Thủ tục kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa

Thủ tục kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa là một trong những bước quan trọng khi thành lập công ty, giúp đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đúng các quy định của pháp luật về thuế. Đặc biệt đối với các công ty gia công hàng hóa, việc kê khai thuế đúng thời hạn và đúng quy định không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý mà còn giúp tối ưu hóa chi phí hoạt động. Đối với những công ty mới thành lập, việc thực hiện kê khai thuế lần đầu có thể gây không ít khó khăn, đặc biệt là đối với những chủ doanh nghiệp chưa có nhiều kinh nghiệm. Tuy nhiên, nếu hiểu rõ quy trình và các yêu cầu pháp lý, công ty sẽ dễ dàng hoàn thành thủ tục kê khai thuế lần đầu một cách suôn sẻ. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ hướng dẫn chi tiết về thủ tục kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa, giúp các doanh nghiệp nắm vững các bước cần thiết để hoàn thành công việc này một cách chính xác và hiệu quả.

Thủ tục kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa gồm những bước nào? 

Khi thành lập công ty gia công hàng hóa, thủ tục kê khai thuế lần đầu là một bước quan trọng để doanh nghiệp đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật. Việc kê khai thuế ban đầu sẽ giúp công ty thực hiện nghĩa vụ thuế đúng hạn và tránh những rủi ro pháp lý sau này.

Căn cứ pháp lý và nghĩa vụ của doanh nghiệp 

Căn cứ pháp lý cho thủ tục kê khai thuế lần đầu là các quy định trong Luật Quản lý thuế và các văn bản hướng dẫn thi hành. Theo đó, doanh nghiệp có nghĩa vụ đăng ký thuế và thực hiện kê khai thuế đầy đủ và chính xác ngay sau khi có Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Các nghĩa vụ này bao gồm việc kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) (nếu có), và các loại thuế khác tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh. Ngoài ra, doanh nghiệp cần thông báo sử dụng hóa đơn, chọn phương pháp kế toán và khấu trừ thuế GTGT phù hợp. Thực hiện đúng các nghĩa vụ này giúp công ty hoạt động hợp pháp và tránh bị phạt.

Thời hạn bắt buộc kê khai sau khi thành lập 

Thời hạn kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa thường là trong vòng 30 ngày kể từ ngày doanh nghiệp được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Trong thời gian này, doanh nghiệp cần hoàn tất các thủ tục kê khai thuế ban đầu, bao gồm đăng ký thuế qua hệ thống thuế điện tử và nộp các tờ khai thuế cho cơ quan thuế địa phương. Nếu doanh nghiệp chưa có doanh thu, vẫn cần thực hiện kê khai thuế để đảm bảo tính hợp pháp và thực hiện nghĩa vụ thuế cơ bản.

Việc kê khai thuế đúng hạn giúp công ty gia công hàng hóa tránh các sai sót và tránh bị xử phạt vi phạm hành chính do không thực hiện kê khai thuế đầy đủ trong thời gian quy định.

Hồ sơ cần chuẩn bị khi kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công 

Sau khi hoàn tất thủ tục đăng ký kinh doanh, doanh nghiệp gia công cần thực hiện kê khai thuế ban đầu trong thời hạn 30 ngày để được cấp mã số thuế và bắt đầu hoạt động hợp pháp. Đây là một trong những bước pháp lý bắt buộc theo quy định của Luật Quản lý thuế. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về hồ sơ kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp gia công, giúp bạn chuẩn bị đầy đủ, chính xác và đúng quy trình.

Tờ khai đăng ký thuế mẫu 01-ĐKT-TCT 

Đây là biểu mẫu bắt buộc cần nộp khi kê khai thuế lần đầu, ban hành theo Thông tư 105/2020/TT-BTC. Mẫu 01-ĐKT-TCT dùng để đăng ký mã số thuế và thông tin thuế của doanh nghiệp.

Nội dung cần kê khai bao gồm:

Tên doanh nghiệp, mã số doanh nghiệp

Địa chỉ trụ sở chính

Ngành nghề kinh doanh chính

Phương pháp tính thuế (khấu trừ hoặc trực tiếp)

Thông tin tài khoản ngân hàng (nếu có)

Họ tên và thông tin người đại diện pháp luật

Tờ khai cần in, ký tên đóng dấu (nếu có), kèm bản mềm nếu nộp online qua hệ thống thuế điện tử.

