NHẬN LÀM BÁO CÁO THUẾ HÀNG THÁNG TẠI LÀO CAI

398
01/06/2022

Rate this post

NHẬN LÀM BÁO CÁO THUẾ HÀNG THÁNG TẠI LÀO CAI

Nhận làm báo cáo thuế hàng tháng tại Lào Cai, chúng tôi tự hào mang đến cho quý doanh nghiệp dịch vụ kế toán chuyên nghiệp và đáng tin cậy. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm, chúng tôi cam kết thực hiện mọi báo cáo thuế một cách chính xác, kịp thời và tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật. Chúng tôi hiểu rằng việc nộp thuế đúng hạn không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các rủi ro pháp lý mà còn góp phần quan trọng trong sự phát triển bền vững. Bằng cách áp dụng công nghệ hiện đại và phương pháp làm việc hiệu quả, chúng tôi giúp quý doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí trong quá trình thực hiện báo cáo thuế. Hãy để chúng tôi đồng hành cùng quý doanh nghiệp, giúp bạn tập trung vào các hoạt động kinh doanh chính yếu mà không phải lo lắng về các thủ tục thuế phức tạp.

Hướng dẫn chi tiết cách làm báo cáo thuế hàng tháng tại Lào Cai

Hướng dẫn nộp báo cáo thuế hàng tháng cho hộ kinh doanh cá thể

Nộp báo cáo thuế hàng tháng cho hộ kinh doanh cá thể (HKD) là một trong những nghĩa vụ quan trọng mà các hộ kinh doanh phải thực hiện để tuân thủ quy định của pháp luật Việt Nam. Hộ kinh doanh cá thể có thể phải kê khai và nộp thuế hàng tháng hoặc theo quý, tùy thuộc vào quy mô và đặc điểm kinh doanh. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách nộp báo cáo thuế hàng tháng cho hộ kinh doanh cá thể.

Xác định các loại thuế phải nộp

Hộ kinh doanh cá thể có thể phải nộp các loại thuế sau:

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng cho hộ kinh doanh có doanh thu từ bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Áp dụng cho hộ kinh doanh có thu nhập từ hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ.

Thuế môn bài: Áp dụng đối với hộ kinh doanh, phải nộp hàng năm dựa trên mức doanh thu của năm trước liền kề hoặc năm dự kiến (đối với hộ mới thành lập).

Chuẩn bị hồ sơ và chứng từ

Trước khi lập báo cáo thuế, hộ kinh doanh cần chuẩn bị các hồ sơ và chứng từ cần thiết, bao gồm:

Tiết kiệm tối đa thời gian, chi phí, gửi ngay hồ sơ đến hộp thư: dvgiaminh@gmail.com

Hoặc nhấc máy lên, Gọi ngay cho chúng tôi: 0939 456 569 - 0936 146 055 (zalo).

Hóa đơn bán hàng và cung cấp dịch vụ: Thu thập đầy đủ các hóa đơn bán ra trong tháng.

Hóa đơn mua hàng: Thu thập các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ đầu vào có liên quan trong tháng.

Bảng kê doanh thu, chi phí: Tổng hợp doanh thu, chi phí phát sinh trong tháng từ hoạt động kinh doanh.

Kê khai và nộp thuế

Kê khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và Thu nhập cá nhân (TNCN)

Hộ kinh doanh cá thể có thể kê khai thuế GTGT và TNCN theo hai phương pháp:

Kê khai theo phương pháp trực tiếp trên doanh thu:

Thuế GTGT: Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu.

Thuế TNCN: Tính theo tỷ lệ % trên doanh thu.

Các tỷ lệ % này được quy định khác nhau tùy thuộc vào ngành nghề kinh doanh. Ví dụ:

Thương mại, dịch vụ: Thuế GTGT 1%, thuế TNCN 0.5%.

Sản xuất, vận tải, dịch vụ có gắn với hàng hóa: Thuế GTGT 3%, thuế TNCN 1.5%.

Hoạt động khác: Thuế GTGT 5%, thuế TNCN 2%.

Kê khai theo phương pháp khoán:

Thuế khoán: Cơ quan thuế xác định mức thuế khoán phải nộp dựa trên doanh thu dự kiến của hộ kinh doanh. Mức thuế này được thông báo đến hộ kinh doanh và nộp theo định kỳ (thường là theo tháng hoặc quý).

Nộp thuế môn bài

Thời hạn nộp: Hộ kinh doanh mới thành lập nộp thuế môn bài trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp giấy chứng nhận đăng ký hộ kinh doanh. Hộ kinh doanh đang hoạt động nộp thuế môn bài chậm nhất vào ngày 30 tháng 1 hàng năm.

Mức thuế môn bài: Được quy định dựa trên doanh thu của hộ kinh doanh, ví dụ:

Doanh thu từ 500 triệu đồng trở xuống: 300.000 đồng/năm.

Doanh thu từ trên 500 triệu đồng đến 1 tỷ đồng: 500.000 đồng/năm.

Doanh thu trên 1 tỷ đồng: 1.000.000 đồng/năm.

Nộp tờ khai thuế và nộp tiền thuế

Nộp tờ khai thuế

Đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp trực tiếp:

Mẫu tờ khai: Sử dụng Mẫu 01/CNKD – Tờ khai thuế dành cho hộ kinh doanh cá thể, nộp tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Thời hạn nộp tờ khai: Chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo (nếu kê khai theo tháng) hoặc ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo (nếu kê khai theo quý).

Đối với hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán:

Mẫu tờ khai: Không cần nộp tờ khai hàng tháng, hàng quý. Cơ quan thuế sẽ xác định mức thuế khoán dựa trên doanh thu và thông báo cho hộ kinh doanh.

Nộp tiền thuế

Đối với thuế GTGT và TNCN:

Tính số tiền thuế GTGT và TNCN phải nộp dựa trên doanh thu thực tế và các tỷ lệ thuế suất tương ứng.

Nộp tiền thuế vào tài khoản ngân sách nhà nước qua ngân hàng hoặc các kênh nộp thuế điện tử nếu có.

Đối với thuế môn bài:

Nộp tiền thuế môn bài theo thông báo của cơ quan thuế quản lý trực tiếp.

Lưu trữ hồ sơ và chứng từ

Lưu trữ tờ khai và chứng từ nộp thuế: Sau khi nộp tờ khai và tiền thuế, hộ kinh doanh cần lưu trữ các tờ khai đã nộp, giấy nộp tiền, hóa đơn, chứng từ, và tài liệu liên quan khác theo quy định pháp luật.

Lưu ý khi nộp báo cáo thuế hàng tháng

Đảm bảo tính chính xác của số liệu: Hộ kinh doanh cần kiểm tra kỹ lưỡng các số liệu kê khai và đảm bảo tuân thủ đúng quy định về thuế để tránh bị xử phạt hành chính.

Cập nhật chính sách thuế: Thường xuyên cập nhật các quy định mới nhất từ cơ quan thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Thực hiện đúng thời hạn: Tuân thủ thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế để tránh các rủi ro về xử phạt từ cơ quan thuế.

Hậu quả khi không tuân thủ quy định nộp thuế

Phạt chậm nộp tờ khai và tiền thuế: Nếu hộ kinh doanh không nộp tờ khai và tiền thuế đúng hạn, sẽ bị phạt chậm nộp với mức lãi suất 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp và các mức phạt hành chính khác tùy thuộc vào thời gian và mức độ vi phạm.

Cơ quan thuế kiểm tra, thanh tra: Cơ quan thuế có thể tiến hành kiểm tra, thanh tra nếu phát hiện các dấu hiệu vi phạm hoặc sai sót trong việc kê khai và nộp thuế.

