Hướng dẫn kê khai thuế cho công ty bảo vệ

Hướng dẫn kê khai thuế cho công ty bảo vệ

 Hướng dẫn kê khai thuế cho công ty bảo vệ là một trong những nội dung quan trọng mà mọi doanh nghiệp trong lĩnh vực này cần nắm vững. Khi thành lập công ty bảo vệ, không chỉ việc đảm bảo an toàn cho khách hàng là ưu tiên hàng đầu mà công tác tuân thủ pháp luật về thuế cũng có ý nghĩa quan trọng không kém. Kê khai thuế đúng quy định giúp công ty tránh được những rủi ro pháp lý, giảm thiểu các khoản phạt do chậm nộp hay khai báo sai. Đồng thời, việc kê khai thuế chính xác còn thể hiện sự minh bạch trong hoạt động kinh doanh, góp phần xây dựng uy tín cho doanh nghiệp. Trong lĩnh vực dịch vụ bảo vệ, công ty cần kê khai các loại thuế cơ bản như thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN), thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thực hiện các báo cáo thuế định kỳ theo quy định. Để đảm bảo công tác kê khai diễn ra thuận lợi, doanh nghiệp cần nắm rõ các bước chuẩn bị hồ sơ, quy trình thực hiện trên hệ thống thuế điện tử và cách xử lý các tình huống phát sinh. Trong bài viết này, chúng tôi sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về thủ tục kê khai thuế, giúp công ty bảo vệ vận hành hiệu quả và đáp ứng đầy đủ nghĩa vụ tài chính đối với nhà nước.

Các quy định pháp lý về nghĩa vụ thuế đối với công ty bảo vệ

Trong bối cảnh xã hội ngày càng đề cao an ninh, các công ty bảo vệ đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo trật tự, an toàn cho cá nhân và doanh nghiệp. Tuy nhiên, giống như mọi loại hình doanh nghiệp khác, công ty bảo vệ cũng phải tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp lý về thuế. Bài viết dưới đây sẽ tổng hợp và phân tích các nghĩa vụ thuế cơ bản mà công ty bảo vệ cần thực hiện theo pháp luật Việt Nam hiện hành.

Đăng ký thuế và mã số thuế

Ngay sau khi được cấp giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, công ty bảo vệ phải thực hiện thủ tục đăng ký thuế tại cơ quan thuế quản lý trực tiếp để được cấp mã số thuế doanh nghiệp. Đây là điều kiện cần thiết để công ty có thể xuất hóa đơn, kê khai và nộp thuế.

Nghĩa vụ về thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Hầu hết các công ty bảo vệ hoạt động theo phương pháp khấu trừ thuế và có nghĩa vụ kê khai, nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng tháng hoặc theo quý, tùy thuộc vào doanh thu hàng năm. Thuế GTGT áp dụng cho dịch vụ bảo vệ hiện nay là 10%. Công ty cần lập hóa đơn GTGT khi cung cấp dịch vụ cho khách hàng và kê khai theo quy định.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Công ty bảo vệ có nghĩa vụ kê khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp dựa trên phần lợi nhuận sau khi trừ các chi phí hợp lý, hợp lệ. Mức thuế TNDN hiện hành là 20% trên thu nhập tính thuế. Doanh nghiệp cần thực hiện quyết toán thuế TNDN vào cuối năm tài chính.

Một số khoản chi phí có thể được trừ khi tính thuế TNDN gồm: chi phí lương nhân viên, đồng phục bảo vệ, chi phí đào tạo, bảo hiểm lao động, xăng xe, v.v… Tuy nhiên, các chi phí này cần phải có hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật thuế.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Công ty bảo vệ có nghĩa vụ khấu trừ và nộp thuế thu nhập cá nhân đối với nhân viên nếu họ có thu nhập vượt mức chịu thuế. Đối với nhân viên bảo vệ, thường sẽ phát sinh thuế TNCN từ mức thu nhập trên 11 triệu đồng/tháng (áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần).

