Nếu thấy mức doanh thu khoán đề xuất quá cao so với thực tế, có thể trình bày lại bằng số liệu và đề nghị xem xét. Mọi trao đổi nên thể hiện bằng văn bản hoặc biên bản làm việc, hạn chế trao đổi “miệng” dễ gây hiểu nhầm hoặc bất lợi về sau.

FAQ – Câu hỏi thường gặp về thuế hộ kinh doanh tiệm cắt tóc 

Tiệm cắt tóc có doanh thu dưới 100 triệu/năm có phải nộp thuế? 

Theo nguyên tắc chung hiện hành, hộ kinh doanh/ cá nhân kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống thường không thuộc diện phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Nếu tiệm cắt tóc nhỏ, doanh thu ước tính cả năm không vượt mức này, khi đăng ký hoặc làm việc với cơ quan thuế có thể đề nghị áp dụng chính sách không phải nộp thuế. Tuy nhiên, vẫn cần trung thực khi khai doanh thu, tránh khai thấp quá so với thực tế vì nếu cơ quan thuế khảo sát thấy số khách, quy mô, giá dịch vụ không phù hợp với mức khai, họ có thể ấn định lại doanh thu. Từ mốc trên 100 triệu/năm, tiệm sẽ phải nộp thuế khoán theo tỷ lệ do cơ quan thuế xác định.

Nộp thuế khoán có cần báo cáo hằng tháng không? 

Đa số hộ kinh doanh nộp thuế khoán (thuế GTGT, thuế TNCN tính trên doanh thu ấn định) không phải lập báo cáo thuế hàng tháng phức tạp như doanh nghiệp. Thay vào đó, cơ quan thuế sẽ thông báo mức thuế khoán theo tháng hoặc theo quý, chủ tiệm chỉ cần nộp đúng và đủ theo thông báo. Tuy nhiên, khi có thay đổi lớn về doanh thu (mở rộng tiệm, tăng nhiều ghế cắt, thêm dịch vụ uốn – nhuộm cao cấp…), hoặc khi cơ quan thuế rà soát lại mức khoán, tiệm cần phối hợp cung cấp thông tin, có thể làm tờ trình đề nghị điều chỉnh doanh thu khoán cho phù hợp.

Tiệm cắt tóc có được xuất hóa đơn không? 

Thông thường, hộ kinh doanh tiệm cắt tóc ít khi phải xuất hóa đơn vì khách hàng chủ yếu là cá nhân. Tuy nhiên, nếu tiệm ký hợp đồng cung cấp dịch vụ cho công ty (ví dụ: cắt tóc định kỳ cho nhân viên, gói dịch vụ chăm sóc tóc…), phía công ty có thể yêu cầu hóa đơn để đưa vào chi phí. Khi đó, chủ tiệm có thể: (1) đăng ký sử dụng hóa đơn lẻ/ hóa đơn điện tử theo hướng dẫn của cơ quan thuế; hoặc (2) thỏa thuận để bên công ty sử dụng chứng từ chi khác theo quy định. Nếu dự kiến thường xuyên phải xuất hóa đơn, nên trao đổi với cơ quan thuế để chọn hình thức đăng ký phù hợp.

Thuế hộ kinh doanh tiệm cắt tóc là yếu tố quan trọng mà bất kỳ chủ salon, barber shop hay tiệm làm tóc nào cũng phải nắm vững để vận hành đúng quy định. Khi hiểu rõ các loại thuế và cách tính, bạn có thể chủ động xây dựng kế hoạch tài chính ổn định cho cửa hàng của mình. Việc tuân thủ nghĩa vụ thuế giúp tiệm tránh rủi ro pháp lý, hạn chế bị truy thu hoặc phạt không đáng có. Đồng thời, việc kê khai đúng và đầy đủ còn tạo uy tín khi mở rộng quy mô kinh doanh trong tương lai. Bên cạnh đó, tối ưu thuế dựa trên doanh thu thực tế giúp hộ kinh doanh tiết kiệm chi phí hằng năm. Chủ tiệm nên chủ động cập nhật quy định mới và làm việc minh bạch với cơ quan thuế. Hy vọng hướng dẫn chi tiết này giúp bạn hiểu đầy đủ trách nhiệm thuế khi kinh doanh dịch vụ cắt tóc. Hãy áp dụng đúng quy định để hoạt động kinh doanh được bền vững lâu dài.