Việc tuân thủ đầy đủ và chính xác các quy định về nộp báo cáo thuế hàng tháng sẽ giúp hộ kinh doanh cá thể tại Sơn La hoạt động hiệu quả và tránh các rủi ro pháp lý.

Cách sử dụng phần mềm HTKK để lập báo cáo thuế hàng tháng

Phần mềm HTKK (Hỗ trợ kê khai thuế) của Tổng cục Thuế Việt Nam là công cụ quan trọng để doanh nghiệp lập và nộp báo cáo thuế hàng tháng. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết từng bước cách sử dụng phần mềm HTKK để lập báo cáo thuế hàng tháng:

Cài đặt phần mềm HTKK

Bước 1: Truy cập vào trang web của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 2: Tải phiên bản mới nhất của phần mềm HTKK về máy tính.

Bước 3: Cài đặt phần mềm theo hướng dẫn trên màn hình.

Bước 4: Sau khi cài đặt xong, mở phần mềm HTKK và nhập mã số thuế của doanh nghiệp để bắt đầu sử dụng.

Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Bước 1: Trong giao diện chính của phần mềm HTKK, chọn mục Thuế giá trị gia tăng.

Bước 2: Chọn loại tờ khai phù hợp với phương pháp kê khai của doanh nghiệp:

01/GTGT: Phương pháp khấu trừ.

03/GTGT: Phương pháp trực tiếp.

Bước 3: Nhập kỳ tính thuế (tháng hoặc quý) và thông tin về doanh thu, thuế GTGT đầu vào và đầu ra.

Bước 4: Sau khi nhập số liệu, phần mềm sẽ tự động tính toán số thuế phải nộp.

Bước 5: Chọn Ghi để lưu tờ khai. Kiểm tra kỹ số liệu trước khi chọn Kết xuất XML để tạo tệp XML nộp qua cổng thông tin điện tử.

Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Bước 1: Từ giao diện chính, chọn mục Thuế thu nhập cá nhân.

Bước 2: Chọn 02/KK-TNCN để lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng hoặc quý.

Bước 3: Nhập kỳ tính thuế và các thông tin về thu nhập chịu thuế của người lao động, các khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm xã hội (nếu có), sau đó nhập tổng số thuế TNCN phải nộp.

Bước 4: Kiểm tra số liệu, sau đó chọn Ghi để lưu tờ khai và Kết xuất XML để nộp qua mạng.

Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Bước 1: Chọn mục Báo cáo hóa đơn trên giao diện phần mềm HTKK.

Bước 2: Chọn mẫu BC26/AC để lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Bước 3: Nhập kỳ báo cáo (tháng hoặc quý) và các thông tin về số lượng hóa đơn phát hành, sử dụng, và hóa đơn hủy bỏ (nếu có).

Bước 4: Kiểm tra số liệu và chọn Ghi để lưu tờ khai. Sau đó, chọn Kết xuất XML để nộp tờ khai qua cổng thông tin điện tử.

Lập các tờ khai thuế khác (nếu có)

Nếu doanh nghiệp cần nộp thêm các loại thuế như Thuế tiêu thụ đặc biệt, Thuế tài nguyên, hoặc Thuế nhà thầu, hãy chọn mục tương ứng trong phần mềm HTKK.

Nhập các thông tin cần thiết, kiểm tra và lưu tờ khai, sau đó kết xuất tệp XML để nộp.

Nộp tờ khai thuế qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế

Bước 1: Truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 2: Đăng nhập bằng Mã số thuế và Mật khẩu của doanh nghiệp.

Bước 3: Trong mục Khai thuế điện tử, chọn Nộp tờ khai và tải tệp XML đã kết xuất từ phần mềm HTKK lên.

Bước 4: Sử dụng chữ ký số (Token) để ký và nộp tờ khai.

Nộp tiền thuế

Sau khi nộp tờ khai thuế, doanh nghiệp cần nộp số tiền thuế phát sinh qua hệ thống Nộp thuế điện tử hoặc qua ngân hàng.

Bước 1: Đăng nhập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Bước 2: Chọn mục Nộp thuế điện tử và nhập thông tin về số tiền thuế cần nộp.

Bước 3: Sử dụng tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp để hoàn tất việc nộp thuế.

Kiểm tra tình trạng tờ khai

Sau khi nộp tờ khai qua mạng, bạn có thể kiểm tra tình trạng xử lý của cơ quan thuế trên Cổng thông tin điện tử để đảm bảo tờ khai đã được chấp nhận và xử lý đúng hạn.

Lưu trữ và quản lý hồ sơ thuế

Sau khi hoàn tất việc nộp tờ khai và tiền thuế, doanh nghiệp cần lưu trữ các biên lai, chứng từ và tờ khai đã nộp trong ít nhất 10 năm để phục vụ cho công tác kiểm tra, thanh tra của cơ quan thuế.

Lưu ý quan trọng:

Thời hạn nộp tờ khai: Trước ngày 20 của tháng sau đối với thuế GTGT, TNCN, và các báo cáo khác.

Phạt chậm nộp tờ khai: Doanh nghiệp nộp chậm tờ khai có thể bị phạt từ 400.000 – 25.000.000 đồng, tùy vào số ngày chậm nộp.

Kết luận:

Phần mềm HTKK là công cụ hỗ trợ hiệu quả cho việc kê khai thuế hàng tháng. Việc sử dụng phần mềm đúng cách giúp doanh nghiệp tại Sơn La và các địa phương khác kê khai thuế nhanh chóng, chính xác, và tuân thủ các quy định pháp luật.

Dịch vụ báo cáo thuế hàng tháng tại Lào Cai

Báo cáo thuế hàng tháng cho các khoản thu nhập không thường xuyên

Báo cáo thuế hàng tháng cho các khoản thu nhập không thường xuyên là một phần của nghĩa vụ thuế mà doanh nghiệp và cá nhân phải thực hiện khi có các khoản thu nhập phát sinh không đều đặn, không liên tục trong quá trình kinh doanh hoặc hoạt động cá nhân. Những khoản thu nhập này có thể bao gồm thu nhập từ trúng thưởng, quà tặng, cho thuê tài sản, chuyển nhượng tài sản, và các khoản thu nhập khác. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về việc báo cáo thuế hàng tháng cho các khoản thu nhập không thường xuyên.

Xác định các khoản thu nhập không thường xuyên

Các khoản thu nhập không thường xuyên có thể bao gồm:

Thu nhập từ trúng thưởng: Thu nhập từ trúng thưởng xổ số, trúng thưởng trong các chương trình khuyến mãi, cuộc thi, trò chơi có thưởng.

Thu nhập từ quà tặng: Các khoản quà tặng từ tổ chức, cá nhân mà không thuộc diện miễn thuế.

Thu nhập từ cho thuê tài sản: Thu nhập từ cho thuê nhà, đất, xe cộ, máy móc, thiết bị, v.v.

Thu nhập từ chuyển nhượng tài sản: Bao gồm chuyển nhượng bất động sản, chứng khoán, và các tài sản khác.

Thu nhập từ hoạt động khác: Các khoản thu nhập không thuộc các nhóm trên và không phát sinh thường xuyên, như tiền phạt vi phạm hợp đồng, bồi thường, v.v.

Quy định về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với các khoản thu nhập không thường xuyên

Các khoản thu nhập không thường xuyên thường phải chịu thuế TNCN với các quy định riêng biệt:

Thu nhập từ trúng thưởng: Thuế suất thuế TNCN là 10% trên phần thu nhập vượt 10 triệu đồng.

Thu nhập từ quà tặng: Thuế suất thuế TNCN là 10% trên phần thu nhập vượt 10 triệu đồng.

Thu nhập từ cho thuê tài sản: Tùy thuộc vào loại tài sản và hợp đồng cho thuê, thuế suất thuế TNCN có thể khác nhau.

Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản: Thuế suất thuế TNCN là 2% trên giá trị chuyển nhượng.

Thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán: Thuế suất thuế TNCN là 0.1% trên giá bán chứng khoán.

Thu nhập từ hoạt động khác: Thuế suất và cách tính thuế TNCN sẽ phụ thuộc vào loại thu nhập cụ thể.

Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân hàng tháng

Việc kê khai và nộp thuế TNCN cho các khoản thu nhập không thường xuyên có thể phải thực hiện hàng tháng hoặc ngay khi phát sinh, tùy thuộc vào loại thu nhập và hướng dẫn của cơ quan thuế.

Chuẩn bị hồ sơ và chứng từ

Chứng từ nhận thu nhập: Bao gồm chứng từ chứng minh thu nhập nhận được như hợp đồng chuyển nhượng, hợp đồng cho thuê, phiếu thu, hóa đơn, biên bản trúng thưởng, giấy chứng nhận quà tặng, v.v.

Chứng từ khấu trừ thuế (nếu có): Nếu doanh nghiệp hoặc cá nhân đã khấu trừ thuế tại nguồn, cần có chứng từ khấu trừ thuế để đối chiếu và kê khai.

Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế (HTKK)

Tải và cài đặt phần mềm HTKK: Tải phần mềm HTKK từ trang web của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn) và cài đặt trên máy tính.

Chọn tờ khai thuế TNCN: Mở phần mềm HTKK, vào menu “Thuế TNCN” và chọn loại tờ khai tương ứng với khoản thu nhập không thường xuyên, ví dụ:

Tờ khai thuế TNCN (Mẫu 05/KK-TNCN): Sử dụng khi kê khai các khoản thu nhập chịu thuế TNCN.

Tờ khai khấu trừ thuế TNCN (Mẫu 02/KK-TNCN): Sử dụng nếu doanh nghiệp đã khấu trừ thuế tại nguồn.

Chọn kỳ tính thuế: Chọn tháng và năm mà thu nhập phát sinh để kê khai.

Nhập dữ liệu:

Điền thông tin về tổng thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ (nếu có), số thuế TNCN đã khấu trừ từ thu nhập (nếu có), và số thuế phải nộp.

Đối với các khoản thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản, chuyển nhượng chứng khoán, hoặc các thu nhập khác, nhập các thông tin liên quan như giá trị chuyển nhượng, giá bán, thu nhập chịu thuế, v.v.

Kiểm tra và lưu tờ khai: Sau khi điền xong thông tin, kiểm tra lại tờ khai để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ. Sau đó, lưu tờ khai và kết xuất file XML để nộp qua mạng.

Nộp tờ khai thuế qua mạng

Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử qua trang web thuedientu.gdt.gov.vn bằng tài khoản thuế điện tử đã đăng ký.

Nộp tờ khai:

Chọn chức năng “Nộp tờ khai” trên giao diện chính.

Tải lên file XML của tờ khai thuế đã kết xuất từ phần mềm HTKK.

Ký điện tử và gửi tờ khai: Sử dụng chữ ký số (USB Token) để ký điện tử và gửi tờ khai.

Kiểm tra xác nhận: Sau khi nộp tờ khai, kiểm tra thông báo xác nhận của hệ thống để đảm bảo tờ khai đã được nộp thành công.

Nộp tiền thuế qua mạng

Tạo giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước (Mẫu C1-02/NS):

Sử dụng phần mềm HTKK hoặc hệ thống thuế điện tử để lập Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước.

Điền đầy đủ thông tin như mã số thuế, kỳ tính thuế, số tiền thuế phải nộp, mã chương, mã tiểu mục, v.v.

Thực hiện nộp tiền:

Chọn ngân hàng mà doanh nghiệp hoặc cá nhân muốn sử dụng để nộp tiền thuế.

Thực hiện nộp tiền thuế qua dịch vụ nộp thuế điện tử của ngân hàng.

Kiểm tra giao dịch nộp thuế: Sau khi nộp tiền, kiểm tra lại giao dịch để đảm bảo tiền thuế đã được nộp vào ngân sách nhà nước thành công.

Lưu trữ hồ sơ và chứng từ

Lưu trữ tờ khai và chứng từ nộp thuế: Sau khi nộp tờ khai và tiền thuế, lưu trữ các tờ khai thuế đã nộp, giấy nộp tiền, hóa đơn, chứng từ, và tài liệu liên quan khác theo quy định pháp luật (thường là tối thiểu 10 năm).

Lưu ý khi báo cáo thuế cho các khoản thu nhập không thường xuyên

Kiểm tra và đối chiếu số liệu: Thực hiện kiểm tra, đối chiếu số liệu định kỳ để phát hiện và điều chỉnh kịp thời các sai sót.

Tuân thủ thời hạn: Tuân thủ thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế để tránh các rủi ro về xử phạt từ cơ quan thuế.

Cập nhật quy định thuế: Thường xuyên cập nhật các quy định mới nhất từ cơ quan thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Hậu quả khi không tuân thủ quy định nộp thuế

Phạt chậm nộp tờ khai và tiền thuế: Nếu không nộp tờ khai và tiền thuế đúng hạn, có thể bị phạt chậm nộp với mức lãi suất 0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp và các mức phạt hành chính khác tùy thuộc vào thời gian và mức độ vi phạm.

Kiểm tra, thanh tra thuế: Cơ quan thuế có thể tiến hành kiểm tra, thanh tra nếu phát hiện các dấu hiệu vi phạm hoặc sai sót trong việc kê khai và nộp thuế.

Tuân thủ đầy đủ và chính xác các quy định về nộp báo cáo thuế hàng tháng cho các khoản thu nhập không thường xuyên sẽ giúp doanh nghiệp và cá nhân tránh được các rủi ro pháp lý và đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ.

Nhận làm dịch vụ báo cáo thuế sổ sách kế toán hàng tháng tại Lào Cai

Cách xử lý hóa đơn GTGT trong báo cáo thuế hàng tháng

Xử lý hóa đơn GTGT trong báo cáo thuế hàng tháng là một phần quan trọng của việc kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT). Để đảm bảo tuân thủ đúng quy định của pháp luật, doanh nghiệp cần thực hiện đầy đủ các bước xử lý hóa đơn đầu vào và đầu ra. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách xử lý hóa đơn GTGT trong báo cáo thuế hàng tháng:

Xử lý hóa đơn đầu vào

Thu thập và kiểm tra hóa đơn đầu vào

Thu thập hóa đơn: Thu thập đầy đủ các hóa đơn GTGT đầu vào từ nhà cung cấp cho các dịch vụ, hàng hóa doanh nghiệp đã mua trong tháng.

Kiểm tra tính hợp lệ: Đảm bảo rằng hóa đơn đầu vào phải có đầy đủ các thông tin cần thiết, bao gồm:

Mã số thuế của người bán.

Tên, địa chỉ, mã số thuế của doanh nghiệp mua.

Ngày phát hành hóa đơn.

Giá trị trước thuế, thuế suất, và số tiền thuế GTGT.

Hóa đơn điện tử phải có chữ ký số và được ký số hợp lệ.

Kiểm tra điều kiện khấu trừ thuế:

Hóa đơn phải được thanh toán không dùng tiền mặt nếu tổng giá trị hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên.

Các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp sẽ được khấu trừ thuế GTGT đầu vào.

Ghi nhận hóa đơn vào sổ sách kế toán

Ghi nhận đúng kỳ kê khai: Hóa đơn đầu vào được ghi nhận trong kỳ kê khai của tháng phát sinh giao dịch hoặc quý phát sinh.