Công ty cũng cần đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động (nếu chưa có), thực hiện khấu trừ thuế hàng tháng và kê khai theo đúng thời hạn quy định.

Bảo hiểm xã hội, y tế và thất nghiệp

Mặc dù không phải là thuế, nhưng các khoản bảo hiểm này được xem là nghĩa vụ bắt buộc đối với người sử dụng lao động. Công ty bảo vệ cần tham gia và đóng bảo hiểm xã hội (BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT) và bảo hiểm thất nghiệp (BHTN) cho toàn bộ nhân viên ký hợp đồng từ 1 tháng trở lên.

Tỷ lệ đóng bảo hiểm hiện tại là khoảng 21,5% (do doanh nghiệp đóng) và 10,5% (do người lao động đóng) tính trên tiền lương tháng. Việc không đóng bảo hiểm có thể dẫn đến bị xử phạt hành chính hoặc truy thu số tiền bảo hiểm chưa nộp.

Thuế môn bài

Công ty bảo vệ cần nộp thuế môn bài hàng năm. Mức thuế này tùy theo vốn điều lệ ghi trên giấy đăng ký doanh nghiệp:

Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 đồng/năm

Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 đồng/năm

Nếu công ty mới thành lập, thời hạn nộp thuế môn bài là trong vòng 30 ngày kể từ ngày được cấp mã số thuế.

Hóa đơn, chứng từ và sổ sách kế toán

Công ty bảo vệ phải sử dụng hóa đơn điện tử theo đúng quy định của Bộ Tài chính. Đồng thời, phải tổ chức ghi chép, lưu trữ sổ sách kế toán, chứng từ thu – chi, hợp đồng lao động… đầy đủ và minh bạch nhằm phục vụ cho việc quyết toán thuế và thanh tra khi cần thiết.

Tuân thủ thời hạn và xử phạt vi phạm

Các nghĩa vụ thuế đều có thời hạn kê khai và nộp cụ thể. Việc chậm nộp, kê khai sai hoặc trốn thuế có thể bị xử phạt hành chính, truy thu thuế, thậm chí khởi tố hình sự trong trường hợp nghiêm trọng. Do đó, các công ty bảo vệ nên thuê kế toán chuyên nghiệp hoặc sử dụng dịch vụ kế toán thuê ngoài để đảm bảo tuân thủ pháp luật.

Kết luận

Tuân thủ nghĩa vụ thuế là trách nhiệm bắt buộc của mọi doanh nghiệp, bao gồm cả công ty bảo vệ. Việc thực hiện đúng và đầy đủ các quy định pháp lý về thuế không chỉ giúp công ty tránh rủi ro pháp lý mà còn xây dựng hình ảnh chuyên nghiệp, uy tín trên thị trường. Đầu tư vào hệ thống kế toán và quản trị thuế bài bản sẽ là nền tảng quan trọng để công ty bảo vệ phát triển bền vững.

Thời hạn kê khai thuế GTGT theo quy định pháp lý hiện hành

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một trong những loại thuế quan trọng, được áp dụng phổ biến đối với hầu hết các tổ chức, doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ tại Việt Nam. Việc kê khai và nộp thuế GTGT đúng thời hạn không chỉ là nghĩa vụ pháp lý mà còn giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt, duy trì uy tín và hoạt động ổn định. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu chi tiết các quy định pháp lý hiện hành về thời hạn kê khai thuế GTGT.

Căn cứ pháp lý

Các quy định liên quan đến kê khai và nộp thuế GTGT được hướng dẫn tại các văn bản pháp luật sau:

Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, có hiệu lực từ ngày 01/7/2020.

Nghị định 126/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế.

Thông tư 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn về kê khai và nộp các loại thuế.

Các hình thức kê khai thuế GTGT

Theo quy định hiện hành, doanh nghiệp có thể kê khai thuế GTGT theo hai hình thức:

Kê khai theo tháng

Kê khai theo quý

Tùy vào mức doanh thu của năm trước liền kề, doanh nghiệp sẽ áp dụng một trong hai hình thức kê khai này.

