Hộ kinh doanh quán cà phê phải nộp những loại thuế gì? – Cập nhật quy định mới nhất 2025
Hộ kinh doanh quán cà phê phải nộp những loại thuế gì? Đây là câu hỏi phổ biến của nhiều chủ quán khi bắt đầu hoạt động kinh doanh nhỏ lẻ. Việc hiểu rõ các loại thuế phải nộp không chỉ giúp bạn tuân thủ pháp luật mà còn tránh được các rủi ro bị xử phạt do kê khai sai hoặc thiếu. Đặc biệt, trong năm 2025, cơ quan thuế tại các địa phương đang tăng cường kiểm tra và quản lý thuế đối với hộ kinh doanh dịch vụ ăn uống, trong đó có mô hình quán cà phê. Vậy hộ kinh doanh cà phê có phải nộp thuế khoán không? Mức thuế là bao nhiêu? Thủ tục kê khai ra sao? Bài viết dưới đây sẽ hướng dẫn chi tiết và cập nhật đầy đủ để bạn nắm rõ và thực hiện đúng quy định.
Mở quán cà phê có cần đăng ký kinh doanh không?
Theo quy định pháp luật hiện hành, hoạt động kinh doanh quán cà phê là hình thức kinh doanh dịch vụ có địa điểm cố định, đòi hỏi phải tuân thủ các thủ tục đăng ký kinh doanh bắt buộc. Cụ thể, Nghị định số 39/2007/NĐ-CP đã làm rõ các đối tượng kinh doanh được miễn đăng ký, đồng thời phân biệt rõ các trường hợp phải đăng ký kinh doanh.
Phân biệt đối tượng kinh doanh được miễn đăng ký
Theo Khoản 1, Điều 3 Nghị định 39/2007/NĐ-CP, cá nhân kinh doanh tự do thuộc các nhóm sau được xem là không bắt buộc phải đăng ký kinh doanh:
- Những người hành nghề buôn bán không có địa điểm cố định, như buôn bán rong hoặc buôn bán dạo.
- Các cá nhân kinh doanh các mặt hàng nhỏ lẻ hoặc bán quà vặt, đồ ăn, nước uống, có thể không cố định địa điểm.
- Hoạt động buôn chuyến – mua hàng từ nơi khác rồi bán lại theo từng chuyến.
- Các dịch vụ cá thể như sửa chữa, trông giữ xe, cắt tóc, đánh giày… với quy mô nhỏ, không địa điểm kinh doanh cố định.
- Các trường hợp trên thường mang tính tự phát, không tổ chức dưới dạng hộ kinh doanh hay doanh nghiệp, và có thu nhập không vượt ngưỡng mà pháp luật địa phương quy định.
Mở quán cà phê: Hoạt động kinh doanh có địa điểm cố định và quy mô rõ ràng
Khác với các hoạt động buôn bán nhỏ lẻ hoặc dịch vụ lưu động, quán cà phê là hoạt động kinh doanh có:
- Địa điểm kinh doanh cố định, thường được trang bị biển hiệu, nhận diện thương hiệu riêng.
- Dịch vụ phục vụ ăn uống, với quy trình giao dịch rõ ràng, liên tục, có tổ chức và nhằm mục đích tạo lợi nhuận.
- Người quản lý hoặc chủ quán chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc cung cấp dịch vụ và vận hành quán.
Chính bởi những đặc điểm này, hoạt động mở quán cà phê hoàn toàn nằm trong nhóm đối tượng phải thực hiện đăng ký kinh doanh theo quy định tại Khoản 2, Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP. Đây là căn cứ pháp lý nhằm đảm bảo tính minh bạch, hợp pháp và quản lý hiệu quả các hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực dịch vụ ăn uống.
Tham khảo thêm: Mở quán cà phê nhỏ có cần đăng ký kinh doanh không?
