NHẬN LÀM BÁO CÁO THUẾ HÀNG THÁNG TẠI QUẢNG NINH

256
31/05/2022

Rate this post

NHẬN LÀM BÁO CÁO THUẾ HÀNG THÁNG TẠI QUẢNG NINH

Nhận làm báo cáo thuế hàng tháng tại Quảng Ninh, chúng tôi tự hào mang đến cho quý doanh nghiệp giải pháp quản lý thuế hiệu quả và toàn diện. Với đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm, am hiểu sâu sắc về các quy định pháp luật, chúng tôi cam kết sẽ đảm bảo mọi thủ tục thuế của bạn được thực hiện chính xác và đúng thời hạn. Dịch vụ của chúng tôi không chỉ giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, chi phí mà còn giảm thiểu rủi ro trong quá trình quản lý thuế. Chúng tôi hiểu rõ tầm quan trọng của việc tuân thủ các quy định thuế trong sự phát triển bền vững của doanh nghiệp. Do đó, chúng tôi luôn sẵn sàng đồng hành và hỗ trợ bạn trong mọi khía cạnh liên quan đến thuế, từ báo cáo đến tư vấn chiến lược.

Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế hàng tháng tại Quảng Ninh

Quy định về kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp hàng tháng tại Quảng Ninh

Kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tại Quảng Ninh, cũng như trên toàn Việt Nam, phải tuân theo quy định của Luật Quản lý thuế, Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn hiện hành. Dưới đây là các quy định chuyên sâu về kê khai thuế TNDN hàng tháng:

Đối tượng kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Tất cả các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có phát sinh thu nhập chịu thuế đều phải kê khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, bao gồm:

Doanh nghiệp trong nước.

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.

Tổ chức kinh tế, hợp tác xã, hộ kinh doanh, và các đối tượng có phát sinh thu nhập.

Chu kỳ kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp

Theo quy định, thuế TNDN hiện không yêu cầu kê khai hàng tháng. Thay vào đó, doanh nghiệp thực hiện kê khai theo quý và quyết toán vào cuối năm tài chính. Quy định chi tiết về kê khai TNDN như sau:

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Kê khai theo quý: Doanh nghiệp nộp tạm tính thuế TNDN hàng quý, tính trên cơ sở tổng thu nhập chịu thuế của doanh nghiệp trong quý đó.

Quyết toán cuối năm: Cuối năm tài chính, doanh nghiệp sẽ thực hiện quyết toán tổng số thuế TNDN phải nộp trong năm và bù trừ với số thuế đã tạm nộp trong các quý.

Thời hạn nộp tờ khai thuế

Kỳ hạn kê khai theo quý: Tờ khai tạm tính thuế TNDN phải được nộp chậm nhất là vào ngày 30 của tháng đầu tiên sau khi kết thúc quý (ví dụ, quý 1 phải nộp tờ khai trước ngày 30/4).

Quyết toán thuế cuối năm: Phải được nộp trước ngày 31/3 của năm tiếp theo.

Phương pháp tính thuế thu nhập doanh nghiệp

Thuế suất thuế TNDN phổ thông hiện tại là 20% trên tổng lợi nhuận trước thuế sau khi đã trừ đi các chi phí hợp lý được phép khấu trừ theo quy định của pháp luật.

Các doanh nghiệp có doanh thu từ 200 tỷ đồng trở xuống có thể áp dụng phương pháp tạm nộp thuế theo từng quý dựa trên kết quả sản xuất kinh doanh thực tế.

Các lưu ý quan trọng về kê khai thuế TNDN

Chi phí được trừ: Chỉ các chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh và có hóa đơn chứng từ hợp lệ mới được khấu trừ khi tính thuế TNDN.

Khấu trừ thuế: Doanh nghiệp phải tính toán và trừ đi các khoản thuế đã tạm nộp trong các quý trước đó khi thực hiện quyết toán cuối năm.

Thu nhập chịu thuế: Bao gồm thu nhập từ hoạt động kinh doanh chính và thu nhập khác như lợi nhuận từ bán tài sản, chuyển nhượng vốn, lãi tiền gửi, lãi cho vay, v.v.

Phạt vi phạm chậm kê khai hoặc nộp thuế

Doanh nghiệp chậm nộp tờ khai hoặc nộp thuế sẽ bị xử phạt theo quy định của Luật Quản lý thuế. Các mức phạt bao gồm:

Phạt chậm nộp tờ khai: từ 2.000.000 đến 5.000.000 đồng tùy thời gian chậm nộp.