Tiêu chí xác định kỳ kê khai thuế GTGT

Theo Điều 8 Thông tư 80/2021/TT-BTC:

Doanh nghiệp có tổng doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ của năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng: kê khai thuế GTGT theo tháng.

Doanh nghiệp có tổng doanh thu từ 50 tỷ đồng trở xuống: được kê khai theo quý.

Doanh nghiệp mới thành lập (chưa có doanh thu của năm trước) sẽ tạm thời kê khai theo quý. Sau năm đầu tiên hoạt động, cơ quan thuế sẽ căn cứ vào doanh thu để xác định lại kỳ kê khai từ năm thứ hai.

Thời hạn kê khai thuế GTGT theo tháng

Doanh nghiệp thuộc diện kê khai thuế GTGT theo tháng phải nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất là ngày 20 của tháng kế tiếp tháng phát sinh nghĩa vụ thuế.

Ví dụ: Doanh nghiệp kê khai thuế GTGT của tháng 3/2025 thì thời hạn nộp tờ khai là ngày 20/4/2025.

Thời hạn kê khai thuế GTGT theo quý

Doanh nghiệp kê khai theo quý sẽ phải nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý kế tiếp.

Ví dụ: Kê khai thuế GTGT quý I/2025 (từ tháng 1 đến tháng 3), thì thời hạn nộp tờ khai là ngày 30/4/2025.

Hình thức nộp tờ khai

Theo quy định, doanh nghiệp thực hiện kê khai thuế GTGT theo hình thức điện tử trên hệ thống khai thuế của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn.

Các trường hợp cần lưu ý

Nếu doanh nghiệp không phát sinh hoạt động mua bán trong kỳ, vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT với số thuế là 0 (gọi là tờ khai trắng).

Trường hợp có sự thay đổi về doanh thu dẫn đến chuyển từ kê khai theo quý sang theo tháng (hoặc ngược lại), doanh nghiệp sẽ được cơ quan thuế thông báo trước kỳ tính thuế áp dụng mới.

Doanh nghiệp cần lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ để phục vụ cho việc kê khai chính xác và tránh rủi ro khi quyết toán thuế.

Chế tài xử phạt nếu nộp chậm

Theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp kê khai thuế trễ hạn có thể bị xử phạt hành chính như sau:

Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng, tùy theo mức độ và số ngày chậm nộp.

Ngoài ra, nếu nộp thuế GTGT chậm, doanh nghiệp sẽ phải nộp tiền chậm nộp với mức lãi suất 0,03%/ngày tính trên số tiền thuế chậm nộp.

Kết luận

Việc kê khai thuế GTGT đúng thời hạn là yêu cầu bắt buộc đối với tất cả doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam. Tùy vào quy mô và doanh thu, doanh nghiệp sẽ áp dụng hình thức kê khai theo tháng hoặc theo quý. Việc tuân thủ các quy định pháp luật về thời hạn kê khai không chỉ giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý mà còn tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình hoạt động và mở rộng kinh doanh. Do đó, các doanh nghiệp nên chủ động cập nhật lịch nộp tờ khai thuế và có bộ phận kế toán chuyên trách để đảm bảo nghĩa vụ thuế được thực hiện chính xác, kịp thời.

Điều kiện pháp lý để nộp thuế điện tử cho công ty bảo vệ

Trong thời đại số hóa, việc nộp thuế điện tử đã trở thành xu hướng tất yếu nhằm đơn giản hóa thủ tục hành chính và tiết kiệm thời gian cho doanh nghiệp. Các công ty bảo vệ – một loại hình doanh nghiệp hoạt động đặc thù trong lĩnh vực an ninh, cũng không nằm ngoài xu hướng này. Tuy nhiên, để thực hiện nộp thuế điện tử một cách hợp pháp và hiệu quả, doanh nghiệp cần đáp ứng đầy đủ các điều kiện pháp lý theo quy định của pháp luật Việt Nam.