Hướng dẫn đăng ký kinh doanh cho quán cà phê
Để chính thức vận hành quán cà phê theo đúng quy định pháp luật, việc đăng ký kinh doanh là bước không thể thiếu. Dưới đây là quy trình chuẩn giúp bạn hoàn tất thủ tục đăng ký một cách nhanh chóng và chính xác:
Chuẩn bị hồ sơ đăng ký
Trước tiên, bạn cần hoàn thiện bộ hồ sơ đăng ký kinh doanh bao gồm:
-
Đơn đăng ký kinh doanh theo mẫu quy định của cơ quan chức năng
-
Giấy tờ cá nhân của chủ sở hữu (CMND/CCCD hoặc hộ chiếu) để chứng minh nhân thân
Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com
Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo). -
Giấy tờ về quyền sử dụng địa điểm kinh doanh, có thể là giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hoặc hợp đồng thuê mặt bằng hợp pháp
-
Các giấy tờ liên quan khác theo yêu cầu của cơ quan tiếp nhận hồ sơ
Nộp hồ sơ tại cơ quan có thẩm quyền
Sau khi chuẩn bị đầy đủ hồ sơ, bạn tiến hành nộp tại:
Phòng Đăng ký kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư (đối với doanh nghiệp)
Hoặc Chi cục Thuế địa phương nếu đăng ký hộ kinh doanh cá thể
Tại đây, bạn sẽ được hướng dẫn chi tiết về các bước tiếp theo và nhận biên nhận hồ sơ.
Thực hiện nộp lệ phí đăng ký
Khi hồ sơ được tiếp nhận, bạn cần hoàn thành việc đóng lệ phí đăng ký theo quy định của địa phương. Mức lệ phí có thể khác nhau tùy theo loại hình và quy mô kinh doanh.
Nhận giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
Sau thời gian xử lý hồ sơ, bạn sẽ nhận được Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, văn bản pháp lý xác nhận quyền kinh doanh hợp pháp cho quán cà phê của bạn.
Các loại thuế hộ kinh doanh cà phê phải nộp
Hộ kinh doanh cà phê, nếu thuộc diện nộp thuế khoán, phải thực hiện nghĩa vụ nộp các loại thuế sau theo quy định tại Thông tư 40/2021/TT-BTC. Việc hiểu rõ các loại thuế sẽ giúp chủ quán lên kế hoạch tài chính chính xác, tránh vi phạm pháp luật.
Thuế môn bài – mức nộp theo doanh thu
Thuế môn bài là loại thuế cố định hàng năm, căn cứ theo doanh thu dự kiến:
- Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm: 1.000.000 đồng/năm
- Doanh thu từ 300 – 500 triệu đồng/năm: 500.000 đồng/năm
- Dưới 300 triệu đồng/năm: Miễn thuế môn bài
- Thuế môn bài nộp duy nhất vào tháng đầu tiên của năm hoặc khi bắt đầu hoạt động kinh doanh.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Đối với hộ kinh doanh cà phê áp dụng phương pháp khoán, mức thuế GTGT thường từ 1% – 3% tùy địa phương, tính trên doanh thu khoán hàng tháng do Chi cục thuế ấn định.
Ví dụ: Doanh thu khoán là 30 triệu/tháng, thuế GTGT 3% → Thuế GTGT phải nộp là 900.000 đồng/tháng.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Thuế TNCN cũng tính theo doanh thu khoán, mức phổ biến từ 0.5% – 1.5%. Số thuế TNCN phải nộp cũng được thông báo cùng với thuế GTGT qua Thông báo ấn định của cơ quan thuế.
Cách tính và kê khai thuế hộ kinh doanh cà phê
Hiểu đúng cách kê khai và nộp thuế sẽ giúp hộ kinh doanh cà phê tránh bị phạt hoặc điều chỉnh thuế bất ngờ. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách tính và kê khai.
Cách xác định mức thuế khoán dựa vào doanh thu ước tính
Cơ quan thuế căn cứ vào:
Diện tích quán, khu vực kinh doanh
Số lượng bàn ghế, mức giá trung bình
Quan sát thực tế và so sánh với các hộ cùng ngành
Chủ hộ nên chủ động ước lượng doanh thu bình quân để chuẩn bị phương án đối chiếu, thương lượng nếu cần điều chỉnh mức khoán cho hợp lý.
Mẫu tờ khai và nơi nộp hồ sơ
Mẫu tờ khai thuế khoán: Mẫu số 01/CNKD ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Nộp tại Chi cục Thuế quận/huyện nơi đặt địa điểm kinh doanh.
Thời hạn nộp tờ khai: trước ngày bắt đầu kinh doanh hoặc cuối năm tài chính (đối với năm sau).
Lưu ý khi bị kiểm tra thuế định kỳ
Cần lưu giữ sổ sách thu chi đơn giản, hóa đơn mua nguyên liệu để chứng minh doanh thu thực tế.