Giấy phép đăng ký kinh doanh và các giấy tờ liên quan 

Bên cạnh tờ khai thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị các giấy tờ bổ sung sau:

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp – bản sao công chứng hoặc bản sao kèm bản gốc để đối chiếu

CMND/CCCD của người đại diện theo pháp luật – bản sao có công chứng

Hợp đồng thuê trụ sở hoặc giấy tờ chứng minh quyền sử dụng địa điểm

Quyết định bổ nhiệm kế toán hoặc hợp đồng dịch vụ kế toán nếu doanh nghiệp thuê ngoài

Đây là những tài liệu quan trọng giúp cơ quan thuế xác định doanh nghiệp đã sẵn sàng hoạt động hợp pháp, có địa điểm cụ thể và bộ máy kế toán phù hợp.

Mẫu ủy quyền (nếu sử dụng dịch vụ đại lý thuế) 

Trường hợp doanh nghiệp không tự mình thực hiện kê khai thuế mà ủy quyền cho đại lý thuế hoặc đơn vị kế toán, cần bổ sung:

Mẫu giấy ủy quyền theo mẫu chuẩn do Bộ Tài chính ban hành

Thông tin bên được ủy quyền, thời hạn, phạm vi ủy quyền

Bản sao chứng chỉ hành nghề của đơn vị được ủy quyền (nếu là đại lý thuế)

Việc sử dụng dịch vụ ủy quyền giúp doanh nghiệp tiết kiệm thời gian, tránh sai sót và yên tâm về tính pháp lý trong quá trình kê khai – nộp thuế đúng hạn.

Quy trình kê khai thuế lần đầu tại chi cục thuế 

Kê khai thuế lần đầu là một bước quan trọng đối với các công ty mới thành lập, trong đó có các công ty gia công hàng hóa. Để đảm bảo hoạt động kinh doanh hợp pháp, công ty cần thực hiện đầy đủ các thủ tục kê khai thuế lần đầu tại chi cục thuế. Dưới đây là quy trình chi tiết để doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế lần đầu.

Nộp hồ sơ trực tiếp hoặc online trên hệ thống thuế 

Doanh nghiệp có thể nộp hồ sơ kê khai thuế lần đầu tại chi cục thuế thông qua hai hình thức: trực tiếp hoặc qua hệ thống thuế điện tử (ETAX). Để nộp trực tiếp, doanh nghiệp sẽ mang các giấy tờ cần thiết đến chi cục thuế nơi đăng ký trụ sở công ty, bao gồm các tờ khai thuế GTGT, thuế TNDN, thuế thu nhập cá nhân (nếu có) cùng với Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Nếu muốn nộp qua hệ thống thuế điện tử, doanh nghiệp cần đăng ký và sử dụng tài khoản thuế điện tử, nhập đầy đủ các thông tin kê khai vào hệ thống rồi gửi hồ sơ trực tuyến đến cơ quan thuế. Việc nộp hồ sơ qua hệ thống thuế điện tử giúp tiết kiệm thời gian và thuận tiện cho doanh nghiệp, đồng thời giúp cơ quan thuế tiếp nhận nhanh chóng các hồ sơ kê khai.

Thời gian tiếp nhận và cấp mã số thuế chính thức 

Sau khi doanh nghiệp nộp hồ sơ kê khai thuế lần đầu, chi cục thuế sẽ tiến hành tiếp nhận và xử lý hồ sơ. Thời gian tiếp nhận và cấp mã số thuế chính thức thường mất từ 5 đến 7 ngày làm việc, tùy theo tình hình và yêu cầu của cơ quan thuế. Trong thời gian này, nếu hồ sơ đầy đủ và hợp lệ, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế cho công ty.

Mã số thuế này sẽ được cấp cho doanh nghiệp để sử dụng trong tất cả các giao dịch với cơ quan thuế, bao gồm kê khai thuế định kỳ, nộp thuế và các thủ tục liên quan khác. Mã số thuế này là thông tin quan trọng, không thể thiếu trong việc thực hiện nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp.