Đăng ký mã số thuế và tài khoản giao dịch điện tử

Đây là điều kiện tiên quyết để công ty bảo vệ có thể nộp thuế điện tử. Theo quy định tại Thông tư 105/2020/TT-BTC, doanh nghiệp muốn thực hiện nghĩa vụ thuế phải đăng ký mã số thuế với cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Sau khi có mã số thuế, doanh nghiệp cần đăng ký tài khoản giao dịch thuế điện tử trên Cổng thông tin của Tổng cục Thuế hoặc qua các tổ chức cung cấp dịch vụ T-VAN (như Viettel, MISA, BKAV…).

Có chữ ký số hợp lệ

Chữ ký số là công cụ không thể thiếu trong mọi giao dịch điện tử với cơ quan nhà nước, bao gồm cả nộp thuế điện tử. Công ty bảo vệ cần mua chữ ký số từ nhà cung cấp được Bộ Thông tin và Truyền thông cấp phép. Chữ ký số phải còn hiệu lực và đã được đăng ký với cơ quan thuế để sử dụng cho các hồ sơ khai thuế, nộp thuế qua mạng.

Thiết bị và hạ tầng công nghệ phù hợp

Để đảm bảo việc nộp thuế điện tử diễn ra thuận lợi, công ty bảo vệ cần có các điều kiện hạ tầng công nghệ như:

Máy tính có kết nối internet ổn định.

Cài đặt phần mềm hỗ trợ kê khai thuế điện tử (HTKK, iTaxViewer).

Trình duyệt tương thích với hệ thống thuế (ưu tiên Chrome hoặc Firefox).

Có email và số điện thoại thường xuyên sử dụng để nhận thông báo từ cơ quan thuế.

Đăng ký sử dụng dịch vụ thuế điện tử với cơ quan thuế

Doanh nghiệp phải thực hiện thủ tục đăng ký sử dụng dịch vụ thuế điện tử thông qua hệ thống thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn). Việc đăng ký này giúp cơ quan thuế xác nhận doanh nghiệp có đủ điều kiện sử dụng các chức năng: khai thuế, nộp thuế, hoàn thuế và tra cứu thông tin thuế trực tuyến.

Tuân thủ các quy định về kê khai, nộp và báo cáo thuế

Công ty bảo vệ khi sử dụng hình thức nộp thuế điện tử cần đảm bảo kê khai đúng thời hạn, đúng nội dung và mẫu biểu theo quy định. Các loại thuế thường phát sinh gồm:

Thuế giá trị gia tăng (GTGT).

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN).

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu có nhân viên.

Các loại phí, lệ phí khác (nếu có).

Đồng thời, doanh nghiệp cũng cần lưu trữ các chứng từ điện tử (biên lai, xác nhận nộp thuế…) theo quy định tại Luật Kế toán và Luật Giao dịch điện tử.

Trách nhiệm pháp lý khi vi phạm

Trong quá trình sử dụng dịch vụ thuế điện tử, nếu doanh nghiệp kê khai sai, chậm nộp thuế hoặc nộp thiếu thuế thì vẫn bị xử phạt theo quy định tại Luật Quản lý thuế 2019 và các văn bản hướng dẫn liên quan. Do đó, công ty bảo vệ cần có nhân sự chuyên trách hoặc sử dụng dịch vụ kế toán thuế để đảm bảo tuân thủ đúng các yêu cầu pháp lý.

Kết luận

Việc nộp thuế điện tử không chỉ giúp các công ty bảo vệ tiết kiệm thời gian, chi phí mà còn minh bạch, rõ ràng trong việc thực hiện nghĩa vụ tài chính với Nhà nước. Tuy nhiên, để triển khai đúng luật và tránh rủi ro, doanh nghiệp cần hiểu rõ và đáp ứng đầy đủ các điều kiện pháp lý cần thiết. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng từ hạ tầng công nghệ, chữ ký số đến kiến thức pháp luật là chìa khóa giúp doanh nghiệp vận hành hiệu quả và phát triển bền vững trong thời đại số.