Nếu bị kiểm tra và doanh thu thực tế vượt xa mức khai báo, cơ quan thuế có thể truy thu thuế và xử phạt.
Chủ động kê khai trung thực và theo dõi thông báo ấn định thuế hằng năm để điều chỉnh nếu có sai sót.
Kết luận: Việc nắm rõ thuế khoán cà phê và cách kê khai giúp hộ kinh doanh không chỉ hợp pháp mà còn tối ưu chi phí thuế. Nếu gặp khó khăn, hãy cân nhắc sử dụng dịch vụ kế toán uy tín để hỗ trợ kê khai, nộp thuế đúng thời hạn.
Thời hạn nộp thuế và các trường hợp miễn/giảm thuế
Với các hộ kinh doanh như quán cà phê, nghĩa vụ thuế là một trong những yếu tố quan trọng cần nắm rõ ngay từ khi bắt đầu hoạt động. Dưới đây là tổng hợp thời hạn nộp thuế hộ cá thể và các trường hợp miễn giảm thuế quán cà phê theo quy định mới nhất.
Thời điểm nộp thuế môn bài đầu năm
Hộ cá thể kinh doanh quán cà phê phải nộp lệ phí môn bài hàng năm, căn cứ vào doanh thu.
Thời hạn nộp: Chậm nhất là ngày 30/01 hằng năm đối với hộ đang hoạt động.
Hộ mới thành lập trong 6 tháng đầu năm phải nộp lệ phí môn bài cho cả năm.
Hộ thành lập từ 01/7 trở đi chỉ cần nộp 50% mức lệ phí môn bài của năm đó.
Mức thu dao động từ 300.000 – 1.000.000 đồng/năm tùy doanh thu dự kiến.
Trường hợp được miễn thuế GTGT, TNCN
Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC:
Hộ kinh doanh có doanh thu từ 100 triệu đồng/năm trở xuống sẽ được miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Trường hợp tạm ngừng kinh doanh có thông báo chính thức với cơ quan thuế, cũng sẽ được miễn thuế trong thời gian không hoạt động.
Hộ mới thành lập có được miễn thuế không?
Hộ mới thành lập vẫn phải nộp lệ phí môn bài theo quy định nếu hoạt động trong năm đầu. Tuy nhiên:
Nếu doanh thu năm đầu tiên ước tính dưới 100 triệu, có thể nộp đơn xin miễn thuế GTGT và TNCN.
Cần có cam kết doanh thu, hoặc báo cáo theo mẫu khi đăng ký ban đầu.
Các công việc cần thực hiện sau khi có giấy phép kinh doanh
Sau khi đã hoàn tất thủ tục và được cấp giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp của bạn cần tiến hành một số công việc quan trọng để bắt đầu hoạt động một cách hợp pháp và hiệu quả. Dưới đây là những bước cần thiết:
Đăng ký mã số thuế và thông báo sử dụng hóa đơn
Sau khi được cấp giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp cần đăng ký mã số thuế tại cơ quan thuế địa phương. Đây là điều kiện bắt buộc để thực hiện nghĩa vụ kê khai và nộp thuế. Doanh nghiệp cũng cần đăng ký phát hành hóa đơn điện tử để sử dụng trong hoạt động mua bán, cung cấp dịch vụ.
Mở tài khoản ngân hàng doanh nghiệp
Việc mở tài khoản ngân hàng đứng tên doanh nghiệp là bước quan trọng để quản lý tài chính minh bạch. Tài khoản này sẽ được sử dụng để giao dịch với khách hàng, đối tác và thanh toán các khoản thuế, phí. Một số cơ quan chức năng yêu cầu doanh nghiệp cung cấp thông tin tài khoản để cập nhật trong hệ thống quản lý.
Treo biển hiệu tại địa điểm kinh doanh
Doanh nghiệp cần làm biển hiệu và treo tại địa chỉ đã đăng ký trên giấy phép kinh doanh. Việc này không chỉ giúp khách hàng dễ nhận biết mà còn là quy định bắt buộc theo pháp luật. Trường hợp không có biển hiệu có thể bị xử phạt hành chính.
Hoàn thiện thủ tục lao động nếu có nhân sự
Nếu doanh nghiệp có tuyển nhân viên, cần ký hợp đồng lao động rõ ràng và đăng ký tham gia bảo hiểm xã hội, y tế cho người lao động. Đồng thời, doanh nghiệp cần xây dựng nội quy lao động, thỏa ước lao động (nếu có). Đây là cơ sở pháp lý để bảo vệ quyền lợi cho cả hai bên khi xảy ra tranh chấp.