Phần mềm kế toán: Doanh nghiệp cần nhập hóa đơn vào phần mềm kế toán để theo dõi doanh thu, chi phí, và thuế GTGT được khấu trừ.

Xử lý hóa đơn đầu ra

Lập hóa đơn GTGT cho khách hàng

Phát hành hóa đơn điện tử: Đối với các giao dịch bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, doanh nghiệp cần lập và phát hành hóa đơn GTGT cho khách hàng thông qua hệ thống hóa đơn điện tử.

Thông tin cần có trên hóa đơn:

Mã số thuế của người mua.

Tên, địa chỉ, mã số thuế của người bán (doanh nghiệp phát hành hóa đơn).

Ngày phát hành hóa đơn, giá trị hàng hóa/dịch vụ, thuế suất và số tiền thuế GTGT.

Chữ ký số: Hóa đơn điện tử cần phải được ký số hợp lệ bằng chữ ký số của doanh nghiệp.

Ghi nhận hóa đơn vào sổ sách kế toán

Hóa đơn đầu ra cần được ghi nhận vào sổ sách kế toán trong kỳ phát sinh để tính toán doanh thu và thuế GTGT phải nộp.

Lập tờ khai thuế GTGT hàng tháng

Sử dụng phần mềm HTKK

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK bằng mã số thuế của doanh nghiệp.

Bước 2: Chọn mục Thuế giá trị gia tăng và chọn mẫu tờ khai phù hợp:

01/GTGT: Phương pháp khấu trừ.

03/GTGT: Phương pháp trực tiếp.

Bước 3: Nhập thông tin về hóa đơn đầu ra và đầu vào vào các mục tương ứng trong tờ khai.

Hóa đơn đầu vào: Nhập tổng số tiền trước thuế và số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ.

Hóa đơn đầu ra: Nhập tổng doanh thu chưa có thuế và số thuế GTGT đầu ra phát sinh.

Bước 4: Sau khi nhập liệu, phần mềm sẽ tự động tính toán số thuế GTGT phải nộp (hoặc được khấu trừ).

Kiểm tra và lưu tờ khai

Bước 1: Kiểm tra lại tất cả số liệu đã nhập vào tờ khai để đảm bảo tính chính xác.

Bước 2: Chọn Ghi để lưu tờ khai và chọn Kết xuất XML để nộp qua Cổng thông tin điện tử.

Nộp tờ khai và tiền thuế qua Cổng thông tin điện tử

Nộp tờ khai qua mạng

Bước 1: Truy cập vào Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế tại https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Bước 2: Đăng nhập bằng mã số thuế và mật khẩu.

Bước 3: Tải lên tệp XML đã kết xuất từ phần mềm HTKK và sử dụng chữ ký số để ký và nộp tờ khai.

Nộp tiền thuế

Sau khi nộp tờ khai, doanh nghiệp phải nộp số tiền thuế GTGT phải nộp (nếu có) qua dịch vụ nộp thuế điện tử hoặc qua ngân hàng.

Thời hạn nộp: Trước ngày 20 của tháng sau.

Xử lý các trường hợp sai sót hoặc điều chỉnh hóa đơn

Hóa đơn sai sót

Hóa đơn sai thông tin: Nếu hóa đơn đã phát hành có sai sót về thông tin, doanh nghiệp cần lập biên bản điều chỉnh và phát hành hóa đơn điều chỉnh.

Hóa đơn bị hủy: Nếu hóa đơn sai nghiêm trọng và không thể điều chỉnh, cần lập hóa đơn hủy và phát hành lại hóa đơn mới.

Tờ khai bổ sung

Nếu phát hiện sai sót sau khi đã nộp tờ khai, doanh nghiệp có thể lập tờ khai bổ sung để điều chỉnh số liệu.

Mẫu tờ khai bổ sung: Mẫu 01/KHBS (Khai bổ sung thuế GTGT) nộp qua cổng thông tin điện tử.

Lưu trữ và quản lý hóa đơn

Hóa đơn GTGT đầu vào và đầu ra cần được lưu trữ tối thiểu 10 năm theo quy định để phục vụ cho công tác kiểm tra của cơ quan thuế.

Lưu trữ hóa đơn điện tử và các biên lai liên quan để đảm bảo doanh nghiệp có đầy đủ chứng từ khi cơ quan thuế yêu cầu.

Cách tính thuế giá trị gia tăng đầu vào trong báo cáo thuế hàng tháng tại Lào Cai

Để tính thuế giá trị gia tăng (GTGT) đầu vào trong báo cáo thuế hàng tháng tại Lào Cai, doanh nghiệp cần thực hiện các bước xác định, thu thập chứng từ hợp lệ và tính toán chính xác theo quy định của pháp luật. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách tính thuế GTGT đầu vào:

Xác định thuế GTGT đầu vào hợp lệ

Thuế GTGT đầu vào là thuế mà doanh nghiệp đã nộp khi mua hàng hóa, dịch vụ phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh và được khấu trừ theo quy định. Để được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, các hóa đơn, chứng từ cần đáp ứng các điều kiện sau:

Hóa đơn hợp lệ: Hóa đơn GTGT phải được lập đúng quy định, có đầy đủ thông tin về người bán, người mua, giá trị hàng hóa, dịch vụ, và số thuế GTGT.

Mua hàng hóa, dịch vụ phục vụ sản xuất kinh doanh: Hàng hóa, dịch vụ mua vào phải phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp và thuộc đối tượng chịu thuế GTGT.

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt: Đối với các hóa đơn có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên, doanh nghiệp phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt (như chuyển khoản qua ngân hàng).

Thu thập và kiểm tra hóa đơn, chứng từ đầu vào

Doanh nghiệp cần thu thập đầy đủ các hóa đơn mua hàng, hóa đơn dịch vụ, và chứng từ thanh toán liên quan đến các giao dịch phát sinh trong kỳ kê khai. Cụ thể:

Hóa đơn GTGT mua vào: Bao gồm các hóa đơn GTGT cho hàng hóa, dịch vụ phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh trong kỳ kê khai.

Chứng từ thanh toán: Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với các hóa đơn có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên, ví dụ như ủy nhiệm chi, sao kê tài khoản ngân hàng.

Tính toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Sau khi xác định các hóa đơn, chứng từ hợp lệ, doanh nghiệp tính toán thuế GTGT đầu vào được khấu trừ dựa trên tổng số thuế GTGT đã nêu trên các hóa đơn GTGT hợp lệ.

Xác định thuế GTGT đầu vào theo từng hóa đơn

Ví dụ, doanh nghiệp mua các hàng hóa, dịch vụ với các hóa đơn như sau:

Hóa đơn 1:

Giá trị hàng hóa (chưa thuế): 100 triệu đồng

Thuế GTGT (10%): 10 triệu đồng

Hóa đơn 2:

Giá trị dịch vụ (chưa thuế): 50 triệu đồng

Thuế GTGT (10%): 5 triệu đồng

Hóa đơn 3 (không hợp lệ):

Giá trị hàng hóa (chưa thuế): 30 triệu đồng

Thuế GTGT (10%): 3 triệu đồng

Lý do không hợp lệ: Thiếu chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.

Tổng hợp thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Chỉ tính thuế GTGT đầu vào của các hóa đơn hợp lệ:

Thuế GTGT đầu vào hợp lệ = 10 triệu đồng (Hóa đơn 1) + 5 triệu đồng (Hóa đơn 2) = 15 triệu đồng

Kê khai thuế GTGT đầu vào

Doanh nghiệp kê khai số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trong tờ khai thuế GTGT hàng tháng.

Lập tờ khai thuế GTGT hàng tháng

Sử dụng phần mềm HTKK

Tải và cài đặt phần mềm HTKK: Tải phần mềm HTKK từ trang web của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn) và cài đặt trên máy tính.