Phạt chậm nộp thuế: 0.03% mỗi ngày tính trên số thuế chậm nộp.

Kê khai thuế điện tử

Doanh nghiệp có thể thực hiện kê khai thuế qua hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế để giảm thiểu thủ tục hành chính. Hệ thống này cho phép doanh nghiệp nộp tờ khai, thanh toán thuế trực tuyến và theo dõi tình trạng kê khai của mình.

Giá dịch vụ báo cáo thuế hàng tháng giá rẻ tại Quảng Ninh — Nhận làm báo cáo thuế hàng tháng giá rẻ tại Quảng Ninh

Hướng dẫn điều chỉnh báo cáo thuế hàng tháng khi phát hiện sai sót tại Quảng Ninh

Khi phát hiện sai sót trong báo cáo thuế hàng tháng tại Quảng Ninh, doanh nghiệp cần thực hiện việc điều chỉnh một cách nhanh chóng và chính xác để tránh các khoản phạt hành chính và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết các bước điều chỉnh báo cáo thuế hàng tháng khi phát hiện sai sót.

Xác định loại sai sót

Trước khi điều chỉnh, doanh nghiệp cần xác định rõ loại sai sót trong báo cáo thuế:

Sai sót về số liệu thuế GTGT đầu ra/đầu vào.

Sai sót về số liệu thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Sai sót trong báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Sai sót khác liên quan đến các khoản thuế khác như thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên,…

Nguyên tắc điều chỉnh

Lập tờ khai bổ sung: Doanh nghiệp không thể thay đổi tờ khai đã nộp mà phải lập tờ khai bổ sung để điều chỉnh sai sót.

Không thay đổi nghĩa vụ thuế của kỳ trước: Nếu phát hiện sai sót thuộc kỳ kê khai trước, doanh nghiệp chỉ điều chỉnh trong kỳ bổ sung, không điều chỉnh lại toàn bộ số liệu của kỳ trước.

Nộp tiền thuế bổ sung và tiền phạt (nếu có): Nếu tờ khai bổ sung làm tăng số thuế phải nộp, doanh nghiệp cần nộp bổ sung tiền thuế và lãi chậm nộp (nếu có).

Sử dụng phần mềm HTKK để lập tờ khai bổ sung

Cài đặt phần mềm HTKK

Nếu doanh nghiệp chưa cài đặt phần mềm HTKK, có thể tải phần mềm này từ trang web của Tổng cục Thuế tại https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Đăng nhập vào phần mềm bằng mã số thuế của doanh nghiệp.

Lập tờ khai bổ sung cho thuế GTGT

Bước 1: Trong giao diện chính của phần mềm HTKK, chọn mục Kê khai bổ sung.

Bước 2: Chọn mẫu 01/GTGT bổ sung (hoặc mẫu 03/GTGT nếu kê khai theo phương pháp trực tiếp).

Bước 3: Nhập kỳ tính thuế cần bổ sung.

Bước 4: Nhập các số liệu đã kê khai sai và số liệu điều chỉnh chính xác vào các chỉ tiêu tương ứng trong tờ khai bổ sung. Phần mềm sẽ tự động tính toán số thuế phải nộp bổ sung hoặc số thuế được khấu trừ thêm.

Bước 5: Sau khi hoàn thành, chọn Ghi để lưu tờ khai và chọn Kết xuất XML để nộp qua mạng.

Lập tờ khai bổ sung cho thuế TNCN

Bước 1: Từ giao diện chính của phần mềm HTKK, chọn mục Kê khai bổ sung.

Bước 2: Chọn mẫu 02/KK-TNCN bổ sung (nếu có sai sót trong kê khai thuế TNCN).

Bước 3: Nhập kỳ tính thuế cần bổ sung và số liệu chính xác vào các chỉ tiêu bị sai sót.

Bước 4: Lưu tờ khai và Kết xuất XML để nộp qua mạng.

Lập tờ khai bổ sung cho báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Bước 1: Từ giao diện HTKK, chọn mục Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn bổ sung.

Bước 2: Chọn mẫu BC26/AC bổ sung và nhập kỳ tính thuế cần điều chỉnh.

Bước 3: Nhập số liệu điều chỉnh về số hóa đơn đã phát hành, sử dụng, hủy bỏ hoặc điều chỉnh sai sót.