Kê khai các loại thuế ban đầu cho doanh nghiệp gia công hàng hóa 

Khi thực hiện kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp gia công, doanh nghiệp cần thực hiện đồng thời nhiều loại kê khai khác nhau, tùy theo mô hình hoạt động, quy mô vốn và định hướng kế toán. Trong đó, hai loại thuế quan trọng cần đăng ký sớm là thuế giá trị gia tăng (GTGT) và lệ phí môn bài. Việc kê khai đúng phương pháp và đúng thời hạn sẽ giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, tránh bị xử phạt và tạo thuận lợi cho quá trình vận hành dài hạn.

Lựa chọn phương pháp kê khai thuế GTGT (trực tiếp hay khấu trừ) 

Doanh nghiệp gia công hàng hóa có thể lựa chọn một trong hai phương pháp kê khai thuế GTGT:

Phương pháp khấu trừ:

– Áp dụng nếu doanh nghiệp sử dụng hóa đơn GTGT và có đầy đủ sổ sách kế toán theo chế độ kế toán doanh nghiệp.

– Ưu điểm: được khấu trừ thuế đầu vào, có lợi cho doanh nghiệp xuất hóa đơn thường xuyên và mua nhiều nguyên vật liệu đầu vào.

Phương pháp trực tiếp trên doanh thu:

– Áp dụng với doanh nghiệp có quy mô nhỏ, sử dụng hóa đơn bán hàng thông thường.

– Tính thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu (có mức từ 1% – 5% tùy lĩnh vực).

Lưu ý: Việc lựa chọn phương pháp kê khai cần thực hiện ngay trong tờ khai đăng ký thuế ban đầu (mẫu 01-ĐKT-TCT) và sẽ duy trì ít nhất 2 năm trước khi được chuyển đổi (nếu đủ điều kiện).

Đăng ký nộp thuế môn bài theo mức vốn điều lệ 

Thuế môn bài là loại thuế trực thu hàng năm, được tính dựa trên vốn điều lệ ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Cụ thể:

Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng → mức thuế môn bài: 3.000.000 đồng/năm

Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống → mức thuế môn bài: 2.000.000 đồng/năm

Thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài:

– Trong 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy phép kinh doanh

– Nếu công ty thành lập sau ngày 1/7, sẽ chỉ phải nộp 50% lệ phí của năm đó

Việc kê khai và nộp thuế môn bài đúng thời hạn sẽ giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt hành chính, đồng thời đảm bảo thông tin thuế ban đầu được ghi nhận đầy đủ tại cơ quan quản lý.

Những sai lầm thường gặp khi kê khai thuế lần đầu cho công ty mới 

Kê khai thuế lần đầu là một bước quan trọng khi thành lập công ty mới, nhưng không ít doanh nghiệp gặp phải những sai lầm trong quá trình này. Những sai sót này có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng, gây mất thời gian và phát sinh chi phí không đáng có. Dưới đây là một số sai lầm thường gặp khi kê khai thuế lần đầu cho công ty mới thành lập.

Gửi thiếu hồ sơ hoặc sai biểu mẫu theo quy định mới 

Một trong những sai lầm phổ biến khi kê khai thuế lần đầu là gửi thiếu hồ sơ hoặc sử dụng biểu mẫu không đúng theo quy định. Các biểu mẫu kê khai thuế được cơ quan thuế quy định rõ ràng và thường xuyên cập nhật. Nếu doanh nghiệp không cập nhật các biểu mẫu mới hoặc nộp thiếu giấy tờ cần thiết, hồ sơ kê khai sẽ không được chấp nhận, dẫn đến việc bị yêu cầu bổ sung hồ sơ.

Điều này không chỉ làm chậm quá trình kê khai thuế mà còn gây khó khăn trong việc tuân thủ các nghĩa vụ thuế. Để tránh sai sót, doanh nghiệp cần tìm hiểu kỹ các biểu mẫu kê khai thuế theo quy định hiện hành và kiểm tra lại hồ sơ trước khi nộp. Nếu sử dụng dịch vụ kế toán, các chuyên gia sẽ giúp đảm bảo rằng hồ sơ của doanh nghiệp đầy đủ và hợp lệ.

