Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Sơn La

455
02/03/2022

Rate this post

Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Sơn La

Bạn đã Thành lập hộ kinh doanh . Nhưng hiện nay luật thay đổi quá nhiều bạn cần kê khai báo cáo thuế. Vậy còn chần chừ gì mà quý khách không tìm hiểu dịch vụ báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Sơn La do Gia Minh thực hiện.

Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế hay không?

Để trả lời cho câu hỏi này, mời các bạn cùng Gia Minh tìm hiểu định nghĩa kê khai thuế.

Kê khai thuế là gì?

Kê khai thuế là việc người nộp thuế liệt kê các số liệu, hồ sơ liên quan đến nghĩa vụ thuế trên các mẫu biểu theo quy định. Và nộp cho cơ quan thuế.

Nếu việc kê khai thuế được chấp thuận bởi cơ quan thuế, thì người nộp thuế phải chủ động nộp số thuế đã kê khai, theo đúng quy định của Luật Quản Lý thuế. Thông thường, thời hạn nộp tiền thuế cũng chính là thời hạn kê khai thuế. Việc kê khai thuế phải đảm bảo tính trung thực, chính xác về số liệu.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh cá thể

Báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể cũng tuân theo quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Dưới đây là một hướng dẫn tổng quan về việc báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể:

Xác định kỳ báo cáo: Xác định kỳ báo cáo thuế và thời hạn nộp báo cáo thuế. Thông thường, kỳ báo cáo thuế là hàng quý hoặc hàng năm.

Thu thập thông tin tài chính: Thu thập và tổng hợp thông tin tài chính liên quan đến hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh cá thể. Bao gồm thu nhập, chi phí, lợi nhuận, thuế đã trả và các thông tin khác liên quan đến thuế.

Hoàn thiện báo cáo thuế: Tạo và hoàn thiện báo cáo thuế theo quy định của cơ quan thuế. Báo cáo thuế bao gồm thông tin về thuế thu nhập cá nhân hoặc thuế doanh nghiệp, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh và quy định thuế của địa phương.

Tính toán và nộp thuế: Dựa trên thông tin trong báo cáo thuế, tính toán số tiền thuế cần nộp. Đảm bảo tuân thủ các quy định và hạn chế của cơ quan thuế về việc tính toán và nộp thuế.

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Nộp báo cáo và thanh toán thuế: Gửi báo cáo thuế và thanh toán thuế đến cơ quan thuế theo quy định và thời hạn nộp được quy định. Đảm bảo rằng các báo cáo và thanh toán được thực hiện đúng thời hạn để tránh vi phạm pháp luật và tránh các khoản phạt.

Giữ kỷ lục tài chính: Lưu giữ các báo cáo thuế, tài liệu và hồ sơ liên quan cho mục đích kiểm tra và xem xét của cơ quan thuế trong tương lai.

Lưu ý rằng quy trình báo cáo thuế cho hộ kinh doanh cá thể có thể có sự khác biệt tùy thuộc vào quy định của từng quốc gia hoặc địa phương. Để đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định thuế, bạn nên tham khảo thông tin chi tiết từ cơ quan thuế hoặc chuyên gia tài chính/kiểm toán.

Báo cáo thuế hộ kinh doanh gồm những phương pháp nào

Đối với hộ kinh doanh, bạn có thể áp dụng một số phương pháp báo cáo thuế phù hợp với tình hình kinh doanh của mình. Dưới đây là những phương pháp báo cáo thuế thông dụng:

Phương pháp hóa đơn: Đây là phương pháp báo cáo thuế dựa trên các hóa đơn mua bán, dịch vụ được phát hành trong kỳ tính thuế. Bạn cần lập và tổng hợp các hóa đơn này để tính toán thuế phải nộp.

Phương pháp tiền mặt: Phương pháp này dựa trên lượng tiền mặt thu và chi trong kỳ tính thuế. Bạn cần ghi nhận các thu nhập và chi phí một cách chi tiết để tính toán thuế theo tổng thu – tổng chi.

Phương pháp doanh thu: Đây là phương pháp báo cáo thuế dựa trên doanh thu thực tế mà bạn đã thu được trong kỳ tính thuế. Cần lập bảng tổng hợp các khoản thu nhập từ các hoạt động kinh doanh và tính toán thuế dựa trên tổng doanh thu này.

Phương pháp lợi nhuận: Phương pháp này dựa trên lợi nhuận thu được từ các hoạt động kinh doanh. Bạn cần tính toán lợi nhuận sau thuế từ các hoạt động kinh doanh và nộp thuế dựa trên số lợi nhuận này.

Sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm những loại nào?