Bước 4: Lưu và Kết xuất XML để nộp qua mạng.

Nộp tờ khai bổ sung qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Bước 1: Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Đăng nhập bằng mã số thuế và mật khẩu của doanh nghiệp.

Bước 2: Nộp tờ khai bổ sung

Chọn mục Khai thuế điện tử > Nộp tờ khai.

Tải lên tệp XML của tờ khai bổ sung đã kết xuất từ phần mềm HTKK.

Kiểm tra lại thông tin và chọn Ký và nộp tờ khai.

Bước 3: Kiểm tra tình trạng xử lý tờ khai

Sau khi nộp tờ khai, doanh nghiệp có thể kiểm tra trạng thái của tờ khai trong mục Tra cứu tờ khai. Nếu tờ khai bổ sung được chấp nhận, trạng thái sẽ hiển thị “Chấp nhận”.

Nộp bổ sung tiền thuế và tiền phạt (nếu có)

Trường hợp nộp thuế bổ sung

Nếu tờ khai bổ sung dẫn đến số thuế GTGT hoặc TNCN phải nộp tăng lên, doanh nghiệp cần nộp số tiền thuế còn thiếu qua dịch vụ nộp thuế điện tử hoặc tại ngân hàng.

Bước 1: Truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 2: Chọn mục Nộp thuế điện tử > Lập giấy nộp tiền.

Bước 3: Nhập các thông tin liên quan đến kỳ tính thuế, số tiền thuế phải nộp bổ sung và tài khoản ngân hàng.

Bước 4: Ký xác nhận và nộp số tiền thuế bổ sung.

Tính tiền phạt chậm nộp

Nếu có số thuế phải nộp bổ sung, doanh nghiệp cần nộp cả tiền phạt chậm nộp. Mức phạt chậm nộp được tính bằng 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp, tính từ ngày nộp chậm đến ngày nộp bổ sung.

Thời hạn nộp tờ khai bổ sung và nộp thuế

Doanh nghiệp có thể nộp tờ khai bổ sung bất cứ khi nào phát hiện sai sót. Tuy nhiên, cần nộp tờ khai bổ sung và tiền thuế bổ sung trước khi cơ quan thuế tiến hành kiểm tra hoặc thanh tra doanh nghiệp.

Nếu chậm nộp, doanh nghiệp sẽ phải nộp phạt theo quy định về quản lý thuế.

Lưu trữ hồ sơ và tờ khai đã nộp

Sau khi nộp tờ khai bổ sung và tiền thuế, doanh nghiệp cần lưu trữ các chứng từ liên quan như:

Tờ khai bổ sung.

Biên lai nộp thuế.

Các chứng từ liên quan đến giao dịch hoặc hóa đơn điều chỉnh.

Tất cả tài liệu liên quan cần được lưu trữ tối thiểu 10 năm để phục vụ cho công tác thanh tra, kiểm tra của cơ quan thuế.

Dịch vụ kế toán thuế hàng tháng tháng cho doanh nghiệp tại Quảng Ninh

Báo cáo thuế hàng tháng đối với doanh nghiệp có nhiều chi nhánh tại Quảng Ninh

Báo cáo thuế hàng tháng đối với doanh nghiệp có nhiều chi nhánh tại Quảng Ninh đòi hỏi sự phối hợp chặt chẽ giữa các chi nhánh và trụ sở chính để đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật về thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách lập báo cáo thuế hàng tháng cho doanh nghiệp có nhiều chi nhánh tại Quảng Ninh:

Xác định loại hình chi nhánh

Trước khi lập báo cáo thuế, doanh nghiệp cần xác định loại hình chi nhánh để áp dụng quy định thuế phù hợp. Có hai loại chi nhánh phổ biến:

Chi nhánh hạch toán phụ thuộc: Doanh thu, chi phí, và thuế của chi nhánh này được tổng hợp vào trụ sở chính. Chi nhánh không nộp thuế trực tiếp mà do trụ sở chính kê khai và nộp thuế thay.

Chi nhánh hạch toán độc lập: Chi nhánh có sổ sách kế toán riêng, tự xác định doanh thu, chi phí, lợi nhuận và nộp thuế độc lập với trụ sở chính.