Quy trình kê khai thuế GTGT cho công ty bảo vệ theo pháp luật

Thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một trong những sắc thuế quan trọng mà doanh nghiệp, bao gồm cả công ty bảo vệ, phải thực hiện kê khai và nộp đúng hạn theo quy định của pháp luật. Việc kê khai thuế GTGT đúng và đủ không chỉ giúp công ty tránh được rủi ro pháp lý mà còn tạo điều kiện thuận lợi trong quá trình hoạt động kinh doanh. Dưới đây là quy trình kê khai thuế GTGT cho công ty bảo vệ một cách chi tiết, tuân thủ đúng quy định hiện hành.

Xác định phương pháp kê khai thuế GTGT

Theo Thông tư 219/2013/TT-BTC và các văn bản hướng dẫn hiện hành, doanh nghiệp có hai phương pháp tính thuế GTGT:

Phương pháp khấu trừ: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu trên 3 tỷ đồng/năm hoặc tự nguyện áp dụng khi đủ điều kiện.

Phương pháp trực tiếp: Áp dụng cho doanh nghiệp có quy mô nhỏ, mới thành lập và không đủ điều kiện áp dụng phương pháp khấu trừ.

Hầu hết các công ty bảo vệ hiện nay đều áp dụng phương pháp khấu trừ, do doanh thu thường xuyên vượt mức quy định và có hóa đơn đầu vào đầu ra đầy đủ.

Chuẩn bị hồ sơ, chứng từ kế toán

Trước khi kê khai thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ các chứng từ sau:

Hóa đơn GTGT đầu ra (cung cấp dịch vụ bảo vệ cho khách hàng)

Hóa đơn GTGT đầu vào (chi phí thuê văn phòng, mua sắm trang thiết bị, đồng phục, v.v.)

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt đối với các hóa đơn trên 20 triệu đồng

Bảng kê chi tiết doanh thu, chi phí từng tháng/quý

Hợp đồng, biên bản nghiệm thu (nếu có)

Việc lưu trữ chứng từ cẩn thận sẽ giúp doanh nghiệp đối chiếu dễ dàng khi cơ quan thuế kiểm tra.

Lập tờ khai thuế GTGT (mẫu 01/GTGT)

Công ty bảo vệ lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT (theo Thông tư 80/2021/TT-BTC) theo tháng hoặc quý tùy theo quy mô doanh nghiệp.

Nội dung cần điền bao gồm:

Tổng doanh thu phát sinh trong kỳ

Tổng thuế GTGT đầu ra

Tổng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Số thuế GTGT phải nộp hoặc được khấu trừ chuyển kỳ sau

Nếu trong kỳ không phát sinh hoạt động mua bán, công ty vẫn phải nộp tờ khai thuế với số liệu bằng 0.

Kê khai và nộp tờ khai điện tử

Hiện nay, toàn bộ quy trình kê khai thuế được thực hiện trực tuyến trên hệ thống thuế điện tử của Tổng cục Thuế tại địa chỉ https://thuedientu.gdt.gov.vn

Các bước thực hiện:

Đăng nhập tài khoản doanh nghiệp

Chọn chức năng “Kê khai thuế” → “Tờ khai GTGT mẫu 01/GTGT”

Nhập đầy đủ thông tin tờ khai

Ký số bằng chữ ký điện tử

Gửi tờ khai cho cơ quan thuế quản lý

Sau khi kê khai xong, doanh nghiệp có thể tải biên nhận và kiểm tra tình trạng hồ sơ ngay trên hệ thống.

Nộp thuế GTGT

Sau khi gửi tờ khai, nếu phát sinh số thuế phải nộp, doanh nghiệp thực hiện nộp thuế qua ngân hàng điện tử hoặc cổng thuế điện tử. Thông tin cần có:

Mã số thuế doanh nghiệp

Kỳ kê khai

Mã chương, tiểu mục thu ngân sách nhà nước

Việc nộp thuế đúng hạn giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt chậm nộp (0,03%/ngày trên số tiền thuế chậm nộp).

Thời hạn kê khai và nộp thuế

Kê khai theo tháng: Chậm nhất là ngày 20 của tháng kế tiếp

Kê khai theo quý: Chậm nhất là ngày 30 của quý sau

Ví dụ: Kê khai quý I (tháng 1-3), hạn cuối nộp tờ khai là ngày 30/4.