Căn cứ khoản 4 Điều 5 Thông tư 88/2021/TT-BTC thì danh sổ kế toán đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh bao gồm:

STT	TÊN SỔ KẾ TOÁN	KÝ HIỆU
1	Sổ chi tiết doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ	Mẫu số S1- HKD
2	Sổ chi tiết vật liệu, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa	Mẫu số S2-HKD
3	Sổ chi phí sản xuất, kinh doanh	Mẫu số S3-HKD
4	Sổ theo dõi tình hình thực hiện nghĩa vụ thuế với NSNN	Mẫu số S4-HKD
5	Sổ theo dõi tình hình thanh toán tiền lương và các khoản nộp theo lương của người lao động	Mẫu số S5-HKD
6	Sổ quỹ tiền mặt	Mẫu số S6-HKD
7	Sổ tiền gửi ngân hàng	Mẫu số S7-HKD

Trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có nhiều địa điểm kinh doanh khác nhau thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh phải mở sổ kế toán để theo dõi chi tiết theo từng địa điểm kinh doanh.

Tổ chức công tác kế toán cho cá nhân kinh doanh, hộ kinh doanh

Tổ chức công tác kế toán cho cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh là một quá trình quan trọng giúp đảm bảo việc quản lý tài chính và tuân thủ các quy định về thuế. Dưới đây là một số khuyến nghị để tổ chức công tác kế toán hiệu quả:

Xác định phương pháp kế toán phù hợp

Kế toán đơn giản: Nếu doanh thu của cá nhân hoặc hộ kinh doanh không vượt quá mức quy định (thường là 100 triệu đồng/năm), có thể áp dụng kế toán đơn giản.

Kế toán theo phương pháp trực tiếp: Nếu doanh thu vượt quá mức quy định cho phép áp dụng kế toán đơn giản, phải sử dụng kế toán theo phương pháp trực tiếp.

Sử dụng phần mềm kế toán

Sử dụng phần mềm kế toán được Bộ Tài chính phê duyệt để lập báo cáo thu nhập chịu thuế (đối với kế toán đơn giản) và báo cáo tài chính (đối với kế toán theo phương pháp trực tiếp).

Phần mềm kế toán giúp tự động hóa quy trình lập báo cáo và giảm thiểu sai sót trong quá trình xử lý số liệu kế toán.

Lập và bảo quản hồ sơ kế toán

Tổ chức và bảo quản hồ sơ kế toán đầy đủ, bao gồm các chứng từ giao dịch, hóa đơn, biên bản, và các tài liệu liên quan khác.

Hồ sơ kế toán phải rõ ràng và dễ dàng kiểm tra khi cần thiết.

Định kỳ kiểm tra và rà soát

Thực hiện kiểm tra định kỳ các số liệu kế toán để đảm bảo tính chính xác và phù hợp với quy định của pháp luật.

Rà soát và điều chỉnh nếu cần thiết để giảm thiểu rủi ro phát sinh trong quá trình kế toán.

Tuân thủ các quy định thuế

Đảm bảo tuân thủ đầy đủ các quy định về kê khai, nộp thuế, và các nghĩa vụ thuế khác theo quy định của pháp luật thuế.

Theo dõi và cập nhật các thay đổi mới nhất về chế độ thuế áp dụng cho cá nhân kinh doanh và hộ kinh doanh.

Tư vấn và hỗ trợ từ chuyên gia

Cân nhắc tìm kiếm sự hỗ trợ từ các chuyên gia kế toán hoặc cơ quan tư vấn thuế để giải đáp các vấn đề phức tạp và đảm bảo tuân thủ đầy đủ quy định.

Điều này giúp bạn giảm thiểu rủi ro phát sinh từ việc xử lý sai sót hoặc không chính xác trong quá trình kế toán.

Thực hiện kê khai thuế

Để thực hiện kê khai thuế tại Việt Nam, bạn cần làm theo các bước sau:

Chuẩn bị tài liệu cần thiết

Các chứng từ kế toán: Bao gồm sổ sách kế toán, hóa đơn, biên lai thu chi, các tài liệu liên quan đến thuế như bảng kê chi tiết.

Thông tin về thuế: Các biểu mẫu kê khai thuế cần thiết, các thông tin về quy định thuế mới nhất.

Tính toán số thuế phải nộp

Thuế GTGT (Thuế giá trị gia tăng): Tính dựa trên số thuế GTGT đã tính từ các hóa đơn mua vào và bán ra.

Thuế TNCN (Thuế thu nhập cá nhân): Tính dựa trên thu nhập cá nhân từ lương, tiền lãi, tiền lương, thu nhập từ việc tự kinh doanh và các khoản thu nhập khác.

Thuế TNDN (Thuế thu nhập doanh nghiệp): Tính dựa trên lợi nhuận sau thuế của doanh nghiệp, áp dụng thuế suất theo quy định của pháp luật thuế.