Xác định các loại thuế cần kê khai hàng tháng

Doanh nghiệp có chi nhánh tại Quảng Ninh có thể phải kê khai và nộp các loại thuế sau hàng tháng, tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh:

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng cho doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Áp dụng cho các khoản thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác của người lao động.

Thuế môn bài: Thuế môn bài phải nộp hàng năm, nhưng việc kê khai cần thực hiện ngay sau khi chi nhánh được thành lập hoặc có thay đổi.

Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Áp dụng nếu doanh nghiệp kinh doanh các mặt hàng hoặc dịch vụ chịu thuế TTĐB.

Kê khai thuế cho chi nhánh hạch toán phụ thuộc

Kê khai thuế GTGT và TNCN

Trụ sở chính kê khai và nộp thuế thay: Toàn bộ doanh thu, chi phí và thuế GTGT, TNCN của chi nhánh hạch toán phụ thuộc được chuyển về trụ sở chính để tổng hợp và kê khai thuế.

Tổng hợp doanh thu và chi phí: Chi nhánh hạch toán phụ thuộc cần gửi báo cáo về doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và các khoản chi phí, cũng như các thông tin liên quan đến thuế GTGT đầu vào, đầu ra cho trụ sở chính.

Lập tờ khai thuế: Trụ sở chính sử dụng các thông tin tổng hợp từ các chi nhánh để lập tờ khai thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT) và tờ khai thuế TNCN (Mẫu 05/KK-TNCN) hàng tháng.

Nộp tờ khai và tiền thuế: Trụ sở chính nộp tờ khai và tiền thuế GTGT, TNCN cho toàn bộ doanh thu và chi phí của doanh nghiệp, bao gồm cả các chi nhánh hạch toán phụ thuộc.

Kê khai thuế môn bài

Nộp thuế môn bài cho chi nhánh: Mỗi chi nhánh hạch toán phụ thuộc cần kê khai và nộp thuế môn bài trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý nơi chi nhánh hoạt động. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của chi nhánh.

Kê khai thuế cho chi nhánh hạch toán độc lập

Kê khai thuế GTGT và TNCN

Chi nhánh tự kê khai và nộp thuế: Chi nhánh hạch toán độc lập tự xác định doanh thu, chi phí, lợi nhuận và thực hiện kê khai thuế GTGT và TNCN độc lập với trụ sở chính.

Lập tờ khai thuế GTGT:

Mở phần mềm HTKK, vào menu “Thuế GTGT” và chọn “Tờ khai thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT)” nếu chi nhánh áp dụng phương pháp khấu trừ.

Nếu chi nhánh áp dụng phương pháp trực tiếp, chọn “Tờ khai thuế GTGT (Mẫu 03/GTGT)”.

Điền thông tin về doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT, thuế suất áp dụng, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, và số thuế GTGT phải nộp.

Lập tờ khai thuế TNCN:

Mở phần mềm HTKK, chọn menu “Thuế TNCN” và chọn “Tờ khai thuế TNCN (Mẫu 05/KK-TNCN)”.

Điền thông tin về tổng thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ, số thuế TNCN đã khấu trừ từ thu nhập của nhân viên, và số thuế phải nộp.

Nộp tờ khai và tiền thuế: Chi nhánh nộp tờ khai và tiền thuế GTGT, TNCN cho cơ quan thuế quản lý nơi chi nhánh hoạt động.

Kê khai thuế môn bài

Nộp thuế môn bài cho chi nhánh: Chi nhánh hạch toán độc lập cần kê khai và nộp thuế môn bài trực tiếp tại cơ quan thuế quản lý nơi chi nhánh hoạt động. Mức thuế môn bài phụ thuộc vào vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư của chi nhánh.

Kê khai thuế TTĐB (nếu có)

Lập tờ khai thuế TTĐB:

Mở phần mềm HTKK, chọn menu “Thuế TTĐB” và chọn “Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (Mẫu 01/TTĐB)”.

Điền thông tin về số lượng hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB, giá tính thuế, thuế suất, và số thuế phải nộp.

Nộp tờ khai và tiền thuế: Chi nhánh nộp tờ khai và tiền thuế TTĐB cho cơ quan thuế quản lý nơi chi nhánh hoạt động.

Lưu trữ hồ sơ và chứng từ

Lưu trữ tờ khai và chứng từ nộp thuế: Sau khi nộp tờ khai và tiền thuế, mỗi chi nhánh cần lưu trữ các tờ khai thuế đã nộp, giấy nộp tiền, hóa đơn, chứng từ, và tài liệu liên quan khác trong thời gian tối thiểu 10 năm theo quy định pháp luật.