Lưu ý đặc thù với công ty bảo vệ

Hóa đơn đầu ra cần ghi rõ dịch vụ bảo vệ, thời gian cung cấp dịch vụ, địa điểm cụ thể

Hợp đồng bảo vệ nên thể hiện rõ các điều khoản về thời gian, chi phí, trách nhiệm hai bên

Một số chi phí như mua đồng phục, đào tạo nhân viên, chi phí công cụ hỗ trợ… có thể được khấu trừ thuế nếu có chứng từ hợp lệ

Kết luận

Việc kê khai thuế GTGT đúng quy trình không chỉ giúp công ty bảo vệ tuân thủ pháp luật mà còn góp phần minh bạch tài chính, nâng cao uy tín với khách hàng và đối tác. Doanh nghiệp nên cập nhật thường xuyên các quy định mới từ cơ quan thuế và có thể sử dụng phần mềm kế toán hoặc dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả.

Thời hạn nộp báo cáo tài chính hàng năm theo quy định pháp lý

Báo cáo tài chính hàng năm là tài liệu quan trọng phản ánh tình hình tài chính, kết quả kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của doanh nghiệp trong một năm tài chính. Theo quy định của pháp luật Việt Nam, mọi doanh nghiệp hoạt động theo Luật Doanh nghiệp đều có nghĩa vụ lập và nộp báo cáo tài chính đúng hạn. Việc tuân thủ thời hạn này không chỉ thể hiện tính minh bạch trong hoạt động tài chính mà còn tránh được các chế tài xử phạt hành chính không đáng có.

Căn cứ pháp lý

Thời hạn nộp báo cáo tài chính được quy định tại nhiều văn bản pháp luật, trong đó nổi bật là:

Luật Kế toán số 88/2015/QH13

Nghị định số 174/2016/NĐ-CP quy định chi tiết Luật Kế toán

Thông tư 200/2014/TT-BTC hướng dẫn chế độ kế toán doanh nghiệp

Thông tư 133/2016/TT-BTC áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa

Thông tư 155/2016/TT-BTC về công bố thông tin trên thị trường chứng khoán (đối với công ty đại chúng)

Đối tượng phải nộp báo cáo tài chính

Tất cả các loại hình doanh nghiệp hoạt động hợp pháp tại Việt Nam đều phải lập và nộp báo cáo tài chính hàng năm, bao gồm:

Doanh nghiệp nhà nước

Công ty cổ phần, công ty TNHH, doanh nghiệp tư nhân

Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài (FDI)

Doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ và vừa

Doanh nghiệp niêm yết hoặc công ty đại chúng

Thời hạn nộp báo cáo tài chính theo từng cơ quan

Nộp cho cơ quan thuế

Theo quy định, thời hạn nộp báo cáo tài chính hàng năm cho cơ quan thuế là chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

Với năm tài chính kết thúc vào ngày 31/12, hạn nộp báo cáo là 31/03 năm sau.

Nếu doanh nghiệp sử dụng năm tài chính khác (ví dụ bắt đầu từ 01/04 đến 31/03 năm sau), thì thời hạn sẽ là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm tài chính đó.

Nộp cho cơ quan thống kê

Các doanh nghiệp cũng phải gửi báo cáo tài chính cho cơ quan thống kê địa phương. Thời hạn cũng tương tự như nộp cho cơ quan thuế: trong vòng 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính.

Nộp cho Sở Kế hoạch và Đầu tư

Doanh nghiệp nhà nước hoặc doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài cần nộp báo cáo tài chính cho Sở Kế hoạch và Đầu tư. Thời hạn nộp thường là 90 ngày sau khi kết thúc năm tài chính, tuy nhiên cần kiểm tra cụ thể với từng địa phương.

Nộp cho Ủy ban Chứng khoán Nhà nước (đối với công ty đại chúng)

Theo Thông tư 155/2016/TT-BTC, công ty đại chúng phải công bố và gửi báo cáo tài chính kiểm toán năm trong vòng 100 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính. Nếu là công ty mẹ, thời hạn này có thể kéo dài đến 120 ngày.