Chọn tờ khai thuế GTGT: Mở phần mềm HTKK, vào menu “Thuế GTGT” và chọn loại tờ khai tương ứng với phương pháp tính thuế GTGT của doanh nghiệp, ví dụ:

Tờ khai thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT): Sử dụng cho phương pháp khấu trừ.

Tờ khai thuế GTGT (Mẫu 03/GTGT): Sử dụng cho phương pháp trực tiếp.

Chọn kỳ tính thuế: Chọn tháng và năm cần kê khai.

Nhập dữ liệu:

Điền thông tin về tổng doanh thu bán hàng, dịch vụ chịu thuế GTGT, thuế suất áp dụng, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (đã tính ở bước trên), và số thuế GTGT phải nộp.

Nộp tờ khai thuế qua mạng

Nộp tờ khai:

Chọn chức năng “Nộp tờ khai” trên giao diện chính.

Tải lên file XML của tờ khai thuế GTGT đã kết xuất từ phần mềm HTKK.

Ký điện tử và gửi tờ khai: Sử dụng chữ ký số (USB Token) để ký điện tử và gửi tờ khai.

Kiểm tra xác nhận: Sau khi nộp tờ khai, kiểm tra thông báo xác nhận của hệ thống để đảm bảo tờ khai đã được nộp thành công.

Lưu trữ hồ sơ và chứng từ

Lưu trữ tờ khai và chứng từ nộp thuế: Sau khi nộp tờ khai và tiền thuế (nếu có), doanh nghiệp cần lưu trữ các tờ khai đã nộp, giấy nộp tiền, hóa đơn mua vào, chứng từ thanh toán, và các tài liệu liên quan khác trong thời gian tối thiểu 10 năm theo quy định pháp luật.

Lưu ý khi tính thuế GTGT đầu vào

Kiểm tra và đối chiếu số liệu: Thực hiện kiểm tra, đối chiếu số liệu kế toán và các hóa đơn, chứng từ đầu vào định kỳ để phát hiện và điều chỉnh kịp thời các sai sót.

Tuân thủ thời hạn: Tuân thủ thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế để tránh các rủi ro về xử phạt từ cơ quan thuế.

Cập nhật quy định thuế: Thường xuyên cập nhật các quy định mới nhất từ cơ quan thuế để đảm bảo tuân thủ đúng quy định.

Việc tuân thủ đầy đủ và chính xác các quy định về tính thuế GTGT đầu vào sẽ giúp doanh nghiệp tại Lào Cai hoạt động hiệu quả và tránh các rủi ro pháp lý.

Dịch vụ kế toán thuế hàng tháng tháng cho doanh nghiệp tại Lào Cai

Những câu hỏi thường gặp khi lập báo cáo thuế hàng tháng tại Lào Cai

Dưới đây là một số câu hỏi thường gặp (FAQ) khi doanh nghiệp tại Lào Cai lập báo cáo thuế hàng tháng. Các câu hỏi này giúp giải đáp những vấn đề liên quan đến quy trình lập và nộp báo cáo thuế, giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật về thuế.

Thời hạn nộp báo cáo thuế hàng tháng là khi nào?

Thuế GTGT, thuế TNCN, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Thời hạn nộp là trước ngày 20 của tháng sau. Ví dụ, báo cáo thuế tháng 8 phải được nộp trước ngày 20/9.

Bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp: Thời hạn nộp là trước ngày 30 của tháng sau.

Doanh nghiệp mới thành lập có phải lập báo cáo thuế hàng tháng không?

Có, doanh nghiệp mới thành lập bắt buộc phải kê khai và nộp các loại thuế liên quan ngay từ tháng đầu tiên có hoạt động kinh doanh. Doanh nghiệp có thể kê khai theo tháng hoặc quý tùy thuộc vào quy mô và doanh thu của mình.

Doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ đồng có phải kê khai thuế hàng tháng không?

Không bắt buộc. Doanh nghiệp có doanh thu dưới 50 tỷ đồng trong năm liền kề có thể chọn kê khai thuế theo quý thay vì kê khai hàng tháng.

Khi nào cần lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn?

Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn tự in hoặc hóa đơn điện tử cần lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo mẫu BC26/AC. Thời hạn nộp báo cáo là trước ngày 20 của tháng sau đối với kê khai tháng, hoặc ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau nếu kê khai theo quý.

Các bước lập báo cáo thuế GTGT hàng tháng như thế nào?

Bước 1: Thu thập hóa đơn GTGT đầu vào và đầu ra của tháng.

Bước 2: Kiểm tra tính hợp lệ của hóa đơn, bao gồm mã số thuế, ngày tháng, và điều kiện thanh toán.

Bước 3: Sử dụng phần mềm HTKK để lập tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/GTGT nếu kê khai theo phương pháp khấu trừ hoặc 03/GTGT nếu kê khai theo phương pháp trực tiếp).

Bước 4: Nộp tờ khai qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế và sử dụng chữ ký số để ký tờ khai.

Bước 5: Nộp số tiền thuế GTGT phát sinh (nếu có) qua dịch vụ nộp thuế điện tử.

Làm thế nào để xử lý sai sót trong báo cáo thuế đã nộp?

Nếu phát hiện sai sót sau khi đã nộp tờ khai, doanh nghiệp có thể lập tờ khai bổ sung để điều chỉnh số liệu.

Sử dụng phần mềm HTKK để lập tờ khai bổ sung mẫu 01/KHBS (Khai bổ sung thuế GTGT). Sau đó, nộp lại tờ khai qua cổng thông tin điện tử và giải trình lý do điều chỉnh.

Doanh nghiệp phải nộp những loại thuế nào hàng tháng?

Các loại thuế thường được kê khai và nộp hàng tháng bao gồm:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT).

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN).

Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.

Thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu có).

Thuế tài nguyên (nếu có).

Bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), bảo hiểm thất nghiệp (BHTN).

Làm sao để kiểm tra tờ khai thuế đã nộp thành công hay chưa?

Doanh nghiệp có thể kiểm tra tình trạng xử lý tờ khai qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế bằng cách đăng nhập vào tài khoản thuế điện tử và kiểm tra phần Trạng thái tờ khai.

Nếu tờ khai đã được cơ quan thuế xử lý, trạng thái sẽ hiển thị “Chấp nhận”.

Có thể nộp báo cáo thuế trực tiếp tại cơ quan thuế không?

Không bắt buộc. Hiện nay, tất cả các báo cáo thuế đều phải được nộp qua mạng điện tử thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn) và ký bằng chữ ký số.

Nộp chậm báo cáo thuế hàng tháng bị phạt như thế nào?

Nếu doanh nghiệp nộp chậm tờ khai thuế, sẽ bị áp dụng các mức phạt hành chính như sau:

Nộp chậm từ 1-5 ngày: Phạt từ 400.000 – 1.000.000 đồng.

Nộp chậm từ 6-10 ngày: Phạt từ 1.000.000 – 2.000.000 đồng.

Nộp chậm từ 11-20 ngày: Phạt từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng.

Nộp chậm từ 21-30 ngày: Phạt từ 5.000.000 – 8.000.000 đồng.

Hóa đơn đầu vào không hợp lệ có được khấu trừ thuế GTGT không?

Không. Hóa đơn đầu vào chỉ được khấu trừ thuế GTGT nếu hợp lệ, bao gồm các thông tin đúng về người mua, người bán, giá trị hàng hóa/dịch vụ, thuế suất và số tiền thuế. Nếu hóa đơn không hợp lệ hoặc không thanh toán qua ngân hàng đối với các hóa đơn từ 20 triệu đồng trở lên, sẽ không được khấu trừ thuế.