Lưu ý quan trọng khi kê khai thuế cho doanh nghiệp có nhiều chi nhánh

Tuân thủ thời hạn: Nộp tờ khai và tiền thuế đúng thời hạn để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính. Thông thường, thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế GTGT, TNCN hàng tháng là ngày 20 của tháng tiếp theo.

Kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ: Đảm bảo tất cả các hóa đơn, chứng từ liên quan đến doanh thu, chi phí đều hợp lệ và đáp ứng quy định pháp luật.

Cập nhật chính sách thuế: Thường xuyên cập nhật các quy định mới nhất từ cơ quan thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Phối hợp giữa trụ sở chính và chi nhánh: Đảm bảo thông tin về doanh thu, chi phí, và thuế của các chi nhánh được báo cáo đầy đủ và chính xác cho trụ sở chính (đối với chi nhánh hạch toán phụ thuộc) để lập báo cáo thuế hợp nhất.

Việc tuân thủ đầy đủ và chính xác các quy định về nộp thuế cho doanh nghiệp có nhiều chi nhánh sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ.

Dịch vụ làm báo cáo thuế hàng tháng tại Quảng Ninh

Hướng dẫn lập báo cáo thuế hàng tháng cho doanh nghiệp FDI tại Quảng Ninh

Lập báo cáo thuế hàng tháng cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI) tại Quảng Ninh là quy trình quan trọng để đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật về thuế và tài chính. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách lập báo cáo thuế hàng tháng cho doanh nghiệp FDI, bao gồm thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Chuẩn bị hồ sơ và tài liệu cần thiết

Trước khi lập báo cáo thuế hàng tháng, doanh nghiệp FDI cần chuẩn bị đầy đủ các tài liệu và hồ sơ sau:

Hóa đơn đầu vào: Các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từ nhà cung cấp trong nước và nước ngoài.

Hóa đơn đầu ra: Các hóa đơn bán hàng, dịch vụ cho khách hàng trong nước và nước ngoài.

Chứng từ thanh toán: Đối với các hóa đơn có giá trị trên 20 triệu đồng, cần có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

Bảng lương: Các tài liệu liên quan đến tiền lương, thu nhập của người lao động để kê khai thuế TNCN.

Kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Doanh nghiệp FDI thường kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Đây là phương pháp phổ biến và phù hợp với các doanh nghiệp có doanh thu lớn.

Sử dụng phần mềm HTKK để lập tờ khai thuế GTGT

Bước 1: Mở phần mềm HTKK và đăng nhập bằng mã số thuế của doanh nghiệp.

Bước 2: Chọn mục Thuế giá trị gia tăng và chọn mẫu tờ khai 01/GTGT (phương pháp khấu trừ).

Bước 3: Nhập kỳ tính thuế (chọn tháng cần kê khai).

Bước 4: Nhập số liệu từ các hóa đơn đầu vào và đầu ra:

Hóa đơn đầu ra: Tổng doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ trong nước và xuất khẩu (chưa có thuế) và số thuế GTGT đầu ra.

Hóa đơn đầu vào: Các chi phí mua hàng hóa, dịch vụ phát sinh từ hoạt động sản xuất, kinh doanh, bao gồm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Bước 5: Sau khi nhập xong số liệu, phần mềm sẽ tự động tính toán số thuế GTGT phải nộp hoặc được khấu trừ.

Bước 6: Kiểm tra kỹ số liệu và chọn Ghi để lưu tờ khai, sau đó chọn Kết xuất XML để nộp qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Nộp tờ khai thuế GTGT qua mạng

Bước 1: Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 2: Đăng nhập bằng mã số thuế của doanh nghiệp.

Bước 3: Chọn Nộp tờ khai và tải tệp XML đã kết xuất từ phần mềm HTKK.

Bước 4: Ký tờ khai bằng chữ ký số và chọn Nộp tờ khai.

Nộp tiền thuế GTGT

Nếu doanh nghiệp có số thuế GTGT phải nộp, doanh nghiệp cần thực hiện nộp qua dịch vụ nộp thuế điện tử trước ngày 20 của tháng sau.

Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Doanh nghiệp FDI cần kê khai và nộp thuế TNCN cho người lao động trong nước và nước ngoài. Thuế TNCN phải được kê khai hàng tháng đối với các khoản thu nhập phát sinh từ tiền lương, tiền công.

Sử dụng phần mềm HTKK để lập tờ khai thuế TNCN

Bước 1: Mở phần mềm HTKK, chọn mục Thuế thu nhập cá nhân.

Bước 2: Chọn mẫu tờ khai 02/KK-TNCN để kê khai thuế TNCN theo tháng.

Bước 3: Nhập kỳ tính thuế và các thông tin liên quan đến thu nhập chịu thuế của người lao động, các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm xã hội (nếu có).

Bước 4: Sau khi hoàn thành nhập số liệu, chọn Ghi và Kết xuất XML để nộp qua mạng.

Nộp tờ khai thuế TNCN qua mạng

Nộp tờ khai qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế, tương tự như nộp tờ khai thuế GTGT.

Nộp tiền thuế TNCN

Sau khi nộp tờ khai, nếu có thuế TNCN phát sinh, doanh nghiệp cần nộp thuế trước ngày 20 của tháng sau.

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Doanh nghiệp FDI sử dụng hóa đơn điện tử cần lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng để kê khai số lượng hóa đơn đã phát hành, sử dụng, và hủy bỏ trong kỳ.

Sử dụng phần mềm HTKK để lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Bước 1: Mở phần mềm HTKK và chọn mục Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Bước 2: Chọn mẫu BC26/AC và nhập kỳ báo cáo.

Bước 3: Nhập số liệu về hóa đơn đã phát hành, sử dụng, hủy bỏ trong kỳ tính thuế.

Bước 4: Kiểm tra số liệu và chọn Ghi, sau đó Kết xuất XML để nộp qua mạng.

Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn qua mạng

Tương tự như nộp tờ khai thuế GTGT, nộp báo cáo này qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế

Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT, TNCN và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Trước ngày 20 của tháng sau.

Thời hạn nộp tiền thuế GTGT, TNCN: Cùng thời hạn nộp tờ khai, tức trước ngày 20 của tháng sau.

Xử lý sai sót trong kê khai thuế

Nếu phát hiện sai sót trong các tờ khai đã nộp, doanh nghiệp cần lập tờ khai bổ sung để điều chỉnh các số liệu.

Cách lập tờ khai bổ sung

Bước 1: Mở phần mềm HTKK, chọn mục Kê khai bổ sung.

Bước 2: Chọn kỳ tính thuế cần điều chỉnh và nhập lại số liệu chính xác.

Bước 3: Lưu và Kết xuất XML để nộp tờ khai bổ sung qua mạng.

Nộp tờ khai bổ sung

Nộp tờ khai bổ sung qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế. Nếu có số thuế phát sinh cần nộp bổ sung, doanh nghiệp cần nộp số tiền thuế còn thiếu kèm theo lãi chậm nộp (nếu có).

Các lưu ý khác đối với doanh nghiệp FDI

Quản lý hóa đơn điện tử: Doanh nghiệp FDI cần lưu trữ và quản lý các hóa đơn điện tử phát sinh một cách hợp lệ để tránh các sai sót và rủi ro pháp lý.

Quản lý dòng tiền quốc tế: Đối với các doanh nghiệp FDI có giao dịch quốc tế, cần quản lý chặt chẽ dòng tiền và thực hiện kê khai thuế đối với các giao dịch liên quan đến xuất nhập khẩu.

Nhận làm báo cáo thuế hàng tháng tại Quảng Ninh, chúng tôi cam kết mang đến sự an tâm và hài lòng tuyệt đối cho quý doanh nghiệp. Dịch vụ của chúng tôi không chỉ đảm bảo tính chính xác và kịp thời, mà còn giúp doanh nghiệp tránh được những rủi ro pháp lý không đáng có. Với đội ngũ chuyên viên tận tâm và chuyên nghiệp, chúng tôi sẽ luôn đồng hành cùng bạn trên con đường phát triển và mở rộng kinh doanh. Hãy để chúng tôi trở thành đối tác tin cậy của bạn, giúp bạn tối ưu hóa việc quản lý thuế và đạt được những mục tiêu kinh doanh dài hạn. Liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay để trải nghiệm dịch vụ báo cáo thuế hàng đầu tại Quảng Ninh và cùng nhau xây dựng một nền tảng tài chính vững chắc cho doanh nghiệp của bạn.