Các loại báo cáo tài chính cần nộp

Một bộ báo cáo tài chính hoàn chỉnh thường bao gồm:

Bảng cân đối kế toán

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Thuyết minh báo cáo tài chính

Báo cáo kiểm toán (nếu doanh nghiệp thuộc đối tượng kiểm toán bắt buộc)

Hệ quả pháp lý khi nộp chậm

Doanh nghiệp nộp báo cáo tài chính chậm hoặc không nộp có thể bị xử phạt hành chính theo Nghị định 41/2022/NĐ-CP. Mức phạt có thể dao động từ 5 triệu đồng đến 100 triệu đồng, tùy vào tính chất và mức độ vi phạm. Ngoài ra, doanh nghiệp còn có thể bị đánh giá không tuân thủ pháp luật trong hồ sơ vay vốn, đấu thầu hoặc xin giấy phép khác.

Kết luận

Tuân thủ đúng thời hạn nộp báo cáo tài chính hàng năm là nghĩa vụ bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp. Đây không chỉ là yêu cầu của pháp luật mà còn thể hiện tính minh bạch và trách nhiệm trong quản lý tài chính. Các doanh nghiệp cần lưu ý cập nhật các quy định mới và có kế hoạch lập, kiểm toán và nộp báo cáo tài chính kịp thời để tránh những rủi ro không cần thiết.

Quy định về kiểm tra thuế định kỳ tại công ty bảo vệ

Việc tuân thủ nghĩa vụ thuế là yêu cầu bắt buộc đối với mọi doanh nghiệp, trong đó có các công ty hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ bảo vệ. Kiểm tra thuế định kỳ là một trong những công cụ giúp cơ quan thuế giám sát, đánh giá và hướng dẫn doanh nghiệp thực hiện đúng pháp luật thuế. Đối với công ty bảo vệ, việc kiểm tra thuế định kỳ không chỉ đảm bảo sự minh bạch tài chính mà còn góp phần xây dựng uy tín trong hoạt động kinh doanh. Dưới đây là các quy định và lưu ý quan trọng liên quan đến kiểm tra thuế định kỳ tại công ty bảo vệ.

Cơ sở pháp lý về kiểm tra thuế

Việc kiểm tra thuế được thực hiện dựa trên các văn bản pháp lý như:

Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14;

Nghị định số 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn thi hành Luật Quản lý thuế;

Thông tư số 80/2021/TT-BTC hướng dẫn về quản lý thuế;

Các văn bản hướng dẫn và công văn của Tổng cục Thuế và Cục Thuế địa phương.

Các công ty bảo vệ cũng phải tuân thủ quy định về lưu trữ sổ sách kế toán, hóa đơn chứng từ, báo cáo tài chính để phục vụ công tác kiểm tra.

Hình thức kiểm tra thuế định kỳ

Công tác kiểm tra thuế tại công ty bảo vệ thường được thực hiện theo hai hình thức chính:

Kiểm tra tại trụ sở cơ quan thuế: Thường áp dụng đối với doanh nghiệp có rủi ro thấp, hồ sơ kê khai thuế đầy đủ và không có dấu hiệu bất thường.

Kiểm tra tại trụ sở doanh nghiệp: Được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất với các công ty có dấu hiệu rủi ro cao, sai sót trong kê khai thuế hoặc có nghi vấn trốn thuế.

Tần suất kiểm tra phụ thuộc vào quy mô doanh nghiệp, mức độ tuân thủ pháp luật thuế và kết quả phân tích rủi ro của cơ quan thuế.