Doanh nghiệp nhỏ có được lựa chọn kê khai thuế GTGT theo quý không?

Có. Doanh nghiệp có tổng doanh thu dưới 50 tỷ đồng trong năm liền kề có thể chọn kê khai thuế GTGT theo quý thay vì kê khai hàng tháng.

Có cần phải lập báo cáo thuế nếu không phát sinh doanh thu trong tháng?

Có. Ngay cả khi không có doanh thu hoặc chi phí phát sinh trong tháng, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT, thuế TNCN (nếu có trả thu nhập), và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (nếu sử dụng hóa đơn) với giá trị bằng 0.

Khi nào cần nộp tờ khai bổ sung thuế?

Khi doanh nghiệp phát hiện ra sai sót trong tờ khai thuế đã nộp (như sai số liệu, sai hóa đơn, hoặc sai sót trong tính toán), cần lập tờ khai bổ sung và nộp lại để điều chỉnh. Tờ khai bổ sung phải nộp trước khi cơ quan thuế thanh tra hoặc kiểm tra.

Hướng dẫn lập báo cáo thuế hàng tháng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Lào Cai

Lập báo cáo thuế hàng tháng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Lào Cai là một phần quan trọng trong việc tuân thủ các quy định pháp luật về thuế. Doanh nghiệp cần thực hiện kê khai và nộp thuế đúng hạn để tránh các rủi ro pháp lý và tài chính. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về cách lập báo cáo thuế hàng tháng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Lào Cai.

Xác định các loại thuế cần kê khai hàng tháng

Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Lào Cai có thể phải kê khai và nộp các loại thuế sau hàng tháng, tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh:

Thuế Giá trị gia tăng (GTGT): Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu từ hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ thuộc đối tượng chịu thuế GTGT. Tùy thuộc vào doanh thu của năm trước, doanh nghiệp có thể kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc theo quý.

Thuế Thu nhập cá nhân (TNCN): Áp dụng cho doanh nghiệp có trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế TNCN từ tiền lương, tiền công và các khoản thu nhập khác của người lao động.

Thuế Tiêu thụ đặc biệt (TTĐB): Áp dụng nếu doanh nghiệp kinh doanh các mặt hàng hoặc dịch vụ chịu thuế TTĐB như rượu, bia, thuốc lá, xăng dầu, ô tô, vũ trường, karaoke, v.v.

Chuẩn bị hồ sơ và chứng từ cần thiết

Trước khi lập báo cáo thuế hàng tháng, doanh nghiệp cần chuẩn bị các hồ sơ và chứng từ cần thiết như sau:

Hóa đơn bán hàng và cung cấp dịch vụ: Thu thập đầy đủ các hóa đơn bán ra trong tháng, bao gồm hóa đơn GTGT, hóa đơn bán hàng, v.v.

Hóa đơn mua hàng: Thu thập các hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ đầu vào có liên quan trong tháng.

Bảng lương và chứng từ khấu trừ thuế TNCN: Tổng hợp bảng lương và các chứng từ khấu trừ thuế TNCN từ thu nhập của người lao động.

Các chứng từ khác: Bao gồm các chứng từ liên quan đến hoạt động nhập khẩu, xuất khẩu (nếu có), và các giấy tờ liên quan khác.

Sử dụng phần mềm hỗ trợ kê khai thuế (HTKK)

Cài đặt và cập nhật phần mềm HTKK

Tải và cài đặt phần mềm HTKK: Truy cập trang web của Tổng cục Thuế (thuedientu.gdt.gov.vn) để tải và cài đặt phần mềm HTKK.

Cập nhật phiên bản mới nhất: Đảm bảo phần mềm HTKK được cập nhật phiên bản mới nhất để sử dụng các biểu mẫu tờ khai và tính năng mới nhất.

Đăng nhập và cấu hình ban đầu

Mở phần mềm HTKK: Nhấp đúp chuột vào biểu tượng HTKK để mở phần mềm.

Đăng nhập lần đầu: Với lần đăng nhập đầu tiên, phần mềm sẽ yêu cầu nhập mã số thuế và một số thông tin cơ bản khác của doanh nghiệp. Điền đầy đủ thông tin và nhấn “Đồng ý”.

Cập nhật thông tin doanh nghiệp: Đảm bảo tất cả các thông tin về doanh nghiệp như mã số thuế, tên doanh nghiệp, địa chỉ, điện thoại, email được nhập chính xác trong phần “Thông tin doanh nghiệp”.

Lập tờ khai thuế hàng tháng

Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Chọn tờ khai thuế GTGT:

Tại giao diện chính của phần mềm, chọn menu “Thuế GTGT” và chọn “Tờ khai thuế GTGT (Mẫu 01/GTGT)” nếu doanh nghiệp áp dụng phương pháp khấu trừ.

Nếu doanh nghiệp áp dụng phương pháp trực tiếp, chọn “Tờ khai thuế GTGT (Mẫu 03/GTGT)”.

Chọn kỳ tính thuế:

Chọn tháng và năm cần khai báo.

Nhập dữ liệu:

Điền thông tin về doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT, thuế suất áp dụng, thuế GTGT đầu vào được khấu trừ, và số thuế GTGT phải nộp.

Kiểm tra lại dữ liệu:

Sau khi nhập xong dữ liệu, nhấn “Ghi” để lưu tờ khai và kiểm tra lại các thông tin để đảm bảo tính chính xác.

Kết xuất tờ khai:

Nhấn “Kết xuất XML” để lưu tờ khai thành file XML trên máy tính.

Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Chọn tờ khai thuế TNCN:

Tại giao diện chính, chọn menu “Thuế TNCN” và chọn “Tờ khai thuế TNCN (Mẫu 05/KK-TNCN)”.

Chọn kỳ tính thuế:

Chọn tháng và năm cần khai báo.

Nhập dữ liệu:

Điền thông tin về tổng thu nhập chịu thuế, các khoản giảm trừ, số thuế TNCN đã khấu trừ từ thu nhập của nhân viên, và số thuế phải nộp.

Kiểm tra lại dữ liệu:

Nhấn “Ghi” để lưu tờ khai và kiểm tra lại các thông tin để đảm bảo tính chính xác.

Kết xuất tờ khai:

Nhấn “Kết xuất XML” để lưu tờ khai thành file XML trên máy tính.

Lập tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) (nếu có)

Chọn tờ khai thuế TTĐB:

Tại giao diện chính, chọn menu “Thuế TTĐB” và chọn “Tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt (Mẫu 01/TTĐB)”.

Chọn kỳ tính thuế:

Chọn tháng và năm cần khai báo.

Nhập dữ liệu:

Điền thông tin về số lượng hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB, giá tính thuế, thuế suất, và số thuế phải nộp.

Kiểm tra lại dữ liệu:

Nhấn “Ghi” để lưu tờ khai và kiểm tra lại các thông tin để đảm bảo tính chính xác.

Kết xuất tờ khai:

Nhấn “Kết xuất XML” để lưu tờ khai thành file XML trên máy tính.

Nộp tờ khai thuế qua mạng

Truy cập Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế:

Mở trình duyệt web và truy cập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn.

Đăng nhập:

Đăng nhập vào hệ thống thuế điện tử bằng tài khoản thuế điện tử của doanh nghiệp. Tài khoản này đã được đăng ký với cơ quan thuế.

Nộp tờ khai:

Sau khi đăng nhập, chọn mục “Kê khai trực tuyến” -> “Nộp tờ khai”.

Chọn “Nộp tờ khai XML”, sau đó tải lên file XML của tờ khai thuế đã kết xuất từ phần mềm HTKK.

Ký điện tử và gửi tờ khai:

Sử dụng chữ ký số (USB Token) để ký điện tử tờ khai.