Điền thông tin vào các mẫu kê khai thuế

Điền đầy đủ thông tin: Điền thông tin vào các mẫu kê khai thuế theo hướng dẫn của cơ quan thuế, bao gồm các số liệu tính toán và các chứng từ liên quan.

Kiểm tra và nộp báo cáo thuế

Kiểm tra lại thông tin: Đảm bảo rằng các số liệu và thông tin đã điền đúng và đầy đủ.

Nộp báo cáo và số thuế: Sau khi kiểm tra xong, bạn nộp báo cáo và số thuế phải nộp đến cơ quan thuế theo hạn chót quy định.

Bảo lãnh và bảo vệ quyền lợi

Bảo lãnh và bảo vệ quyền lợi: Nếu có sai sót hoặc có tranh chấp về số thuế, bạn có quyền bảo vệ và bảo lãnh quyền lợi của mình bằng cách làm thủ tục phúc thẩm hoặc khiếu nại theo quy định của pháp luật.

Tham khảo:

Thủ tục kê khai thuế hộ kinh doanh cá thể

Các loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp

Chi phí báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Sơn La

GIÁ DỊCH VỤ KẾ TOÁN

ĐVT:đồng/ tháng

STT	SỐ LƯỢNG HÓA ĐƠN	PHÍ DỊCH VỤ (VNĐ)
1	Từ 0 đến 20 chứng từ	800.000
2	Từ 21 đến 30 chứng từ	1.000.000
3	Từ 31 đến 40 chứng từ	1.200.000

Lưu ý:

Phí xuất hóa đơn là 10.000đ/tờ

Nếu 1 tháng phát sinh từ 41 chứng từ trở lên thì phí dịch vụ là 20.000 đồng/chứng từ

Thanh toán vào ngày 20 hàng tháng

Phí đăng ký bảo hiểm xã hội

DỊCH VỤ	CHI PHÍ	GHI CHÚ
Đăng ký khai trình lao động, thang bảng lương, tham gia BHXH mới	1.200.000	Không quá 5 lao động, tham gia BHXH lần đầu tiên
Đăng ký tăng / giảm lao động	300.000	dưới 3 người
Phí dịch vụ báo cáo tình hình sử dụng lao động; tai nạn lao động	400.000 đồng / lần
Phí dịch vụ theo dõi, báo cáo lao động	200.000 đồng / tháng	Không quá 10 người; chỉ phát sinh khi khách hàng thành lập công đoàn

Có bắt buộc sử dụng hóa đơn đầu vào đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán hay không?

Căn cứ theo khoản 8 Điều 3 Thông tư 40/2021/TT-BTC quy định như sau:

“Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán” là hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ, trừ trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và cá nhân kinh doanh thuộc trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.

Theo đó, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán là trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ chế độ kế toán, hóa đơn, chứng từ.

Cách xác định kỳ báo cáo của hộ kinh doanh sử dụng phương pháp kê khai

Như dịch vụ kế toán Gia Minh đã trình bày bên trên, hộ kinh doanh sẽ dụng phương pháp kê khai sẽ phải báo cáo thuế theo định kỳ: tháng hoặc quý. Căn cứ điểm a, khoản 1, điều 9, Nghị định 126/2020/NĐ-CP về luật quản lý thuế

“Điều 9. Tiêu chí khai thuế theo quý đối với thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân

Tiêu chí khai thuế theo quý

a) Khai thuế giá trị gia tăng theo quý áp dụng đối với:

a.1) Người nộp thuế thuộc diện khai thuế giá trị gia tăng theo tháng được quy định tại điểm a khoản 1 Điều 8 Nghị định này nếu có tổng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống thì được khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ được xác định là tổng doanh thu trên các tờ khai thuế giá trị gia tăng của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch.

Trường hợp người nộp thuế thực hiện khai thuế tập trung tại trụ sở chính cho đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh thì doanh thu bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ bao gồm cả doanh thu của đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh.

a.2) Trường hợp người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động, kinh doanh thì được lựa chọn khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm dương lịch liền kề tiếp theo năm đã đủ 12 tháng sẽ căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền kề (đủ 12 tháng) để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ tính thuế tháng hoặc quý.”

Kết luận:

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo tháng: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh trên 50 tỷ

Hộ kinh doanh kê khai thuế theo quý: nếu tổng doanh thu năm trước của hộ kinh doanh từ 50 tỷ trở xuống

Đối với hộ kinh doanh mới thành lập, có thể lựa chọn việc kê khai theo quý. Qua năm tài chính tiếp theo, căn cứ vào doanh thu như đã liệt kê ở trên, để xác định kê khai theo quý hoặc theo tháng. Báo cáo thuế hộ kinh doanh tại Sơn La do Gia Minh thực hiện luôn luôn mong muốn đem đến sự hài lòng tuyệt đối cho khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ của chúng tôi.