Nội dung kiểm tra thuế định kỳ

Khi tiến hành kiểm tra định kỳ, cơ quan thuế sẽ tập trung vào các nội dung sau:

Việc kê khai, nộp thuế GTGT, TNDN, TNCN đúng hạn và đúng số liệu;

Kiểm tra hóa đơn đầu vào, đầu ra để phát hiện hành vi sử dụng hóa đơn không hợp pháp;

Đối chiếu sổ sách kế toán, báo cáo tài chính và tờ khai thuế;

Kiểm tra chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN;

Kiểm tra việc trích lập các quỹ và thanh toán tiền lương, tiền công cho nhân viên bảo vệ;

Rà soát việc đóng BHXH, BHYT, BHTN cho người lao động theo quy định.

Quy trình kiểm tra thuế định kỳ

Quy trình kiểm tra thuế định kỳ tại công ty bảo vệ bao gồm các bước:

Thông báo kiểm tra: Cơ quan thuế gửi thông báo bằng văn bản đến công ty ít nhất 3 ngày trước khi kiểm tra.

Chuẩn bị hồ sơ: Doanh nghiệp cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ kế toán, chứng từ, sổ sách liên quan đến kỳ kiểm tra.

Tiến hành kiểm tra: Đoàn kiểm tra thực hiện công tác kiểm tra tại địa điểm đã thông báo, có thể yêu cầu giải trình các nội dung liên quan.

Lập biên bản kiểm tra: Ghi nhận kết quả kiểm tra, các kiến nghị và xử lý vi phạm (nếu có).

Kết luận và xử lý: Cơ quan thuế ra quyết định xử phạt hoặc yêu cầu điều chỉnh nghĩa vụ thuế nếu phát hiện sai sót.

Trách nhiệm và quyền lợi của công ty bảo vệ

Công ty bảo vệ có trách nhiệm:

Hợp tác với đoàn kiểm tra thuế, cung cấp đầy đủ hồ sơ theo yêu cầu;

Giải trình kịp thời các nội dung liên quan đến hoạt động tài chính, thuế;

Thực hiện điều chỉnh, bổ sung kê khai thuế nếu phát hiện sai sót.

Bên cạnh đó, doanh nghiệp cũng có quyền:

Yêu cầu giải thích, hướng dẫn rõ ràng từ cơ quan thuế;

Khiếu nại hoặc khởi kiện nếu không đồng ý với kết luận kiểm tra;

Được bảo mật thông tin trong quá trình kiểm tra.

Một số lưu ý để chuẩn bị tốt cho kiểm tra thuế

Để tránh rủi ro và vi phạm, công ty bảo vệ nên:

Lập sổ sách kế toán rõ ràng, minh bạch;

Kiểm tra định kỳ hóa đơn, chứng từ, tránh sử dụng hóa đơn sai quy định;

Kê khai, nộp thuế đúng thời hạn;

Tư vấn pháp lý hoặc thuê dịch vụ kế toán uy tín để đảm bảo tuân thủ đúng luật.

Kết bài
Trên đây là hướng dẫn chi tiết về cách kê khai thuế cho công ty bảo vệ, từ việc hiểu rõ các loại thuế phải kê khai đến các bước thực hiện trên cổng thông tin thuế điện tử. Việc kê khai thuế không chỉ là nghĩa vụ mà còn là yếu tố then chốt giúp doanh nghiệp hoạt động minh bạch, bền vững trong môi trường pháp lý. Đối với các công ty bảo vệ – lĩnh vực có vai trò đặc thù trong việc đảm bảo an ninh, uy tín doanh nghiệp không chỉ nằm ở chất lượng dịch vụ mà còn thể hiện qua việc tuân thủ nghiêm túc các quy định về thuế. Để tránh những rủi ro không đáng có, doanh nghiệp cần thường xuyên cập nhật quy định thuế mới nhất, lưu trữ đầy đủ hồ sơ kê khai và chủ động giải quyết các vấn đề liên quan đến thuế khi phát sinh. Nếu doanh nghiệp cần hỗ trợ chi tiết hơn hoặc giải đáp thắc mắc về các thủ tục thuế, việc tìm đến dịch vụ tư vấn thuế chuyên nghiệp cũng là một giải pháp hữu hiệu. Hãy luôn ghi nhớ rằng, một công tác kê khai thuế chuẩn mực sẽ tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển lâu dài của công ty bảo vệ trong tương lai.