Nhấn nút “Gửi tờ khai” để nộp tờ khai cho cơ quan thuế.

Kiểm tra xác nhận:

Sau khi nộp tờ khai, kiểm tra thông báo xác nhận của hệ thống để đảm bảo tờ khai đã được nộp thành công.

Nộp tiền thuế qua mạng

Tạo giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước (Mẫu C1-02/NS):

Truy cập vào phần “Nộp thuế” trên trang thuedientu.gdt.gov.vn.

Điền đầy đủ thông tin cần thiết như mã số thuế, kỳ tính thuế, số tiền thuế phải nộp, mã chương, mã tiểu mục, v.v.

Thực hiện nộp tiền:

Chọn ngân hàng mà doanh nghiệp muốn sử dụng để nộp tiền thuế.

Thực hiện nộp tiền thuế qua dịch vụ nộp thuế điện tử của ngân hàng.

Kiểm tra giao dịch nộp thuế:

Sau khi nộp tiền, doanh nghiệp cần kiểm tra lại giao dịch để đảm bảo tiền thuế đã được nộp vào ngân sách nhà nước thành công.

Lưu trữ hồ sơ và chứng từ

Lưu trữ tờ khai và chứng từ nộp thuế:

Sau khi nộp tờ khai và tiền thuế, lưu trữ các tờ khai thuế đã nộp, giấy nộp tiền, hóa đơn, chứng từ, và tài liệu liên quan khác trong thời gian tối thiểu 10 năm theo quy định pháp luật.

Lưu ý quan trọng khi nộp báo cáo thuế hàng tháng

Cập nhật phần mềm: Đảm bảo phần mềm HTKK luôn được cập nhật phiên bản mới nhất để sử dụng các biểu mẫu và tính năng mới nhất.

Kiểm tra và đối chiếu số liệu: Thực hiện kiểm tra, đối chiếu số liệu kế toán và các tờ khai đã nộp định kỳ để phát hiện và điều chỉnh kịp thời các sai sót.

Tuân thủ thời hạn nộp tờ khai và nộp thuế: Nộp tờ khai và tiền thuế đúng thời hạn để tránh bị xử phạt vi phạm hành chính.

Tuân thủ đúng quy trình và thời hạn kê khai thuế sẽ giúp doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Lào Cai hoạt động suôn sẻ và tránh được các rủi ro pháp lý không đáng có.

Dịch vụ làm báo cáo thuế hàng tháng tại Lào Cai

Báo cáo thuế hàng tháng với các giao dịch liên kết tại Lào Cai

Khi doanh nghiệp tại Lào Cai (hoặc bất kỳ địa phương nào) có các giao dịch liên kết với các doanh nghiệp khác thuộc tập đoàn, công ty mẹ-con, hoặc các bên có quan hệ liên kết, việc kê khai và báo cáo thuế phải tuân thủ chặt chẽ theo quy định về giao dịch liên kết. Cơ quan thuế áp dụng các biện pháp để chống lại hành vi chuyển giá trong các giao dịch liên kết, vì vậy doanh nghiệp cần đảm bảo báo cáo thuế minh bạch và tuân thủ đúng quy định.

Dưới đây là các quy định và hướng dẫn về báo cáo thuế hàng tháng đối với các giao dịch liên kết tại Lào Cai:

Giao dịch liên kết là gì?

Giao dịch liên kết là các giao dịch phát sinh giữa:

Công ty mẹ và công ty con.

Các công ty trong cùng tập đoàn.

Các bên có mối quan hệ quản lý hoặc sở hữu đáng kể đối với nhau (theo quy định chi tiết tại Nghị định 132/2020/NĐ-CP).

Quy định về kê khai thuế với giao dịch liên kết

Theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP, các doanh nghiệp có giao dịch liên kết phải tuân thủ một số quy định đặc biệt về kê khai và báo cáo thuế để đảm bảo không xảy ra hành vi chuyển giá giữa các bên liên kết.

Các doanh nghiệp phải thực hiện:

Kê khai thông tin về quan hệ liên kết và các giao dịch liên kết.

Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia nếu thuộc diện áp dụng.

Lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết để chứng minh rằng giá giao dịch giữa các bên liên kết được thực hiện theo nguyên tắc giá thị trường.

Lập tờ khai giao dịch liên kết (Mẫu 01)

Sử dụng phần mềm HTKK

Bước 1: Mở phần mềm HTKK và đăng nhập bằng mã số thuế của doanh nghiệp.

Bước 2: Chọn mục Tờ khai giao dịch liên kết để lập tờ khai thông tin về quan hệ liên kết và các giao dịch liên kết.

Bước 3: Nhập thông tin về các bên liên kết, bao gồm:

Tên và mã số thuế của các bên liên kết.

Mối quan hệ giữa các bên liên kết (công ty mẹ, công ty con, công ty trong cùng tập đoàn, hoặc các bên liên kết khác).

Bước 4: Nhập các thông tin chi tiết về giao dịch liên kết phát sinh trong kỳ tính thuế:

Giá trị các giao dịch hàng hóa, dịch vụ, tài sản, khoản vay… giữa các bên liên kết.

Giá trị và phương pháp xác định giá thị trường của giao dịch liên kết.

Lập báo cáo lợi nhuận liên quốc gia (nếu có)

Nếu doanh nghiệp thuộc nhóm các công ty đa quốc gia với tổng doanh thu hợp nhất từ 18.000 tỷ đồng trở lên, thì phải lập Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia.

Báo cáo này yêu cầu cung cấp thông tin chi tiết về doanh thu, lợi nhuận, thuế phải nộp và các khoản chi phí của các công ty con ở nhiều quốc gia khác nhau.

Kiểm tra và nộp tờ khai

Sau khi hoàn tất việc nhập thông tin, chọn Ghi để lưu tờ khai.

Kết xuất XML và nộp tờ khai qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Kê khai thuế GTGT và TNCN cho các giao dịch liên kết

Kê khai thuế GTGT

Các giao dịch liên kết liên quan đến cung cấp hàng hóa, dịch vụ giữa các bên liên kết sẽ phải chịu thuế GTGT nếu áp dụng. Khi kê khai thuế GTGT hàng tháng, doanh nghiệp cần đảm bảo rằng:

Hóa đơn GTGT cho các giao dịch liên kết được lập đúng theo quy định.

Thuế GTGT đầu vào và đầu ra phải được kê khai đầy đủ và chính xác trong tờ khai thuế GTGT hàng tháng.

Kê khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Nếu doanh nghiệp thực hiện trả lương hoặc thưởng cho người lao động tại các đơn vị liên kết, thuế TNCN sẽ được tính và khấu trừ đúng theo quy định.

Cần kê khai thuế TNCN cho những người lao động làm việc tại các bên liên kết.

Nộp tờ khai thuế TNCN hàng tháng đúng hạn, kèm theo thông tin về các giao dịch liên kết có liên quan đến người lao động.

Lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết

Theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP, các doanh nghiệp có giao dịch liên kết phải lập Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết để chứng minh rằng giá giao dịch được thực hiện theo nguyên tắc giá thị trường.

Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết bao gồm:

Hồ sơ quốc gia: Cung cấp thông tin chi tiết về giao dịch liên kết của doanh nghiệp tại Việt Nam.

Hồ sơ toàn cầu: Thông tin về tập đoàn hoặc công ty mẹ ở nước ngoài (nếu có).

Báo cáo lợi nhuận liên quốc gia: Dành cho các công ty thuộc nhóm có doanh thu toàn cầu lớn.

➤ Lưu ý: Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết phải được lập đầy đủ và kịp thời, sẵn sàng để cung cấp cho cơ quan thuế khi có yêu cầu kiểm tra hoặc thanh tra.