Không nộp đúng thời hạn dẫn đến bị phạt hành chính 

Một trong những sai lầm nghiêm trọng khi kê khai thuế lần đầu cho công ty mới là không nộp hồ sơ đúng thời hạn quy định. Theo quy định của pháp luật, doanh nghiệp phải hoàn thành thủ tục kê khai thuế và nộp hồ sơ trong thời gian quy định. Nếu không tuân thủ, doanh nghiệp sẽ bị xử phạt hành chính về việc chậm nộp hồ sơ.

Mức phạt có thể dao động tùy theo từng trường hợp, nhưng sẽ làm tăng chi phí cho doanh nghiệp. Để tránh bị phạt, doanh nghiệp cần chủ động chuẩn bị hồ sơ và nộp đúng hạn. Thông thường, việc kê khai thuế lần đầu cần được hoàn thành trong vòng 30 ngày kể từ ngày cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp. Do đó, nếu doanh nghiệp không hoàn thành thủ tục này đúng hạn, có thể bị phạt từ 1 triệu đồng trở lên.

Có nên thuê dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế ban đầu cho công ty gia công? 

Trong quá trình kê khai thuế ban đầu cho doanh nghiệp gia công, nhiều chủ công ty mới thường phân vân giữa việc tự thực hiện các thủ tục thuế hay thuê đơn vị chuyên nghiệp xử lý. Thực tế cho thấy, việc thuê dịch vụ không chỉ giúp đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật mà còn tiết kiệm thời gian và công sức đáng kể, nhất là với những doanh nghiệp chưa có bộ phận kế toán nội bộ hoặc chưa am hiểu về chính sách thuế.

Lợi ích khi thuê đơn vị chuyên xử lý thuế ban đầu 

Khi thuê dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế ban đầu, doanh nghiệp gia công sẽ được:

Tư vấn lựa chọn phương pháp kê khai thuế GTGT phù hợp (khấu trừ hoặc trực tiếp)

Soạn thảo toàn bộ hồ sơ đăng ký thuế đúng mẫu biểu quy định mới nhất

Hướng dẫn chuẩn bị giấy tờ như thông tin ngân hàng, quyết định bổ nhiệm kế toán

Đại diện làm việc với cơ quan thuế, nộp hồ sơ, nhận kết quả và xử lý phản hồi nếu có sai sót

Tư vấn đăng ký hóa đơn điện tử, chữ ký số, và lập kế hoạch thuế đầu vào – đầu ra

Nhờ có người chuyên xử lý, doanh nghiệp tránh được các lỗi cơ bản như khai sai mẫu, nộp trễ hạn, chọn sai mã ngành hoặc kê khai không đúng quy định.

So sánh chi phí tự làm và thuê dịch vụ ngoài 

Tự làm:

– Tiết kiệm chi phí trước mắt (chỉ tốn lệ phí nhà nước)

– Tuy nhiên dễ phát sinh lỗi nếu không quen thủ tục, dẫn đến hồ sơ bị trả, phải chỉnh sửa nhiều lần

– Tốn thời gian tìm hiểu, đi lại nhiều lần đến cơ quan thuế

Thuê dịch vụ:

– Chi phí dao động từ 1.000.000 – 3.000.000 VNĐ/lần tùy quy mô và địa phương

– Được xử lý trọn gói: từ khai thuế, nộp lệ phí môn bài, hỗ trợ chữ ký số, hóa đơn

– Có thể kết hợp dịch vụ kế toán trọn gói theo tháng/quý giúp tiết kiệm lâu dài

Với những doanh nghiệp gia công mới thành lập, chưa có kế toán nội bộ và muốn yên tâm hoạt động đúng pháp luật ngay từ đầu, thuê dịch vụ kê khai thuế ban đầu là lựa chọn hợp lý và hiệu quả.

Câu hỏi thường gặp về thủ tục kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa 

Kê khai thuế lần đầu là một bước quan trọng trong quy trình thành lập công ty gia công hàng hóa. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp mới thành lập có những thắc mắc về các thủ tục và quy trình này. Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp liên quan đến thủ tục kê khai thuế lần đầu.