Chuẩn bị và lưu trữ hồ sơ pháp lý
Hồ sơ pháp lý bao gồm giấy phép kinh doanh, mã số thuế, hóa đơn, hợp đồng thuê mặt bằng, và các tài liệu liên quan khác cần được sắp xếp, lưu trữ khoa học. Điều này giúp doanh nghiệp dễ dàng đối chiếu khi có kiểm tra từ cơ quan chức năng. Đồng thời cũng thể hiện sự chuyên nghiệp trong quản trị nội bộ.
Lên kế hoạch marketing và triển khai kinh doanh
Khi đã sẵn sàng về mặt pháp lý, doanh nghiệp nên xây dựng kế hoạch kinh doanh cụ thể. Bao gồm chiến lược marketing, xác định đối tượng khách hàng mục tiêu và định hướng phát triển sản phẩm/dịch vụ. Việc khởi động đúng hướng từ đầu sẽ giúp tiết kiệm thời gian, chi phí và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Câu hỏi thường gặp về thuế hộ kinh doanh quán cà phê
Dưới đây là những câu hỏi thường gặp mà nhiều chủ quán cà phê cá thể thắc mắc liên quan đến quy định về thuế và thủ tục kê khai.
Có bắt buộc phải sử dụng hóa đơn không?
Nếu quán cà phê chỉ phục vụ cho cá nhân tiêu dùng cuối cùng, không bắt buộc phải xuất hóa đơn.
Tuy nhiên, nếu cung cấp dịch vụ cho công ty, tổ chức cần hóa đơn, bạn cần đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử.
Việc xuất hóa đơn giúp tăng tính minh bạch, giảm rủi ro về thuế.
Có cần mở tài khoản ngân hàng để nộp thuế?
Hiện tại, hộ kinh doanh không bắt buộc phải mở tài khoản ngân hàng riêng để nộp thuế.
Tuy nhiên, nên mở tài khoản cá nhân dùng riêng cho hoạt động kinh doanh, tiện cho việc chuyển khoản nộp thuế, theo dõi dòng tiền.
Nộp thuế online được không?
Có. Bạn có thể nộp thuế qua cổng Dịch vụ công quốc gia, app eTax Mobile, hoặc Internet Banking của ngân hàng.
Cần có mã số thuế và tài khoản đăng nhập hệ thống thuế.
Hình thức online giúp tiết kiệm thời gian, tránh tiếp xúc trực tiếp tại chi cục thuế.
Kết luận: Việc hiểu rõ thời hạn nộp thuế hộ cá thể và những trường hợp miễn giảm thuế quán cà phê sẽ giúp bạn chủ động tuân thủ pháp luật và giảm thiểu rủi ro hành chính. Nếu chưa chắc chắn về quy định áp dụng, hãy tham khảo thêm ý kiến từ đơn vị tư vấn thuế uy tín để được hỗ trợ kịp thời.
Kết luận – Hộ kinh doanh quán cà phê phải nộp những loại thuế gì?
Hộ kinh doanh quán cà phê phải nộp những loại thuế gì? – Câu trả lời không chỉ nằm ở số lượng loại thuế mà còn ở việc bạn kê khai và nộp đúng thời điểm.
Cụ thể, trong năm 2025, một hộ kinh doanh quán cà phê thường phải đóng 3 loại thuế chính:
Thuế môn bài: đóng một lần mỗi năm, mức thu dao động từ 300.000 – 1.000.000 đồng tùy doanh thu năm trước.
Thuế giá trị gia tăng (GTGT): tính theo phương pháp khoán, căn cứ vào doanh thu dự kiến.
Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): cũng áp dụng theo doanh thu khoán nếu trên 100 triệu đồng/năm.
Mô hình hộ kinh doanh ăn uống đang được cơ quan thuế giám sát chặt chẽ hơn trong năm 2025. Do đó, việc kê khai đúng – nộp đủ – đúng hạn là yếu tố bắt buộc để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính hoặc truy thu thuế.
Nếu bạn chưa chắc chắn cách kê khai hoặc lo lắng về hạn nộp thuế, hãy cân nhắc sử dụng dịch vụ kế toán thuế hộ kinh doanh để đảm bảo tuân thủ đúng quy định, vận hành quán ổn định và không bị gián đoạn.