Nộp tờ khai và tiền thuế

Sau khi lập và nộp tờ khai giao dịch liên kết, doanh nghiệp cần nộp các khoản thuế phát sinh (nếu có) qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

Số tiền thuế phát sinh từ các giao dịch liên kết sẽ được kê khai và nộp đầy đủ, đảm bảo đúng hạn theo quy định.

Xử lý vi phạm về giao dịch liên kết

Nếu doanh nghiệp không tuân thủ quy định về giao dịch liên kết hoặc không lập báo cáo đầy đủ, sẽ bị xử phạt theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP. Mức phạt có thể bao gồm:

Phạt tiền: Tùy theo mức độ vi phạm, doanh nghiệp có thể bị phạt từ 10 triệu đồng đến hàng trăm triệu đồng.

Kiểm tra và truy thu thuế: Cơ quan thuế có quyền tiến hành kiểm tra và truy thu các khoản thuế thiếu (nếu có), cùng với tiền phạt chậm nộp.

Thủ tục nộp báo cáo thuế hàng tháng trực tiếp tại cơ quan thuế Lào Cai

Nộp báo cáo thuế hàng tháng trực tiếp tại cơ quan thuế Lào Cai là một trong những lựa chọn cho các doanh nghiệp và cá nhân không sử dụng hệ thống kê khai thuế điện tử hoặc gặp khó khăn trong việc nộp thuế qua mạng. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về thủ tục nộp báo cáo thuế hàng tháng trực tiếp tại cơ quan thuế Lào Cai:

Chuẩn bị hồ sơ và tài liệu cần thiết

Trước khi đến cơ quan thuế nộp báo cáo, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ và tài liệu sau:

Tờ khai thuế:

Tờ khai thuế GTGT: Mẫu 01/GTGT (nếu kê khai theo phương pháp khấu trừ) hoặc Mẫu 03/GTGT (nếu kê khai theo phương pháp trực tiếp).

Tờ khai thuế TNCN: Mẫu 05/KK-TNCN.

Tờ khai thuế TTĐB: Mẫu 01/TTĐB (nếu có kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt).

Bản sao các hóa đơn, chứng từ liên quan:

Các hóa đơn bán hàng, hóa đơn mua hàng, bảng kê doanh thu, chi phí, và các chứng từ liên quan khác.

Chứng từ khấu trừ thuế TNCN: Nếu doanh nghiệp đã khấu trừ thuế TNCN tại nguồn.

Giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước: Nếu doanh nghiệp nộp thuế bằng tiền mặt tại ngân hàng hoặc cơ quan thuế.

Điền tờ khai thuế

Điền đầy đủ thông tin trên tờ khai:

Đảm bảo rằng tất cả các thông tin trên tờ khai như mã số thuế, tên doanh nghiệp, địa chỉ, kỳ tính thuế, doanh thu, số thuế GTGT đầu vào, đầu ra, thuế TNCN, và các chỉ tiêu khác được điền đầy đủ và chính xác.

Ký và đóng dấu:

Người đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp ký và đóng dấu trên tờ khai.

Nộp tờ khai thuế tại cơ quan thuế

Địa điểm nộp tờ khai

Chi cục Thuế thành phố Lào Cai:

Địa chỉ: Số 114, đường Đặng Văn Ngữ, phường Duyên Hải, thành phố Lào Cai, tỉnh Lào Cai.

Giờ làm việc: Từ thứ Hai đến thứ Sáu, buổi sáng từ 7:30 đến 11:30, buổi chiều từ 13:30 đến 17:00.

Thủ tục nộp tờ khai

Đến bộ phận một cửa của cơ quan thuế:

Tại bộ phận một cửa, doanh nghiệp sẽ được hướng dẫn quy trình nộp tờ khai thuế. Hãy đảm bảo bạn mang đầy đủ các tờ khai và chứng từ cần thiết.

Nộp tờ khai:

Nộp tờ khai thuế cùng với các bản sao chứng từ liên quan cho cán bộ tiếp nhận hồ sơ. Cán bộ thuế sẽ kiểm tra tính hợp lệ của hồ sơ.

Lấy biên nhận:

Sau khi kiểm tra, nếu hồ sơ hợp lệ, cán bộ thuế sẽ cấp biên nhận hồ sơ cho doanh nghiệp. Biên nhận này là bằng chứng đã nộp tờ khai thuế đúng thời hạn.

Nộp tiền thuế tại cơ quan thuế hoặc ngân hàng

Nộp tiền thuế tại cơ quan thuế

Tạo giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước (Mẫu C1-02/NS):

Doanh nghiệp có thể lập giấy nộp tiền tại cơ quan thuế hoặc mang theo giấy nộp tiền đã lập sẵn.

Nộp tiền:

Nộp tiền thuế trực tiếp tại bộ phận thu ngân của cơ quan thuế hoặc tại các ngân hàng được cơ quan thuế chỉ định.

Lấy biên lai thu tiền:

Sau khi nộp tiền, doanh nghiệp nhận biên lai thu tiền từ bộ phận thu ngân hoặc ngân hàng.

Nộp tiền thuế tại ngân hàng

Lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước (Mẫu C1-02/NS):

Điền đầy đủ thông tin cần thiết như mã số thuế, kỳ tính thuế, số tiền thuế phải nộp, mã chương, mã tiểu mục, v.v.

Nộp tiền tại ngân hàng:

Mang giấy nộp tiền đến ngân hàng mà doanh nghiệp đã mở tài khoản để nộp tiền vào ngân sách nhà nước.

Lấy biên lai nộp tiền:

Sau khi nộp tiền, lấy biên lai nộp tiền từ ngân hàng và nộp lại cho cơ quan thuế (nếu cần thiết).

Lưu trữ hồ sơ và chứng từ

Lưu trữ tờ khai và chứng từ nộp thuế:

Sau khi nộp tờ khai và tiền thuế, doanh nghiệp cần lưu trữ các tờ khai thuế đã nộp, giấy nộp tiền, hóa đơn, chứng từ, và tài liệu liên quan khác trong thời gian tối thiểu 10 năm theo quy định pháp luật.

Lưu ý quan trọng khi nộp báo cáo thuế trực tiếp tại cơ quan thuế

Đảm bảo tính chính xác của số liệu: Kiểm tra kỹ lưỡng các số liệu kê khai để đảm bảo tính chính xác và tránh các sai sót trong quá trình nộp thuế.

Tuân thủ thời hạn: Tuân thủ thời hạn nộp tờ khai và tiền thuế để tránh các rủi ro về xử phạt từ cơ quan thuế.

Lưu trữ đầy đủ hồ sơ: Đảm bảo lưu trữ đầy đủ hồ sơ, chứng từ để sử dụng khi cần thiết, đặc biệt trong trường hợp cơ quan thuế tiến hành kiểm tra, thanh tra.

Việc nộp báo cáo thuế hàng tháng trực tiếp tại cơ quan thuế giúp doanh nghiệp thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế và đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Nhận làm báo cáo thuế hàng tháng tại Lào Cai, chúng tôi cam kết mang đến sự an tâm và hài lòng cho quý doanh nghiệp. Với tinh thần trách nhiệm cao, chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ quý khách trong việc hoàn thành các nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả và chính xác. Chúng tôi tin rằng, với sự đồng hành của chúng tôi, quý doanh nghiệp sẽ giảm bớt gánh nặng về thuế và tập trung vào việc phát triển kinh doanh. Chúng tôi luôn lắng nghe và đáp ứng mọi yêu cầu của quý khách, từ đó tạo nên mối quan hệ hợp tác bền vững và tin cậy. Hãy để chúng tôi trở thành đối tác đáng tin cậy của quý doanh nghiệp, cùng bạn hướng tới những thành công vượt bậc trong tương lai.