Có cần mở tài khoản ngân hàng trước khi kê khai không? 

Khi thực hiện thủ tục kê khai thuế lần đầu, việc mở tài khoản ngân hàng là không bắt buộc, nhưng rất được khuyến khích. Một tài khoản ngân hàng là cần thiết để giao dịch với cơ quan thuế, cũng như thuận lợi trong việc chuyển khoản thuế và các khoản chi phí khác của công ty. Nếu công ty đã mở tài khoản ngân hàng, bạn cần cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng khi kê khai thuế lần đầu để đảm bảo các giao dịch tài chính của công ty được quản lý một cách minh bạch và hợp pháp.

Mặc dù không bắt buộc phải mở tài khoản ngân hàng ngay lập tức, nhưng việc này sẽ giúp công ty hoạt động thuận lợi hơn trong tương lai.

Thời gian hoàn tất thủ tục kê khai mất bao lâu? 

Thời gian hoàn tất thủ tục kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa thường mất từ 7 đến 15 ngày làm việc kể từ khi nộp hồ sơ tại chi cục thuế. Thời gian này có thể kéo dài hơn nếu hồ sơ không đầy đủ hoặc cần bổ sung thông tin. Sau khi hoàn tất thủ tục kê khai, cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế cho công ty và gửi thông báo về việc hoàn thành việc đăng ký thuế.

Để đảm bảo tiến trình được diễn ra thuận lợi và nhanh chóng, doanh nghiệp nên chuẩn bị đầy đủ hồ sơ và nộp đúng hạn, tránh gây chậm trễ trong quá trình kê khai thuế.

Kết luận: Thủ tục kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa – Cần làm đúng ngay từ đầu để tránh rủi ro về sau 

Thực hiện thủ tục kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa là bước khởi động quan trọng, quyết định đến khả năng vận hành hợp pháp và minh bạch của doanh nghiệp. Không chỉ đơn giản là việc điền một mẫu biểu hay nộp vài loại giấy tờ, đây còn là quy trình thiết lập dữ liệu thuế đầu tiên, gắn liền với mã số thuế, phương pháp kê khai, hệ thống hóa đơn và các nghĩa vụ pháp lý khác trong suốt quá trình hoạt động.

Nếu không thực hiện đúng và đầy đủ ngay từ đầu, doanh nghiệp rất dễ rơi vào tình trạng bị xử phạt hành chính, chậm được sử dụng hóa đơn, không đủ điều kiện mở tài khoản ngân hàng hay xin các loại giấy phép con liên quan đến hoạt động gia công.

Do đó, để tránh rủi ro về sau, doanh nghiệp nên:

Chuẩn bị đúng mẫu tờ khai và đủ giấy tờ liên quan

Xác định chính xác phương pháp kê khai thuế GTGT

Nộp tờ khai lệ phí môn bài đúng thời hạn

Cân nhắc sử dụng dịch vụ hỗ trợ kê khai thuế ban đầu nếu không am hiểu thủ tục

Tóm lại, kê khai đúng – đủ – đúng hạn ngay từ giai đoạn đầu sẽ giúp công ty gia công vận hành ổn định, tiết kiệm chi phí sửa sai, và sẵn sàng mở rộng sản xuất trong tương lai.

Thủ tục kê khai thuế lần đầu cho công ty gia công hàng hóa là một bước quan trọng và không thể thiếu trong quá trình thành lập và vận hành doanh nghiệp. Mặc dù có thể gặp phải một số khó khăn, nhưng nếu doanh nghiệp chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ và hiểu rõ các quy định thuế, công ty sẽ có thể thực hiện thủ tục kê khai một cách nhanh chóng và chính xác. Việc kê khai thuế lần đầu không chỉ giúp công ty gia công hàng hóa tuân thủ pháp luật mà còn là nền tảng để phát triển bền vững trong tương lai. Chính vì vậy, các chủ doanh nghiệp cần lưu ý thực hiện đúng quy trình và thường xuyên cập nhật các thay đổi trong chính sách thuế để tránh sai sót và phát sinh các khoản chi phí không cần thiết.